公司业务招待费管理制度

陕西红杉能源有限公司

费

用

报

销

管

理

办

法

财务中心

二0一三年七月二十三日

目录

第一章：总则 ............................................................................................. 1

第二章：财务费用报销基本制度及基本流程 ........................................ 1

第三章：管理费用报销管理办法 ............................................................ 3

第四章：财务费用管理 .......................................................................... 18

第五章：销售费用报销管理 .................................................................. 19

第六章 专项支出财务报销制度及流程 ................................................ 23

第七章 费用的控制与监督 .................................................................... 24

1 第一章：总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

1 ***集团

业务招待费管理制度

一、总则

为了进一步加强集团业务招待费管理，合理控制业务招待费，禁止铺张浪费，特制订本制度。

二、业务招待费适用范围

业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及应业务需要赠送的烟、酒等；

招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费用，因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等：在公司食堂招待时发生的就餐费：招待领用的酒水，饮料及香烟等；

三、业务招待费的使用原则

业务招待费应坚持费用从简的原则；

四、业务招待费的管理原则

1、招待费用严格控制在限额内，严禁超支现象发生，所有的招待费用实行事前审批。（业务招待费审批表见附件）

2、各部门领导必须合理控制业务接待，业务接待应尽量安排在所在地食堂，各部门因工作需要在公司外安排招待时，严格按照审批标准执行，多支费用不予报销。

3、除来客视察外，所有人员一律在员工食堂自费就餐；集团内兄弟单位、关联企业因公出差，原则上用工作餐接待。

4、外协单位除合同标明提供安排食宿外的，其余一律不安排免费

2 食宿，确需接风、送行的，必须事前申请，审批后按照审批标准接待。

5、如需外出接待，严格按照接待档次选定的饭店、宾馆接待，禁止越档次接待否则不予报销。

6、招待用餐时，严格控制陪客人数，高规格接待司机不参与配可就餐。

五、业务招待费的审批流程

申请部门提出申请→部门负责人审核→分管领导审批→总经理（事业部)\总裁（集团）批准→董事长批准

六、业务招待费报销流程

经办人填制报销单→部门负责人审核→会计审核→财务经理审核→总经理审批→集团财务总监审批→总裁审批→董事长批准。

七、其他补充事项

1、部门所发生的业务招待费原则上必须开具正规渠道的发票，因特殊原因无法开具发票的必须有随同1人及以上和部门负责人同时签字确认，否则不予报销。

2、费用报销单据所附附件、发票必须黏贴整齐、美观，不能随意乱贴乱写，否则不予报销。

1 业务招待费管理制度

第一条：为保证公司业务招待费的合理使用，提高效能，特制定本制度。

第二条：业务招待费是指公司为业务经营的需要而支付的各种交际应酬费。

第三条：公司全年业务招待费总额力求控制在公司营业收入的千分之五以内。

第四条：业务招待费的使用只限于招待来宾用餐、娱乐、购买礼物，不得挪作他用。

第五条：公务接待要严格执行相关规定，坚持"务实、节俭"的原则，做到有利公务、热情周到、勤俭节约、大方得体。招待来宾能在公司食堂用餐尽量不外出就餐。

第六条：业务招待费的限额标准如下：

a、招待副总经理级以上（含）人员，原则上按每人100元的标准；

b、招待业务经理级以上（含）人员，原则上按每人50元的标准；

c、招待业务经理级以下人员，原则上按每人30元的标准；

d、特殊情况或超过上述限额标注的须书面报批准人批准后可施行，特殊原因不能书面申请的，须获得批准人同意，并事后补办申请手续。

第七条：招待来宾时，公司陪同人员原则上不得超过两人，特殊情况须部门经理以上负责人批准。

第八条：业务招待费的报销由财务部审核，必须附《招待申请单》方可按标准报销。

9、接待客户需宾馆预订时，需填写《宾馆、酒店预定申请单》由行政人事部统一传真件至指定酒店，与酒店结账时需附传真件方可报销，如遇紧急情况可以事先电话预定后必须补发传真至酒店。

礼品：

2 附件1：

招待申请单

申请日期: 年 月 日

申请人姓名 职务 部门

被招待公司

被招待人姓名

招待事由

招待期间 年 月 日至 年 月 日

招待标准

陪同人员

申请人： 部门主管： 批准人：

宾馆、酒店预定申请单

申请日期: 年 月 日

申请人姓名 职务 部门

入住客户单位

入住人

入住类型 □雕花楼 □经济型宾馆 □其他：

第 1 页 共 8 页 公司业务招待费管理制度范文

第一章 总 则

第一条 为规范公司各部门对外招待行为，加强业务招待费管理，提高公司财务管理水平，特制订本制度。

第二条 本制度适用于全体公司员工，在业务招待费使用和管理中均应遵守本制度。

第三条 业务招待费系指公司为推动业务发展、与合作伙伴进行商务交流、促进客户关系维护等目的而发生的费用。

第四条 业务招待费管理和使用应遵循公开、公平、公正、公务原则。

第五条 公司应建立健全业务招待费管理制度，定期组织员工培训，加强对业务招待费的监督。

第二章 业务招待费申请和审批

第六条 申请人应提前向所在部门提交业务招待费申请，明确招待对象、招待时间、招待地点、招待内容以及招待费用等具体信息。

第七条 部门负责人应认真审核招待申请，核实招待行为的合理性和必要性，合理确定招待费用。

第八条 部门负责人审核通过的招待费申请应提交到财务部门备案，并向申请人出具招待费审批凭证。

第九条 如果招待费用超过一定金额（由公司财务部门根据实际情况确定），需要公司高级管理层审批。

第三章 业务招待费使用和管理 第 2 页 共 8 页 第十条 业务招待费应根据具体情况合理使用，不得违反公司有关规定和国家法律法规。

第十一条 招待对象应为与公司有业务交往的客户、供应商、合作伙伴、政府机关代表等。

第十二条 招待费用应在招待对象出席的场合为其支付，不得发生酬金、回扣等违法行为。

第十三条 招待费用发生后，申请人应及时向财务部门提供相关费用报销单据，并按规定填写招待费用明细表。

第十四条 财务部门应认真核对招待费用相关单据和明细表，核实费用的真实性和合法性，及时报销。

第十五条 公司应建立健全业务招待费档案管理制度，定期对业务招待费使用和管理情况进行审核和总结。

第四章 业务招待费监督和追究

第十六条 公司应建立健全业务招待费监督机制，加强对业务招待费的日常监督，及时发现和纠正问题。