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企业年金业务培训教材目录第一部分企业年金市场与制度 (2)一、我国企业年金市场的现状 (2)二、企业年金制度定位 (4)第二部分企业年金托管业务流程 (8)一、企业年金中的信托、委托关系 (8)二、企业年金计划的设立与管理 (9)三、管理费用收取标准 (18)第三部分**银行企业年金基金托管业务 (19)一、企业年金基金托管业务理念 (19)二、企业年金基金托管业务专业特色——五驾马车 (19)三、企业年金基金托管经验 (20)四、托管服务优势 (21)第四部分**银行账户管理业务 (22)第五部分开展企业年金业务的营销策略 (23)一、开展企业年金业务的意义 (23)二、企业年金业务的特性 (23)三、营销技巧 (24)四、企业年金销售流程与技巧 (27)第六部分案例介绍 (27)案例一：广州**集团股份有限公司企业年金案例介绍 (27)案例二：**企业年金计划案例 (34)第一部分企业年金市场与制度企业年金是雇主（包括行业、协会、自由职业者联盟等单位联合体）为雇员提供的一种用于退休、死亡或因病残退职的福利计划。
它的运行与监管涉及很多方面，包括从制度建立、费用收缴、资金运营、待遇发放直至争议处理的全过程。
一、我国企业年金市场的现状中国企业年金制度起步于20世纪90年代。
1991年，国务院33号文件规定：“国家提倡、鼓励企业实行补充养老保险和职工参加个人储蓄性养老保险”，这是国家第一次明确提出建立基本养老保险、补充养老保险和个人储蓄性养老保险相结合的多层次养老保险体系。
1995年，劳动部下发《关于建立企业补充养老保险制度的意见》，初步确立了企业补充养老保险的制度框架和主要政策，企业年金的规范管理试点工作开始进行。
同年，《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》也对建立企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险作出了明确规定。
2002年，国务院《关于印发完善城镇社会养老保障体系试点方案的通知》，确立了四项新的政策要点：一是将补充养老保险名称规范为企业年金；二是确定采取个人账户管理方式；三是明确税收优惠政策；四是对年金实行市场化管理和运营。
企业年金缴费计划及流程三篇篇一：企业年金缴费和归属计划随着我国企业年金制度的逐步完善和企业年金计划在企业和广大雇员中的普及，人们也越来越认识到企业年金在吸引和保留人才方面的作用。
设计企业年金计划的缴费及其归属计划，是一个企业人力资源战略在企业年金计划中落实的重要工具之一。
那么，企业年级缴费及其归属计划如何设计，才能充分发挥这一工具的作用，又如何评估这一工具的效果？这需要我们在企业年金计划缴费设计的时候系统考虑并注意其中的方法。
确定合理目标将员工根据不同层级加以细分，我们可以在市场中找参照，根据企业的定位和战略目标，确定企业年金计划在人力资源方面希望实现的目标。
例如，有的企业薪酬现状普遍低于市场平均水平，而中高级雇员距离市场平均水平的差距虽然较普通员工小，但是这部分人在行业的竞争中对薪酬的敏感度却是最高的。
通过设定企业年金计划目标曲线，我们希望实现以下目标：一是普通员工的薪酬差距距离市场水平有所缩小，稳定这一人群；二是向专业性较强、管理要求高、人才竞争激烈的人群倾斜，通过企业年金使其整体薪酬高于市场水平。
不同层级员工缴费并不是同比例的，这在缴费资源来源有限的普遍情况下是非常具有现实意义的。
如何在确保普惠的前提下，将资金用在对企业长远发展最有利的人力投入方面，是每个决策者都关注的重要问题。
归属年限如何设计企业年金缴费如同薪酬设计一样，在具体过程中有很多方法，一般来说，统一比例法、差异比例法、贡献系数法、替代率导向法，以及这些方法的综合，经常被用来设计企业年金缴费。
但无论何种方法，我们都需要关注缴费公式设计导致的最终结果和目标之间的比较，最常用的工具就是大量样本基础上的薪酬曲线比较。
在这一过程中特别需要关注的问题是：（1）有没有违背企业年金制度要求的；普惠原则？直观上这可以通过曲线的凹度来判断。
（2）目标群体是否得到了有效的激励？对于企业希望留住的人群，千万不要担心缴费数字太大，如果这部分缴费真的能让员工当作养老金领取，它给企业带来的绩效将远远高于这些缴费数字。
关于企业年金待遇支付有关问题的通知各专业化公司、能源化工股份公司、蔚州矿业公司、内蒙古开滦投资公司、新疆开滦能源公司、多经事业部人力资源部（办公室）：企业年金待遇支付是指参加企业年金计划的员工出现法定退休、去世、出境定居等情况时，企业和员工提交企业年金待遇支付申请和有关证明，受托人组织各年金管理机构将员工年金权益划入受益人指定的银行账户的过程。
为了做好企业年金待遇支付工作，现将有关问题通知如下：一、企业年金待遇支付条件参加企业年金计划的员工，达到法定退休年龄办理了退休或按规定办理了病退、退职手续，去世，出境定居时，可以申请支付企业年金待遇。
二、企业年金待遇支付规则（一）达到法定退休年龄办理了退休或按规定办理了病退、退职手续的员工，其个人账户中的企业缴费部分完全归属本人，年金待遇按以下规则分期支付：1．企业年金缴费满10年及以上的，其企业年金个人账户存储额按10年分月领取, 最后一次全部领清。
2.企业年金缴费不足10年的，其企业年金个人账户存储额按实际缴费年限分月领取，最后一次全部领清。
（二）出境定居人员，年金待遇一次性支付，其个人账户中的企业缴费部分按以下规则归属本人：1.从企业试行企业年金制度起，为企业服务的年限不满5年的不予支付；2.从企业试行企业年金制度起，为企业服务的年限满5年，开滦本企业工龄不满10年的支付30%；3.从企业试行企业年金制度起，为企业服务的年限满5年，开滦本企业工龄满10年不满15年的支付50%；4.从企业试行企业年金制度起，为企业服务的年限满5年，开滦本企业工龄满15年不满20年的支付80%；5.从企业试行企业年金制度起，为企业服务的年限满5年，开滦本企业工龄满20年及以上的支付100%。
（三）参加企业年金计划的在册员工去世，其个人账户中的企业缴费部分完全归属本人，年金待遇一次性支付。
（四）1～4级和破产单位5～6级伤残员工办理了退休手续，按上述第（一）款支付年金，月支付额度不足88元的，从该员工所在企业的特别账户中补足到88元。
企业年金业务处理流程2011-11-9来源：中国工商银一、计划登记与账户设置1. 释义：计划登记与账户设置是指企业将计划建立信息和客户账户信息提交受托人审核，账管人依据受托人提供的信息在账管系统中完成计划登记与账户设置的业务环节。
2. 业务处理流程：（1）企业经办人填写《企业年金计划建立申请表》（须经企业盖章确认）、《计划成员明细表》，若企业为集团公司，还须填写《分公司建账信息表》。
（2）企业经办人将上述申请单证提交受托人；（3）受托人审核后发送账管人；（4）账管人完成计划登记与账户设置系统处理，将《企业信息汇总表》提供给企业。
二、缴费1. 释义：公式法缴费指由账户管理人根据年金计划缴费规则，计算出企业当期缴费总额及员工缴费明细的缴费方式。
企业自定义缴费指由企业自行计算当期缴费总额及员工缴费明细的缴费方式。
2. 业务处理流程：。
公式法缴费：（1）账管人计算企业本期缴费总额及员工缴费明细，生成《企业年金缴费预处理通知单》和《企业年金缴费明细表》，发送给企业，并将《企业年金缴费预处理通知单》转发给受托人；（2）企业确认《企业年金缴费预处理通知单》和《企业年金缴费明细表》无误，将盖章确认的《企业年金缴费预处理通知单》发送给受托人；（3）受托人向托管人下达企业年金基金资产收款指令；（4）企业将缴费款项划账到年金计划专用账户；（5）托管人根据企业年金基金资产收款指令和实际到帐金额进行数据匹配：匹配一致时，托管人向受托人及账管人提交《到账通知单》；账管人依据《到账通知单》进行入账处理；匹配不一致发生短溢缴情况，流程参照相关内容。
企业自定义缴费：（1）企业经办人填写《企业年金缴费申请表》（须经企业盖章确认）和《企业年金缴费明细表》提交受托人审核，受托人审核后，发送账管人；（2）账管人在收到准确完整信息后进行系统处理，生成《企业年金缴费通知单》提交受托人和企业，受托人向托管人下达企业年金基金资产收款指令；（3）企业将缴费款项划账到年金计划专用账户，托管人根据企业年金基金资产收款指令和实际到帐金额进行数据匹配：匹配一致时，托管人向受托人及账管人提交《到账通知单》；工行（账管人）依据《到账通知单》进行入账处理；匹配不一致时，有两种情况：当实缴金额大于应缴金额时，受托人向企业发送《企业年金计划短溢缴通知函》，企业在客户回执中选择以下处理方式：超额缴费退回、入企业特别账户（投资）或重新提交缴费申请。
中国人寿企业年金销售培训讲义第一部分：企业年金销售概述1.1 什么是企业年金- 企业年金的定义和意义：为企业员工提供养老保障和资产增值的一种形式。
- 企业年金的特点：由企业自愿设立、由保险公司或其他专业机构管理运作、以员工共同缴费为主要方式、提供多元化投资组合等。
1.2 中国企业年金的发展概况- 中国企业年金的历史演进：从试点推广到全面普及的发展历程。
- 中国企业年金的市场潜力：根据人口老龄化情况和政府政策的推动，企业年金市场前景广阔。
1.3 企业年金销售的意义和挑战- 销售企业年金的意义：为企业提供了一个增加员工福利和提高员工保障的机会。
- 销售企业年金的挑战：员工对企业年金的认知度不高、市场竞争激烈、销售过程复杂等。
第二部分：企业年金销售技巧2.1 市场调研和潜在客户分析- 利用市场调研了解客户需求：了解潜在客户的养老需求、投资习惯和风险承受能力。
- 进行有效的潜在客户分析：依据客户特点、行业背景等确定目标客户。
2.2 产品介绍和销售演示技巧- 产品特点和优势介绍：详细介绍企业年金的各项权益和特点，以及与其他养老保障方式的对比。
- 销售演示技巧：通过数据和案例说明企业年金的实际回报和风险。
- 培养销售话术和技巧：有效沟通和回应客户的疑虑和问题。
2.3 解答客户疑虑和风险提示- 客户疑虑解答：根据客户关注点针对性解答问题，例如保障范围、退出机制等。
- 风险提示与防范：提醒客户关注投资风险并明确告知风险分散策略。
2.4 签订合同和售后服务- 合同签署：与客户达成一致并签署正式的销售合同。
- 售后服务：建立良好的客户关系，提供定期跟踪和个性化的售后服务。
第三部分：企业年金销售案例分析和讨论3.1 成功案例分析- 分析成功的企业年金销售案例：介绍具体的成功销售案例，并总结成功经验。
- 分析成功案例的关键因素：从销售策略、客户关系管理等方面分析成功案例的共同特点。
3.2 销售挑战案例分析与解决- 分析典型的销售挑战案例：通过分析销售过程中的挑战案例，找出解决方案。
企业年金办法《企业年金办法》已经2016年12月20日人力资源社会保障部第114次部务会审议通过，财政部审议通过。
现予公布，自2018年2月1日起施行。
第一章总则第一条为建立多层次的养老保险制度，推动企业年金发展，更好地保障职工退休后的生活，根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国社会保险法》、《中华人民共和国信托法》和国务院有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。
国家鼓励企业建立企业年金。
建立企业年金，应当按照本办法执行。
第三条企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。
企业年金基金实行完全积累，为每个参加企业年金的职工建立个人账户，按照国家有关规定投资运营。
企业年金基金投资运营收益并入企业年金基金。
第四条企业年金有关税收和财务管理，按照国家有关规定执行。
第五条企业和职工建立企业年金，应当确定企业年金受托人，由企业代表委托人与受托人签订受托管理合同。
受托人可以是符合国家规定的法人受托机构，也可以是企业按照国家有关规定成立的企业年金理事会。
第二章企业年金方案的订立、变更和终止第六条企业和职工建立企业年金，应当依法参加基本养老保险并履行缴费义务，企业具有相应的经济负担能力。
第七条建立企业年金，企业应当与职工一方通过集体协商确定，并制定企业年金方案。
企业年金方案应当提交职工代表大会或者全体职工讨论通过。
第八条企业年金方案应当包括以下内容：（一）参加人员；（二）资金筹集与分配的比例和办法；（三）账户管理；（四）权益归属；（五）基金管理；（六）待遇计发和支付方式；（七）方案的变更和终止；（八）组织管理和监督方式；（九）双方约定的其他事项。
企业年金方案适用于企业试用期满的职工。
第九条企业应当将企业年金方案报送所在地县级以上人民政府人力资源社会保障行政部门。
中央所属企业的企业年金方案报送人力资源社会保障部。
《企业年金基金管理运作流程》劳社部发[2004]32号一、为加强企业年金基金管理，规范企业年金基金运作程序，根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》和有关法律法规，制定本流程。
二、本流程适用于企业年金计划的委托人及从事企业年金基金管理的受托人、账户管理人、托管人和投资管理人。
本流程所称受托管理合同是指委托人与受托人签订的合同，账户管理合同是指受托人与账户管理人签订的合同，托管合同是指受托人与托管人签订的合同，投资管理合同是指受托人与投资管理人签订的合同。
三、委托人应按受托管理合同规定，将企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息提交受托人，受托人确认后提交账户管理人。
委托人也可按受托管理合同规定，将企业账户信息和个人账户信息提交受托人委托的账户管理人，账户管理人对提交信息的真实性、合法性和完整性进行审核，审核无误后通知受托人。
四、账户管理人应为企业年金基金建立独立的企业账户和个人账户，并及时记录企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息。
五、企业年金计划信息、企业账户信息或个人账户信息变更时，委托人应按受托管理合同规定，将变更信息提交受托人，受托人确认后提交账户管理人。
企业账户信息或个人账户信息变更时，委托人也可按受托管理合同规定，将变更信息提交受托人委托的账户管理人，账户管理人对变更信息的真实性、合法性和完整性进行审核，审核无误后通知受托人。
账户管理人应按变更信息调整账户记录。
六、账户管理人应按账户管理合同规定，在企业年金计划规定缴费日前，根据企业年金计划及委托人提供的缴费信息，生成缴费账单，提交委托人和受托人确认。
受托人应向托管人发送缴费收账通知。
七、托管人应为托管的每个企业年金计划分别开设受托财产托管账户，用于企业年金基金的归集和支付。
委托人应在计划规定缴费日，将企业缴费和个人缴费划入托管人开设的受托财产托管账户，并通知受托人和账户管理人。
八、托管人应按缴费收账通知核对实收缴费金额。
中国集团公司企业年金管理工作流程（2016版）为规范企业年金管理，确保账户、基金的数据安全、准确和有序操作，根据国家相关政策和集团公司相关制度、规定，制定本工作流程。
一、建立和修订企业年金制度二级企业申请建立或修订企业年金制度，应报集团公司人力资源部门审批；三级及以下企业，应由所属二级企业审批，二级企业批复文件应抄送集团公司社保中心（以下简称“社保中心”）备案。
（一）新成立企业应报送《申请建立企业年金的请示》公文，含以下附件：1.本单位企业年金实施细则；2.职工大会（职工代表大会）的相关决议。
（二）新收购企业应报送《申请建立企业年金的请示》公文，含以下附件：1.本单位企业年金实施细则；2.企业盈利及完成国有资产保值增值的情况说明；3.依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明；4.职工大会（职工代表大会）的相关决议。
（三）申请修订应报送《申请修订企业年金实施细则的请示》公文，含以下附件：1.本单位企业年金实施细则；2.职工大会（职工代表大会）的相关决议。
二、开立企业年金账户单位在集团公司企业年金管理信息系统（以下简称“管理系统”）中开立企业年金账户，应由二级企业统一与社保中心沟通。
相关工作人员应参加并通过业务培训。
（一）社保中心根据申请单位的备案材料为其开立单位账户。
（二）申请单位在管理系统中录入本单位有关基本信息；将本单位企业年金实施细则、职工大会（职工代表大会）相关决议存入管理系统“结算政策”模块，新收购企业同时存入企业盈利及完成国有资产保值增值的情况说明和依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明。
（三）除正常业务操作外，可在管理系统中补缴当年以前月份的缴费。
如补缴以前年度的企业年金（企业财务应在拟补缴年度已提取了企业年金），经社保中心组织审核后，赋予该企业补缴以前年度的操作业务权限。
由于特殊原因未及时建立企业年金制度的单位，经二级企业申请、社保中心同意可先办理管理系统开户事宜。
三、公共账户管理（一）记入个人账户中未归属员工权益的金额在管理系统中直接转入其所在单位的公共账户。
企业年金的权益支付指令一、介绍企业年金是指由企业为员工提供的一种附加福利，在员工退休后以一定形式给予经济上的支持和保障。
企业年金的权益支付指令是指企业根据员工个人账户中积累的年金费用，按照一定的规定和程序支付给员工的权益。
本文将从企业年金的概念、权益支付指令的作用、指令的内容和流程等方面进行全面探讨。
二、企业年金的概念和特点2.1 企业年金的概念企业年金是一种由企业发起并运作的、给予员工退休保障的计划。
企业以一定的比例将员工工资等收入用于缴纳年金费用，并通过投资等方式积累资金，为员工提供退休后的经济支持。
2.2 企业年金的特点1.个人账户制度：企业年金采取个人账户制度，将员工个人缴纳的年金费用计入个人账户，增加透明度和可操作性。
2.投资收益共享：企业年金将员工个人账户中的资金进行投资运营，经过一定的时间积累收益并共享给员工，增加退休金的金额。
3.税收优惠政策：企业年金在缴费和收益方面享受税收优惠政策，增加了企业和员工的财务收益。
4.灵活的支付方式：企业年金的权益支付可以选择一次性支付或分期支付，满足不同员工的经济需求。
三、企业年金的权益支付指令的作用企业年金的权益支付指令是企业根据员工个人账户中的积累情况，按照一定的规定和程序，将年金权益支付给员工的指令。
权益支付指令的作用主要体现在以下几个方面：3.1 实现员工的退休收入保障企业年金的权益支付指令直接关系到员工的退休收入保障。
通过权益支付指令，企业将员工个人账户中的积累资金支付给员工，保障其在退休后能够获得一定的经济收入，提高生活质量。
3.2 激励员工积极参与企业年金计划权益支付指令的内容和程序对员工来说具有一定的透明度和可操作性，员工可以清楚地知道自己的年金权益和支付方式。
这有助于激励员工积极参与企业年金计划，提高员工对企业的认同感和归属感。
3.3 保障企业年金制度的稳定运行企业年金的权益支付指令规定了年金的具体支付内容和方式，保障了企业年金制度的稳定运行。
