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资产负债表
会担保01表
资产期末
余额年初
余额
负债和所有者权益
（或股东权益）
期末
余额
年初
余额
资产：负债：
货币资金短期借款
存出保证金存入保证金
交易性金融资产交易性金融负债
应收票据预收保费
应收保费应付职工薪酬
应收再保款应交税费
应收股利应收利息
应付利息应付股利
应收代偿款其他应付款
其他应收款应付再保款
委托贷款未到期责任准备金
减：委托贷款减值准备担保赔偿准备金
委托贷款账面价值其他流动负债
抵债资产长期借款
持有至到期投资应付债券
可供出售金融资产专项应付款
长期股权投资预计负债
减：长期股权投资减值准备递延所得税负债
长期股权投资账面价值其他非流动负债* 投资性房地产代管担保基金
固定资产负债合计
在建工程
工程物资所有者权益（或股东权益）：
无形资产实收资本（或股本）
递延所得税资产资本公积
其他资产盈余公积
一般风险准备
会担保02表
现金流量表
会担保03表
所有者权益变动表
会担保04表
卑微如蝼蚁、坚强似大象
卑微如蝼蚁、坚强似大象
共享知识分享快乐
担保余额变动表
会担保05表。
第1篇一、报告概述本报告旨在对某公司近三年的融资财务指标进行分析，以评估其融资状况、盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面。
通过对公司财务报表的分析，为公司决策层提供有益的参考。
二、公司概况某公司成立于2005年，主要从事XX行业的研发、生产和销售。
经过多年的发展，公司已成为该行业的重要企业之一。
截至2020年，公司总资产达到10亿元，员工人数1000余人。
三、融资财务指标分析1. 融资结构分析（1）短期融资与长期融资比例根据公司近三年的财务报表，短期融资与长期融资比例如下：年份短期融资（万元）长期融资（万元）比例2018 5000 8000 62.5%2019 6000 10000 60%2020 7000 12000 58.3%从上述数据可以看出，公司短期融资与长期融资比例相对稳定，且短期融资占比逐年下降，长期融资占比逐年上升。
这表明公司融资结构逐渐优化，长期融资能力得到提升。
（2）融资渠道分析公司近三年的融资渠道如下：年份融资渠道2018 银行贷款、发行债券2019 银行贷款、发行债券、股权融资2020 银行贷款、发行债券、股权融资、应收账款融资从上述数据可以看出，公司融资渠道逐渐多元化，股权融资和应收账款融资成为新的融资渠道。
这有利于降低公司融资风险，提高融资效率。
2. 盈利能力分析（1）毛利率公司近三年的毛利率如下：年份毛利率（%）2018 302019 322020 34从上述数据可以看出，公司毛利率逐年上升，表明公司产品盈利能力增强。
（2）净利率公司近三年的净利率如下：年份净利率（%）2018 152019 182020 20从上述数据可以看出，公司净利率逐年上升，表明公司盈利能力显著提高。
3. 偿债能力分析（1）流动比率公司近三年的流动比率如下：年份流动比率2018 2.52019 2.82020 3.0从上述数据可以看出，公司流动比率逐年上升，表明公司短期偿债能力增强。
（2）速动比率公司近三年的速动比率如下：年份速动比率2018 1.52019 1.72020 1.9从上述数据可以看出，公司速动比率逐年上升，表明公司短期偿债能力进一步增强。
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业融资需求日益增长。
融资是企业获取资金、扩大生产、提高竞争力的重要手段。
本文通过对某企业的财务报表进行分析，评估其融资能力，为企业融资决策提供参考。
二、企业概况某企业成立于2000年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，市场份额逐年提高。
近年来，企业为满足市场需求，计划扩大生产规模，但面临资金短缺的问题。
因此，企业寻求融资以支持其发展。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据企业2019年度资产负债表，企业总资产为10亿元，其中流动资产为6亿元，占总资产比例的60%；非流动资产为4亿元，占总资产比例的40%。
流动资产中，货币资金占比最高，为2亿元，占总资产比例的20%；应收账款占比为2亿元，占总资产比例的20%；存货占比为2亿元，占总资产比例的20%。
非流动资产中，固定资产占比最高，为2亿元，占总资产比例的20%；无形资产占比为2亿元，占总资产比例的20%。
（2）负债结构分析企业2019年度负债总额为5亿元，其中流动负债为3亿元，占总负债比例的60%；非流动负债为2亿元，占总负债比例的40%。
流动负债中，短期借款占比最高，为2亿元，占总负债比例的40%；应付账款占比为1亿元，占总负债比例的20%。
非流动负债中，长期借款占比最高，为2亿元，占总负债比例的40%。
2. 利润表分析（1）收入分析企业2019年度营业收入为8亿元，同比增长10%。
其中，主营业务收入为7亿元，同比增长9%；其他业务收入为1亿元，同比增长12%。
（2）成本费用分析企业2019年度营业成本为5亿元，同比增长8%。
其中，主营业务成本为4.5亿元，同比增长7%；其他业务成本为0.5亿元，同比增长10%。
期间费用为1亿元，同比增长5%。
（3）利润分析企业2019年度净利润为2亿元，同比增长15%。
其中，主营业务利润为1.5亿元，同比增长14%；其他业务利润为0.5亿元，同比增长20%。
融资租赁资产会计报表列示
融资租赁是一种常见的企业融资方式，也是企业获取资产的方式之一。
在融资租赁中，租赁公司将资产出租给企业，企业按照租赁协议支付租金，最终在租赁期结束时可以选择购买该资产或者终止租赁。
由于融资租赁中的资产并不属于企业所有，因此需要对融资租赁资产进行会计处理。
下面将介绍融资租赁资产在企业会计报表中的列示。
1. 资产负债表
在资产负债表中，融资租赁资产应该列示在固定资产部分。
具体来说，应该在固定资产的“租赁资产”或“融资租赁资产”一项中列示。
需要注意的是，融资租赁资产应该按照其公允价值计量，并在该资产的使用寿命内进行折旧。
租赁期结束时，企业应该根据租赁协议的约定，决定是否购买该资产。
如果购买，则应该将该资产从融资租赁资产转化为固定资产，同时在固定资产中列示；如果不购买，则应该在资产负债表中扣除该资产，并在费用中列示。
2. 利润表
在利润表中，融资租赁资产的相关费用应该列示在租金支出中。
具体来说，租金支出应该分为利息费用和本金偿还费用两部分。
其中，利息费用应该按照租金乘以资产的利率计算；本金偿还费用则应该按照租金减去利息费用计算。
需要注意的是，当企业选择购买融资租赁资产时，应该将该资产
从融资租赁资产转化为固定资产，并在利润表中列示折旧费用。
此时，租金支出应该停止计算，因为企业已经拥有了该资产。
融资前需要了解的四种财务报表在进行融资前，了解财务报表是至关重要的。
财务报表是企业财务状况的综合反映，通过对财务报表的分析，可以帮助投资者和金融机构全面了解企业的经营情况和盈利能力。
本文将介绍四种常见的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表。
一、资产负债表资产负债表是企业在特定日期上资产、负债和所有者权益的清单。
它反映了企业的资产规模、资产结构和资金来源。
资产负债表通常按照流动性和非流动性划分资产，包括流动资产（如现金、应收账款）和非流动资产（如固定资产、无形资产）。
负债部分包括流动负债（如应付账款、短期借款）和非流动负债（如长期借款、应付债券）。
所有者权益是指企业所有者对企业所拥有的经济利益。
二、利润表利润表是企业在一定会计期间内所获得的收入和发生的费用的综合反映。
利润表可以展示企业的销售收入、成本、费用和利润等情况。
其中，销售收入是指企业通过销售商品、提供劳务等所获得的收入，成本和费用是指企业在生产和运营过程中所发生的成本和费用，利润是指企业在扣除成本和费用后所获得的净利润。
三、现金流量表现金流量表是企业在一定会计期间内所发生的现金流入和流出的综合反映。
现金流量表包括经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。
经营活动包括与日常经营相关的现金流量，如销售商品、提供劳务所收到的现金、购买原材料所支付的现金等；投资活动包括与投资相关的现金流量，如购买或出售固定资产、股票等所收到或支付的现金；筹资活动包括与筹资相关的现金流量，如借款、偿还债务、发行股票等所收到或支付的现金。
四、股东权益变动表股东权益变动表反映了企业股东权益的变动情况。
股东权益包括股本和盈余公积等。
股东权益变动表可以展示企业在一定会计期间内股东权益的增加或减少情况，如股东投资、利润分配等。
综上所述，融资前了解财务报表是非常重要的。
通过分析资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表，可以全面了解企业的财务状况和经营状况，为投资决策提供参考依据。
资产负债表
单位名称：XX有限公司202x-12-31金额单位：人民币元
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
资产负债表(续)
单位名称：XX有限公司202x-12-31金额单位：人民币元
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
利 润 表
单位名称：XX有限公司202x年度金额单位：人民币元
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
现金流量表
所有者权益变动表
单位名称：XX有限公司202x年度 金额单位：人民币元
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
7
担保余额变动表
202x年12月31日
单位名称：XX有限公司单位：万元。
