应付账款管理办法

应付账款管理制度范文应付账款管理制度一、总则应付账款是指企业向供应商购买商品或接受服务而形成的未付金额，是企业与供应商之间的一种债务关系。

为了规范和有效管理应付账款，提高资金使用效率，减少不必要的财务风险，制定本应付账款管理制度。

二、应付账款的确认和核销1. 应付账款的确认（1）供应商提供的发票和货物或服务的验收单是确认应付账款的依据，应付账款应当在发票和验收单齐全、一致的情况下确认。

（2）对于无形资产类的应付账款，应根据供应商提供的合同和服务清单进行确认。

（3）在确认应付账款时，应严格执行内部审批程序，并保存相关的审批文件。

2. 应付账款的核销（1）应付账款的核销应当与供应商进行对账，核对发票与购货记录、付款记录是否一致。

（2）核销应付账款应当有相关的会计凭证，并及时记录在账簿中。

（3）对于无法核实的应付账款，应及时与供应商取得联系，核实情况并进行调整。

三、应付账款的财务管理1. 应付账款的登记和归档（1）应付账款的相关凭证包括供应商的发票、货物或服务的验收单、付款凭证等，应及时归档保存，并按照一定的分类方式进行归档管理。

（2）对于较大额度的应付账款，应单独设立档案，并在档案上标明相关的风险控制措施。

2. 应付账款的确认和核销（1）应付账款的确认和核销应当由专人负责，确保凭证的真实性和有效性。

（2）及时核销应付账款，确保账簿的准确性和可靠性。

3. 应付账款的监控和分析（1）应定期对应付账款进行监控和分析，及时发现异常情况，并采取相应的措施加以解决。

（2）及时跟进供应商的付款情况，确保应收账款的及时回款。

四、应付账款的风险控制1. 供应商的评估和选择（1）对供应商进行全面评估，包括对供应商的资信状况、经营状况、偿债能力等进行评估。

（2）选择具有高信誉度和稳定经营能力的供应商，以降低与供应商相关的风险。

2. 强化应付账款的管理和控制（1）严格执行内部审批程序，确保应付账款的有效管理和控制。

（2）制定应付账款支付计划，确保按时支付应付账款，并避免拖欠供应商。

H应付账款管理办法.docH公司应付账款管理办法第一章总则第一条目的和适用范围为加强H公司应付账款的管理，确保公司资金的合理运用和财务的稳健运行，特制定本办法。

本办法适用于H公司及其所有分支机构的应付账款管理。

第二条定义应付账款是指H公司因购买商品、接受服务或其他原因而产生的，尚未支付的短期债务。

第二章管理职责第三条财务管理部门职责财务管理部门负责应付账款的全面管理工作，包括但不限于账款的确认、记录、分析和报告。

第四条采购部门职责采购部门负责确保所有采购活动符合公司政策，及时提供准确的采购信息给财务部门。

第五条审计部门职责审计部门负责对应付账款的管理进行定期审计，确保其合规性和准确性。

第三章应付账款的确认与记录第六条确认原则应付账款的确认应基于合同协议、采购订单、收货凭证等文件，确保每一笔账款都有明确的依据。

第七条记录要求所有应付账款必须在财务系统中准确记录，包括供应商信息、金额、到期日等详细信息。

第四章应付账款的支付第八条支付政策H公司应根据合同条款、资金状况和市场条件制定合理的支付政策。

第九条支付流程支付流程应包括审批、复核、支付执行和记录等环节，确保支付的合规性和准确性。

第十条电子支付鼓励使用电子支付方式，提高支付效率，减少操作风险。

第五章应付账款的监控与分析第十一条监控机制建立应付账款的监控机制，定期检查账款的支付情况和账龄分析。

第十二条账龄分析对应付账款进行账龄分析，识别逾期账款，并采取相应措施。

第六章应付账款的风险管理第十三条风险识别识别与管理应付账款过程中可能面临的风险，包括信用风险、流动性风险等。

第十四条风险控制制定有效的风险控制措施，包括信用政策、支付条款的谈判等。

第七章应付账款的审计与改进第十五条定期审计审计部门应定期对应付账款管理进行审计，确保管理的合规性和有效性。

第十六条持续改进根据审计结果和市场变化，不断改进应付账款的管理方法。

第八章附则第十七条办法的解释权本办法由H公司财务管理部门负责解释。

【】公司应付账款管理办法第一条为了适应市场经济发展要求，加强股份公司及所属企业的应付账款管理，提高公司内部控制水平，特制定本办法。

第二条子公司应参照本办法及单位具体情况制定相应的管理办法。

第三条应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。

第四条企业应付账款入账时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。

第五条应付账款一般在较短时间内支付，有些应付账款由于债权单位撤销或其他原因而无法支付，或者将应付账款转给关联方等其他企业的，无法支付的或无需支付的应付款项，应直接转入资本公积，借记“应付账款”科目，贷记“资本公积——其他资本公积”科目。

第六条企业应当按照供应商设立应付账款台账，详细反映内部各业务部门以及各个供应商应付款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。

第七条企业财务管理部门应当定期编制应付款项明细表，向企业管理人员和有关业务部门反映应付款项的余额和账龄等信息，及时分析应付款项管理情况。

第八条企业财务部门在办理付款业务时，应当对付款手续采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量报告和验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。

第九条企业应当加强对大额预付账款的监控，定期对其进行追踪核查，对预付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等进行综合判断；对有疑问的预付账款及时采取措施，尽量降低预付账款资金风险和形成损失的。

第十条企业应当定期与供应商核对应付账款、预付账款等往来款项。

如有不符，应当查明原因，及时处理。

第十一条本办法由公司财务部负责解释。

第十二条本办法自股东大会审议通过之日起实施。

以下为附赠协议范本：房屋赠与合同（一）赠与人：__________________受赠人：__________________赠与人将其房屋赠与受赠人，经双方当事人协商一致，签订本合同，以明确双方的权利义务。

应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。

第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。

第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。

第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。

第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。

第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。

第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。

第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。

第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。

第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。

第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。

第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。

第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。

应付帐款管理办法应付帐款是企业在采购商品、接受劳务等经营活动中应支付但尚未支付的款项。

有效的应付帐款管理对于企业的资金流动、财务稳定和供应商关系维护都具有重要意义。

以下是一套较为完整的应付帐款管理办法：一、应付帐款的记录与核算1、采购部门在完成采购业务后，应及时将采购订单、发票、验收报告等相关文件提交给财务部门。

2、财务部门根据收到的文件，核对采购金额、数量、单价等信息，确保准确无误后，在财务系统中记录应付帐款。

3、对于暂估入库的商品或劳务，应在收到发票后及时调整应付帐款的金额。

二、应付帐款的审批流程1、应付帐款的支付申请应由采购部门或相关业务部门提出，填写付款申请单，注明供应商名称、付款金额、付款方式、付款期限等信息。

2、付款申请单依次经过部门负责人、财务部门负责人、分管领导的审批。

对于大额付款，还需经过总经理的审批。

3、审批人员应根据企业的资金状况、合同约定、供应商信用等因素，综合判断是否批准付款申请。

三、应付帐款的支付管理1、财务部门应根据审批通过的付款申请单，合理安排资金支付。

优先支付信用良好、合作长期稳定的供应商款项。

2、支付方式可以选择银行转账、支票、电子支付等，确保支付的安全、准确、及时。

3、支付完成后，财务部门应及时在财务系统中进行记录，并将支付凭证归档保存。

四、应付帐款的对账管理1、财务部门应定期与供应商进行应付帐款的对账工作，一般每月至少一次。

2、对账内容包括采购订单、发票、付款记录等，确保双方的应付帐款余额一致。

3、对于对账差异，应及时查找原因并进行调整，确保应付帐款数据的准确性。

五、应付帐款的分析与监控1、财务部门应定期对应付帐款的账龄进行分析，按照不同的账龄区间（如 30 天以内、31-60 天、61-90 天、90 天以上等）统计应付帐款的金额和比例。

2、对于账龄较长的应付帐款，应及时与相关部门沟通，了解原因并采取措施加快支付进度，避免影响企业的信用。

3、监控供应商的信用状况，对于信用不佳的供应商，应加强应付帐款的管理，如缩短付款期限、要求提供担保等。

应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，确保公司的财务安全和经营利益，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作。

第三条应付账款是指公司向供应商购买商品或接受服务所形成的待付款项。

第四条应付账款的管理目标是提高应付账款管理的效率和准确性，防止错误和失误的发生，确保账款的及时支付和合规性。

第五条公司的应付账款管理工作由财务部门负责。

第六条财务部门应当建立健全应付账款管理制度，并及时向公司其他部门进行培训和宣传。

第七条公司的应付账款管理工作应遵循公开、公正、公平、合规的原则。

第八条公司应及时向供应商支付应付账款，并确保付款记录的准确性。

第二章应付账款的管理流程第九条公司在采购商品或接受服务时应签订合同或协议，明确应付账款的金额、付款期限和付款方式等。

第十条供应商向公司提供发票和其他相关凭证，公司应及时核对发票内容和凭证的真实性和合法性。

第十一条公司应建立应付账款台账，记录每一笔应付账款的金额、供应商名称、支付期限和支付方式等。

第十二条公司应按照支付期限在到期前进行账款的审核和支付，确保按时支付应付账款。

第十三条公司应定期对应付账款台账进行核对和审核，确保台账的准确性和完整性。

第十四条公司应建立应付账款审批制度，明确支付金额的审批权限和程序。

第十五条公司应建立应付账款的风险评估机制，遇到高风险的应付账款情况应及时采取措施，确保公司的财务安全。

第十六条公司应建立供应商管理制度，对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和质量。

第三章监督与考核第十七条公司应建立应付账款的内部监督机制，及时发现和解决应付账款管理中存在的问题和风险。

第十八条公司应定期进行应付账款管理工作的考核，对工作效果进行评估和奖惩。

第四章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。

第二十条本制度自颁布之日起执行，废止之前制定的相关制度。

第二十一条本制度的修订和解释权归公司所有。

应付账款管理制度范本（2）一、概述本制度为公司建立应付账款管理制度，旨在规范公司与供应商之间的交易和支付流程，加强应付账款的管理和控制，确保公司与供应商之间的良好合作关系，保障公司资金的安全和效益的实现。

应付账款管理制度一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。

对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。

2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。

3、权责单位1）财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。

2）总经理核准后生效。

二、应付账款产生1、原材料应付账款1）供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。

2）当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。

3）经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。

4）验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。

5）凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。

2、外发加工费1）工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2）按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1）针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；2）先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。

其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票（或收据原件），在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3）芯片供应商的付款，由采购（现方佩琅兼）填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；4）现金采购，由采购申请借款（借款按照借款流程）购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件（或《销货单》原件），如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。

财务制度应付账款管理规定第一条：总则1. 为加强公司的财务管理，规范应付账款的管理，提高财务运作效率，特制定本规定。

2. 本规定适用于公司内部所有部门和员工，应严格执行。

第二条：应付账款的确认1. 应付账款是指公司向供应商购买商品或服务所形成的欠款。

2. 应付账款应当按照实际发生的交易额予以确认，确保财务数据真实可靠。

3. 应付账款的确认由财务部门负责，并经过相关部门的确认后方可入账。

第三条：应付账款的核对1. 每笔应付账款的核对应至少由两名员工共同进行，确保准确性和完整性。

2. 应付账款的核对应当与供应商提供的发票、合同等资料进行比对，确保准确无误。

3. 发现问题应及时报告财务部门，进行调查处理。

第四条：应付账款的支付1. 应付账款的支付应当按照合同约定的时间和方式进行，未经授权不得私自支付。

2. 支付应付账款应当经过相关财务流程的审批，确保合规性。

3. 支付应付账款的资金应当从指定账户中支付，不得混淆使用。

第五条：应付账款的监管1. 应付账款的监管由财务部门负责，建立健全的账款监管制度，确保账款管理规范。

2. 定期对应付账款进行审核，发现问题及时处理。

3. 加强供应商的管理，建立供应商档案，确保供应商信息真实可靠。

第六条：应付账款的债权清算1. 应付账款的债权清算应当由财务部门负责，确保清算及时准确。

2. 清算过程中如发生纠纷，应及时报告领导并进行处理。

3. 定期对应付账款的债权清算情况进行汇总报告，确保账款管理的完整性。

第七条：应付账款的逾期处理1. 应付账款的逾期处理应当按照公司内部规定进行，不得擅自处理。

2. 出现逾期情况应当及时向领导汇报，并进行催款工作。

3. 对于严重逾期的应付账款，应积极寻求法律途径解决。

第八条：应付账款的资料保存1. 应付账款的相关资料应当保存至少五年以上，确保财务信息的完整性。

2. 应付账款的相关资料应当按照规定归档，便于查阅和管理。

3. 对于重要的应付账款资料，应当建立电子备份，确保数据安全性。

公司采购应付账款管理办法一、总则1. 目的为加强公司采购应付账款的管理，规范应付账款的核算与支付流程，确保公司资金的合理使用和财务安全，特制定本办法。

2. 适用范围本办法适用于公司所有采购业务产生的应付账款管理。

二、应付账款的确认与核算1. 确认原则应付账款应在公司收到货物或接受服务，且相关发票等凭证齐全时进行确认。

2. 核算方法（1）财务部门应按照会计准则的要求，对应付账款进行准确核算，设置专门的应付账款明细账，详细记录供应商名称、采购内容、发票号码、应付金额、付款期限等信息。

（2）对于暂估应付账款，应在月末根据采购订单、入库单等资料进行暂估入账，下月初冲回，待收到发票后正式确认应付账款。

三、应付账款的支付管理1. 支付流程（1）采购部门根据合同约定及实际采购情况，填写付款申请单，经部门负责人审核后提交财务部门。

（2）财务部门对付款申请单进行审核，包括核对发票、合同、验收单等凭证的真实性、完整性，以及确认应付账款的金额、付款期限等是否符合规定。

（3）经财务部门审核通过后，付款申请单提交公司领导审批。

（4）领导审批通过后，财务部门按照审批意见安排付款。

2. 支付方式公司应根据实际情况选择合适的支付方式，如银行转账、支票、汇票等。

对于大额款项的支付，应优先采用银行转账方式，以确保资金安全。

3. 支付期限（1）公司应严格按照合同约定的付款期限支付应付账款，不得无故拖延。

（2）如因特殊情况需要延迟支付，采购部门应提前与供应商沟通协商，并取得供应商的同意。

同时，采购部门应将延迟支付的原因及预计支付时间书面通知财务部门。

四、应付账款的对账管理1. 对账频率财务部门应每月与供应商进行应付账款的对账工作，确保双方账目一致。

2. 对账方式（1）可以采用书面函证、电子邮件、电话等方式进行对账。

（2）对账内容包括应付账款的余额、发票开具情况、付款情况等。

3. 差异处理如对账过程中发现差异，财务部门应及时与采购部门及供应商沟通，查明原因并进行调整。

应付账款管理办法1.总则1.1.制定目的为将本公司经营业务所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向，特制定本办法。

1.2.适用范围公司各部门因执行业务所发生之应付账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。

1.3.权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。

2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。

2.应付账款产生2.1.进货验收1)供应厂商依据本公司采购单位向其发出的《订购单》之订购内容与指示，将货品送交本公司仓储单位。

2)当指定货品送达本公司仓储单位时，仓管人员应协同品检人员依据《厂商送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实，检验该批物品是否符合验收标准。

3)经清点检验确认合格后，仓管员在《进货验收单》（或厂商送货单）上签收，并填制《进货日报表》，送请购单位及采购单位确认进货与订购内容是否相符。

4)验收后之《进货验收单》。

转交采购人员确认此批定单单价。

5)凡经品检验收以及采购确认后之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款，应转由权责单位整理入账并进行付款程序。

3.应付账款入账3.1.处理程序1)采购单位于陆续收到验收货物后传送来的《进货验收单》之后，应依日期顺序按厂商别整理妥当，在规定时间内将订购单、进货验收单、厂商请款对账单、发票等应付账款相关凭证送财务部。

2)财务部收到该应付账款相关凭证后，应核对订购单、进货验收单、厂商请款对账单以及发票等与下列资料确定相符之后，方可进行付款程序。

应核对的资料包括：A、厂商名称。

B、开具的发票是否符合相关规定。

C、货物品名、规格。

D、实收数量。

E、单价。

F、进货总金额。

G、仓管、品检、采购人员之签章。

3)经办会计核对相关凭证无误后，即依据厂商别编制传票。

4)应付账款传票编妥后，汇总传票填写《应付账款明细表》。

5)将《应付账款明细表》附上相关单据凭证，呈权责单位主管审核。