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商业银行资本管理办法(试行)商业银行资本管理办法(试行)第一章总则第一条为了规范商业银行资本管理行为，维护金融市场稳定，根据《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内从事存贷款业务的商业银行，并应当与监管部门签订合同，明确资本管理要求。
第二章资本管理基本要求第三条商业银行应当建立健全资本管理制度，明确风险管理职责，实行合理有效的资本管理，确保资本充足，风险可控。
第四条商业银行应当遵守国家有关资本管理规定，合理确定核心资本和一级资本水平，限制风险暴露，确保资本充足。
第三章资本构成与计量第五条商业银行的资本包括核心资本和一级资本，核心资本应占比例不低于一级资本的一定比例。
第六条商业银行应当在每季度末统计一级资本数额，依据《资本管理规定》计量核心资本和一级资本水平，向监管部门报送。
第四章资本充足率要求第七条商业银行应当按照资本充足率的监管要求，确保资本充足，维护金融市场稳定。
第八条商业银行应当定期进行资本充足率的自查和报告工作，及时向监管部门报告，确保资本充足率符合规定。
第五章风险管理与内部控制第九条商业银行应当建立完善的风险管理和内部控制体系，监测资本风险暴露，及时采取措施进行风险应对。
第十条商业银行应当加强员工培训，提升风险意识和风险管理水平，确保资本管理工作的有效开展。
第六章监督检查与处罚措施第十一条监管部门有权对商业银行的资本管理情况进行监督检查，发现问题应及时指导改正，情节严重的将采取处罚措施。
第十二条商业银行在资本管理工作中存在违规违法行为的，监管部门将根据《商业银行法》等有关法律法规进行处理。
第七章附则第十三条本办法自颁布之日起实施，如有需要修改的，经监管部门重新制定并公布实施。
第十四条商业银行应当严格执行本办法，确保资本管理工作的有效开展。
第十五条本办法解释权归监管部门所有。
以上是商业银行资本管理办法(试行)的文档内容，希望对您有所帮助。
一、《商业银行资本管理办法》的主要内容2012年6月7日，中国银行业监管机构中国银监会颁布了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》）。
《办法》的正式出台是中国银行业改革过程中具有里程碑意义的大事，将对中国银行业产生划时代的影响。
《办法》综合了第Ⅱ版和第Ⅲ版巴塞尔资本协议（以下简称巴塞尔Ⅱ和巴塞尔Ⅲ）的监管要求，反映了中国银行业的特点。
全文包括10章和17个附件，第1章总则部分主要明确资本充足率的概念、计算口径、原则等基本内容，第2到9章及17个附件主要围绕资本充足率的管理（包括计算、评估和披露等），第10章附则部分主要明确实施并行期安排。
《办法》提出了并表资本充足率和非并表资本充足率的概念，规定了并表计算的范围，除财务并表定义的范围，并表计算还包括虽未拥有被投资金融机构多数表决权或控制权，但是总体风险足以对银行集团的财务状况及风险水平造成重大影响，以及被投资金融机构合规风险、声誉风险造成的危害和损失足以对声誉造成重大影响的机构。
关于资本充足率部分，《办法》提出了四个层次的资本充足率监管要求，覆盖了商业银行个体风险和系统性风险。
其中核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率要求分别为5%、6%和8%；储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足，逆周期资本要求为风险加权资产的0-2.5%，由核心一级资本来满足；国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的1%，由核心一级资本满足，全球系统重要性银行不得低于巴塞尔委员会的统一规定；在第二支柱框架下，针对部分资产组合提出特定资本要求。
其中逆周期和系统重要性银行的资本充足率要求体现了宏观审慎性监管的考量。
关于资本部分，《办法》重新定义了资本，对资本质量提出了更高要求，将资本分成核心一级资本、其他一级资本、和二级资本。
关于风险覆盖部分，《办法》扩大了风险覆盖范围，增加了对压力VaR值、新增风险、特定风险、再证券化的资本要求。
《商业银行资本管理办法（试行）》的深度解读与思考
《商业银行资本管理办法（试行）》的深度解读与思考
朱励
【摘要】［摘要］2012年6月8日，根据国务院第207次常务会议精神，银监会发布了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）。
该办法于2013年1月1日起开始实施，商业银行应于2018年年底前全面达标。
本文详细解读了《资本办法》出台的国际背景、基本框架及最新调整内容，在总结我国商业银行资本监管现状的基础上，分析了其对我国商业银行发展的深远影响。
【期刊名称】中国农业银行武汉培训学院学报
【年(卷),期】2013(000)003
【总页数】4
【关键词】［关键词］商业银行；资本管理
2012年1月召开的第四次全国金融工作会议明确要求，推动银行业实施国际新监管标准，建立全面审慎的资本监管和风险管理体系。
2012年6月8日，根据国务院第207次常务会议精神，银监会发布了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）。
该办法相当于中国版的巴塞尔新资本协议，它将巴塞尔协议Ⅱ与巴塞尔协议Ⅲ统筹推进，于2013年1月1日起开始实施，商业银行应于2018年年底前全面达标。
我国银行业稳步实施新的资本监管标准，强化资本约束机制，不仅符合国际金融监管改革的大趋势，也有助于增强我国银行业抵御风险的能力，加快商业银行经营管理的战略转型。
一、《资本办法》出台的国际背景及总体思路
全球金融危机以来，按照二十国集团领导人确定的改革方向，金融稳定理事会。
商业银行资本管理办法(试行)第一章总则第一条为了加强商业银行资本管理，实施安全可靠的金融运营，完善金融监管，保障银行客户的利益，商业银行应当遵守本办法。
第二条本办法所称商业银行（以下简称银行）是指银行业监督管理委员会核发许可证，依法开展商业银行业务活动的机构。
第二章资本金要求第三条银行的净资本金（简称资本金）应当不低于公布标准，并不断维持在该标准以上，满足稳定金融体系的要求。
第四条银行必须符合资本金要求，否则被视为违反本办法，受到许可证的处罚或吊销。
第三章风险管理第五条银行必须健全和不断完善风险管理制度，加强风险识别，不断深化风险体系，并实施有效和及时监控，发现不良风险及时采取制止、降低和损害最小化措施。
第六条银行应当按照公布标准要求对业务系统和结巴风险进行控制和管理，落实各项风险防范和控制措施，不断优化风险监管力度，并及时披露风险状况。
第四章资产负债管理第七条银行应当建立健全资产负债管理制度，严格遵守要求，按照新发行、流动性补充、调整等方式依据市场实情动态管理和及时更新资产负债表，实现资产负债比率、流动性比率和效率比率的一致性。
第八条银行应当将资产负债管理和全面风险管理有机结合，检查管理和控制不良类型形态，以防止大规模调整，合理控制资金流动性，确保有序发展。
第九条银行应当按照中国银行业监督管理委员会的规定，加强银行资本管理，实行科学、合理的内部控制，定期报告资产负责和风险信息，实施监测检查。
第十条对银行存在的违反本办法的行为，中国银行业监督管理委员会将严格按照有关规定掌控和处罚，发现有关违反行为的，立即收缴相关证据拒不改正的，并可处以罚款，做出必要处理决定。
第十一条本办法自公布之日起施行。
商业银行资本管理办法（试行）目录商业银行资本管理办法（试行） (2)第一章总则 (2)第二章资本充足率计算和监管要求 (3)第三章资本定义 (7)第四章信用风险加权资产计量 (12)第五章市场风险加权资产计量 (21)第六章操作风险加权资产计量 (24)第七章商业银行内部资本充足评估程序 (26)第八章监督检查 (34)第九章信息披露 (40)第十章附则 (42)附件1 资本工具合格标准 (46)附件2 表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具 (50)附件3 信用风险内部评级法风险加权资产计量规则 (56)附件4 信用风险内部评级法风险暴露分类标准 (58)附件5 信用风险内部评级体系监管要求 (65)附件6信用风险内部评级法风险缓释监管要求 (102)附件7专业贷款风险加权资产计量规则 (122)附件8交易对手信用风险加权资产计量规则 (142)附件9资产证券化风险加权资产计量规则 (148)附件10市场风险标准法计量规则 (177)附件11市场风险内部模型法监管要求 (188)附件12操作风险资本计量监管要求 (200)附件13商业银行风险评估标准 (217)附件14资本计量高级方法监督检查 (235)附件15信息披露内容和要求 (245)附件16资本计量高级方法验证要求 (255)附件17外部评级使用规范 (289)商业银行资本管理办法（试行）第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系稳健运行，保护存款人利益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。
第三条商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。
第四条商业银行应当符合本办法规定的资本充足率监管要求。
第五条本办法所称资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。
《商业银行资本管理办法(试行》解读一、引言《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称“办法”）的出台，标志着我国商业银行资本管理改革迈出了关键一步。
为确保办法的顺利实施，提高银行资本管理的有效性，本文从管理者的角度，对办法进行详细解读，并就实际操作提出建议。
二、资本充足率监管要求1. 资本充足率的计算：办法明确了商业银行资本充足率的计算方法，包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本的计算口径。
2. 资本充足率监管标准：办法规定了商业银行资本充足率的最低监管要求，包括核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率。
3. 资本补充机制：办法鼓励商业银行通过发行资本工具、利润留存等方式，提高资本充足率。
三、信用风险加权资产计算1. 信用风险加权资产的计算方法：办法明确了信用风险加权资产的计算方法，包括标准法、内部评级初级法和内部评级高级法。
2. 信用风险暴露的分类：办法将信用风险暴露分为五大类，并明确了各类风险暴露的权重。
3. 信用风险缓释：办法允许商业银行通过担保、抵押等方式，降低信用风险加权资产。
四、市场风险加权资产计算1. 市场风险加权资产的计算方法：办法明确了市场风险加权资产的计算方法，包括标准法、内部模型法和基本指标法。
2. 市场风险类型：办法将市场风险分为利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。
3. 市场风险缓释：办法鼓励商业银行通过衍生品等金融工具，对市场风险进行对冲。
五、操作风险加权资产计算1. 操作风险加权资产的计算方法：办法明确了操作风险加权资产的计算方法，包括基本指标法、标准化法和高级计量法。
2. 操作风险类型：办法将操作风险分为内部流程、人员、系统、外部事件等四类。
3. 操作风险控制：办法要求商业银行建立完善的操作风险管理体系，提高操作风险管理水平。
六、资本管理的内部监督与评估1. 资本管理组织架构：办法要求商业银行建立健全资本管理的组织架构，明确各部门的职责。
2. 资本管理流程：办法要求商业银行制定完善的资本管理流程，确保资本管理政策的贯彻执行。
商业银行资本管理办法商业银行资本管理办法（试行）第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系稳健运行，保护存款人利益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。
第三条商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。
第四条商业银行应当符合本办法规定的资本充足率监管要求。
第五条本办法所称资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。
一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。
核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。
第六条商业银行应当按照本办法的规定计算并表和未并表的资本充足率。
第七条商业银行资本充足率计算应当建立在充分计提贷款损失准备等各项减值准备的基础之上。
第八条商业银行应当按照本办法建立全面风险管理架构和内部资本充足评估程序。
第九条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查，并采取相应的监管措施。
第十条商业银行应当按照本办法披露资本充足率信息。
第二章资本充足率计算和监管要求第一节资本充足率计算范围第十一条商业银行未并表资本充足率的计算范围应包括商业银行境内外所有分支机构。
并表资本充足率的计算范围应包括商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的金融机构。
商业银行及被投资金融机构共同构成银行集团。
第十二条商业银行计算并表资本充足率，应当将以下境内外被投资金融机构纳入并表范围：（一）商业银行直接或间接拥有50%以上表决权的被投资金融机构。
（二）商业银行拥有50%以下（含）表决权的被投资金融机构，但与被投资金融机构之间有下列情况之一的，应将其纳入并表范围：1．通过与其它投资者之间的协议，拥有该金融机构50%以上的表决权。
商业银行资本管理办法(试行)商业银行资本管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强商业银行资本管理，保障银行稳健经营，防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行。
第三条商业银行资本管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：商业银行资本管理应当符合国家法律法规和监管要求；（二）审慎性原则：商业银行资本管理应当充分考虑银行经营风险，确保资本充足；（三）有效性原则：商业银行资本管理应当提高资本使用效率，促进银行稳健发展；（四）持续性原则：商业银行资本管理应当建立长效机制，持续改善资本状况。
第四条中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）负责全国商业银行资本管理的监督管理工作。
第二章资本定义与分类第五条商业银行资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
第六条核心一级资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
第七条其他一级资本包括优先股、永续债等。
第八条二级资本包括二级资本工具、超额贷款损失准备等。
第三章资本充足率要求第九条商业银行应当按照本办法规定计算资本充足率，确保资本充足率达到以下要求：（一）核心一级资本充足率不得低于5%；（二）一级资本充足率不得低于6%；（三）资本充足率不得低于8%。
第十条商业银行资本充足率计算公式（一）核心一级资本充足率 = 核心一级资本 / 风险加权资产；（二）一级资本充足率 = 一级资本 / 风险加权资产；（三）资本充足率 = 资本 / 风险加权资产。
第十一条商业银行应当按照银监会规定的风险权重计算风险加权资产。
第四章资本管理第十二条商业银行应当建立资本管理制度，明确资本管理目标、政策和程序。
第十三条商业银行应当制定资本规划，合理确定资本补充方式、时间和数量。
第十四条商业银行应当建立内部资本充足评估程序，定期评估资本充足状况，确保资本充足率符合监管要求。
商业银行资本管理办法(试行)第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系稳健运行，保护存款人利益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。
第三条商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。
第四条商业银行应当符合本办法规定的资本充足率监管要求。
第五条本办法所称资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。
一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。
核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。
第六条商业银行应当按照本办法的规定计算并表和未并表的资本充足率。
第七条商业银行资本充足率计算应当建立在充分计提贷款损失准备等各项减值准备的基础之上。
第八条商业银行应当按照本办法建立全面风险管理架构和内部资本充足评估程序。
第九条中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)依照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查，并采取相应的监管措施。
第十条商业银行应当按照本办法披露资本充足率信息。
第二章资本充足率计算和监管要求第一节资本充足率计算范围第十一条商业银行未并表资本充足率的计算范围应包括商业银行境内外所有分支机构。
并表资本充足率的计算范围应包括商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的金融机构。
商业银行及被投资金融机构共同构成银行集团。
第十二条商业银行计算并表资本充足率，应当将以下境内外被投资金融机构纳入并表范围：(一)商业银行直接或间接拥有50%以上表决权的被投资金融机构。
(二)商业银行拥有50%以下(含)表决权的被投资金融机构，但与被投资金融机构之间有下列情况之一的，应将其纳入并表范围：1.通过与其它投资者之间的协议，拥有该金融机构50%以上的表决权。
商业银行资本管理办法（试行）商业银行资本管理办法（试行）随着经济的发展，商业银行在金融市场中所起的作用越来越重要，资本管理的重要性也随之日益凸显。
为了加强商业银行对资本的管理和监督，中国银监会于2017年发布了《商业银行资本管理办法（试行）》，下面将对其进行详细介绍。
一、资本管理的分类商业银行资本管理办法指出，资本可以分为三种类型：一般风险资本、特殊风险资本和附加资本。
一般风险资本是银行的核心监管资本，主要包括股本、资本公积金、未分配利润等。
特殊风险资本则是为管理银行在面临重大风险事件时所需要的特殊资本，如非核心股权、次级债券等。
而附加资本则是指用于承担一些不属于经营风险所需的额外风险，如交叉持股、风险准备金等。
二、资本充足率的计算资本充足率是反映商业银行资本实力的重要指标，商业银行资本管理办法强调了资本充足率的计算方式。
该计算方法主要分为三个层次：第一层次是基准资本充足率，第二层次是向下修正系数计算出调整后的资本充足率，第三层次是建立资本补充缺口计算方法，以确定资本补充的方式和期限。
除此之外，商业银行资本管理办法还规定了资本充足率监管标准和监管要求。
根据银行实际情况，在监管标准的基础上，银行还需要根据自身的风险承受能力、盈利能力等因素，制定具体的资本充足率监管要求。
三、风险管理的要求商业银行资本管理办法还明确了风险管理的要求。
银行需要根据风险管理要求，开展内部风险管理流程建设、风险计量和风险预警等工作。
银行还需要定期进行风险承受能力测试，以识别风险的本质和严重程度，从而采取有效的控制措施。
此外，商业银行资本管理办法还规定了限制某一风险因素对银行资本的影响程度。
银行需要通过风险交易数据来评估资本的需求和分配。
综上所述，商业银行资本管理办法（试行）对商业银行资本管理提出了全面而严格的要求，有助于增强银行业的稳健性和抗风险能力。
银行应该认真贯彻落实相关规定，建立健全的资本管理制度，不断提升自身的资本充足率，并在内部风险管理流程建设、风险计量和风险预警等方面持续投入。
