学校 项目资金管理制度

第一章 总则

第一条 为加强学校维修项目财务管理，确保维修资金合理使用，提高资金使用效益，特制定本制度。

第二条 本制度适用于学校所有维修项目的资金筹集、使用、监督和管理。

第三条 学校维修项目财务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行财务管理。

（二）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。

（三）公开透明原则：维修项目资金的使用情况应公开透明，接受监督。

（四）责任追究原则：对违反本制度的行为，应依法追究责任。

第二章 资金筹集

第四条 学校维修项目资金来源包括：

（一）财政拨款；

（二）学校自筹资金；

（三）社会捐赠；

（四）其他合法渠道筹集的资金。

第五条 资金筹集过程中，应确保资金的合法性和合规性，不得违规筹集资金。

第三章 资金使用

第六条 学校维修项目资金使用范围：

（一）维修项目所需的材料、设备、劳务等费用；

（二）维修项目施工、监理、设计等费用；

（三）维修项目验收、审计等费用；

（四）其他与维修项目相关的费用。

第七条 资金使用流程：

（一）编制维修项目预算； （二）审批维修项目预算；

（三）实施维修项目；

（四）验收维修项目；

（五）审计维修项目；

（六）报销维修项目费用。

第八条 资金使用过程中，应严格执行预算，不得超支、挪用资金。

第四章 监督管理

第九条 学校设立维修项目财务管理部门，负责维修项目财务管理工作。

第十条 财务管理部门的主要职责：

（一）制定维修项目财务管理制度；

（二）审核维修项目预算；

（三）监督维修项目资金使用；

（四）对维修项目进行审计；

（五）定期向学校领导汇报维修项目财务状况。

第十一条 学校设立维修项目监督小组，负责对维修项目进行监督。

第十二条 监督小组的主要职责：

（一）对维修项目预算、实施、验收、审计等环节进行监督；

（二）对维修项目资金使用情况进行审查；

（三）对违反本制度的行为进行查处。

第五章 责任追究

一、总则

为了规范职业培训学校的资金管理，提高资金使用效益，保障学校教育事业的发展，根据国家有关法律法规和政策，结合学校实际情况，特制定本制度。

二、资金管理原则

1. 遵守国家法律法规和政策，严格执行财务制度，确保资金安全、合规、高效。

2. 坚持勤俭节约、合理分配、专款专用、透明公开的原则。

3. 强化资金使用效益，确保资金使用效率最大化。

4. 加强内部监督，确保资金管理工作的规范性和严肃性。

三、资金管理制度

1. 资金预算管理

（1）学校财务部门根据年度工作计划，编制年度资金预算，经校长办公会审议通过后执行。

（2）各部门根据预算编制项目经费预算，经分管领导审批后报送财务部门汇总。

（3）财务部门对预算执行情况进行监督，确保预算的合理性和有效性。

2. 资金收支管理

（1）学校设立独立的银行账户，严格按照财务制度进行资金收支。

（2）收支凭证必须真实、合法、完整，并经过相关领导审批。

（3）严格执行现金管理制度，现金收支必须及时入账。

3. 资金审批管理

（1）学校设立资金审批制度，明确审批权限和程序。

（2）资金支出必须按照审批权限和程序进行，严禁违规支出。

（3）对大额资金支出，实行集体决策，确保资金使用合理。

4. 资金核算管理 （1）财务部门按照国家会计制度，对资金进行核算，确保会计信息的真实、准确、完整。

（2）定期进行财务分析，及时发现问题，采取措施加以解决。

（3）建立健全资金核算档案，确保档案的完整性和可追溯性。

5. 资金审计管理

（1）定期开展内部审计，对资金管理进行监督和评价。

（2）积极配合外部审计，接受审计部门的监督检查。

四、责任与监督

1. 学校财务部门负责资金管理的日常工作，确保资金安全、合规、高效。

2. 各部门负责人对本部门资金使用负直接责任，加强对资金使用的监督和管理。

3. 学校纪检监察部门负责对资金管理工作的监督检查，确保制度执行到位。

五、附则

第一章 总则

第一条 为了规范学校资金支出行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障学校教育教学和各项工作的顺利进行，特制定本制度。

第二条 本制度适用于学校所有资金支出，包括预算内资金支出和预算外资金支出。

第三条 学校资金支出必须遵循以下原则：

（一）合法性原则：资金支出必须符合国家法律法规和学校规章制度；

（二）真实性原则：资金支出必须真实、准确、完整地反映学校经济活动；

（三）效益性原则：资金支出应注重经济效益和社会效益；

（四）安全性原则：资金支出应确保资金安全，防止浪费和流失。

第二章 资金支出审批

第四条 学校资金支出实行分级审批制度。

（一）预算内资金支出：由学校财务部门根据年度预算和实际需要，提出资金支出计划，报学校领导审批；

（二）预算外资金支出：由学校财务部门根据实际情况，提出资金支出计划，经相关部门审核后，报学校领导审批。

第五条 资金支出审批流程：

（一）编制资金支出计划；

（二）提交相关审批材料；

（三）审批部门审核；

（四）审批部门签署意见；

（五）财务部门办理支付手续。

第三章 资金支出管理

第六条 学校财务部门负责学校资金支出的管理，具体职责如下：

（一）建立健全资金支出管理制度，确保资金支出合法、合规； （二）制定资金支出预算，合理分配资金；

（三）监督资金支出过程，确保资金使用效益；

（四）定期对资金支出进行统计分析，及时发现问题并报告；

（五）协助审计部门开展审计工作。

第七条 学校各部门在资金支出过程中，应遵守以下规定：

（一）严格按照预算执行资金支出；

（二）实行项目化管理，明确资金支出用途；

（三）加强合同管理，确保合同内容合法、合规；

（四）及时办理报销手续，不得挪用、侵占、私分资金；

（五）配合财务部门开展资金支出管理工作。

第四章 监督检查

第八条 学校审计部门负责对学校资金支出进行监督检查，具体职责如下：

（一）对资金支出计划、审批、执行等情况进行审计；

学校大额资金管理制度

为进一步加强大额资金使用管理， 提高资金运作效率， 促进廉政建设， 便于师生和社会监督， 确保学校合理有效地使用各项资金，促进大额资金管理使用的规范化、制度化，提高资金使用

透明度和运作效率， 完善大额资金管理使用的监督措施， 结合梁邱镇教育实际，特制定本制度。

一、严格执行《中华人民共和国预算法》 、《中华人民共和国会计法》等法律法规的规定，不得挤占、挪用，确保大额资金的正确使用。

二、大额资金指开支在五千元以上的资金项目。

三、大额资金支出的管理

（一）学校开支五千元以上的资金需填写 《学校大额资金使用申请表》。

（二）学校填报人填写大额开支事由， 经学校财务民主理财小组审核， 报校委会研究通过， 把申请表送中心校大额支出核查监督小组。

（三）中心校大额支出核查监督小组接到申请后， 三日内到学校进行考查，形成意见后， 2000-5000 元由报中心校审批，超

过 5000 元（含 5000 元）报费县教育局审批， 审批后学校方可组织实施。

（四）在项目组织实施过程中或完成后， 中心校大额资金支出核查监督小组到学校检查项目实施情况。

（五）学校在项目完成后填写 《梁邱镇中心小学大额资金开支验收单》，由项目负责人填写项目实施情况，经验收人员、理财小组成员、 学校形成意见后报中心校大额支出核查监督小组，由中心校大额资金支出核查监督小组签批意见后方可入账。

四、大额资金的管理使用坚持公开、公正、透明原则，严禁

暗箱操作，专项资金专款专用， 做到专账核算， 杜绝多要少花等

弄虚作假的行为。

五、建立大额资金管理使用责任追究制度， 防止个人或者少

数人擅自决定、或者擅自改变集体决定，造成资金损失浪费。 对贪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虚作假等违法违纪行为

要追究有关责任人和当事人的党纪政纪责任， 涉嫌犯罪的交由司法机关处理。

2015 年11月7日