永安行2019年一季度决策水平分析报告

永安行2019年一季度财务分析综合报告永安行2019年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年一季度实现利润为3,196.79万元，与2018年一季度的3,572.57万元相比有较大幅度下降，下降10.52%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。

二、成本费用分析2019年一季度营业成本为13,293.37万元，与2018年一季度的12,738.68万元相比有所增长，增长4.35%。

2019年一季度销售费用为325.05万元，与2018年一季度的291.7万元相比有较大增长，增长11.43%。

2019年一季度在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。

2019年一季度管理费用为887.59万元，与2018年一季度的1,660.36万元相比有较大幅度下降，下降46.54%。

2019年一季度管理费用占营业收入的比例为4.72%，与2018年一季度的9.22%相比有较大幅度的降低，降低4.5个百分点。

同时营业利润也出现了较大幅度下降，管理费用的严格控制并没有带来企业经济效益的提高，应当关注控制管理费用支出水平的合理性。

2019年一季度财务费用为252.32万元，与2018年一季度的6.89万元相比成倍增长，增长35.64倍。

三、资产结构分析2019年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

四、偿债能力分析从支付能力来看，永安行2019年一季度是有现金支付能力的。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

永安行2019年经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2019年实现利润为65,671.66万元，与2018年的15,225.37万元相比成倍增长，增长3.31倍。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2、营业利润3、投资收益2019年投资收益为434.46万元，与2018年的613.4万元相比有较大幅度下降，下降29.17%。

4、营业外利润2019年营业外利润为负90.84万元，与2018年的4.74万元相比，2019年出现较大幅度亏损，亏损90.84万元。

5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2019年的营业收入为93,555.44万元，比2018年的84,499.29万元增长10.72%，营业成本为66,801.21万元，比2018年的59,359.16万元增加12.54%，营业收入和营业成本同时增长，但营业成本增长幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力下降。

实现利润增减变化表项目名称2019年2018年2017年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)营业收入93,555.44 10.72 84,499.29 -19.87 105,453.14 0 实现利润65,671.66 331.33 15,225.37 -77.74 68,393.55 0 营业利润65,762.5 332.06 15,220.63 -77.63 68,030.85 0 投资收益434.46 -29.17 613.4 -98.82 51,859.03 0营业外利润-90.84 -2,015.96 4.74 -98.69 362.71 0二、成本费用分析1、成本构成情况2019年永安行成本费用总额为73,018.67万元，其中：营业成本为66,801.21万元，占成本总额的91.49%；销售费用为1,637.37万元，占成本总额的2.24%；管理费用为3,138.78万元，占成本总额的4.3%；财务费用为1,081.75万元，占成本总额的1.48%；营业税金及附加为359.57万元，占成本总额的0.49%。

永安行2020年一季度经营风险报告内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页永安行2020年一季度经营风险报告一、经营风险分析 1、经营风险永安行2020年一季度盈亏平衡点的营业收入为3,646.85万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为79.03%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过13,747.34万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险从资本结构和资金成本来看，永安行2020年一季度的付息负债为66,051.35万元，实际借款利率水平为0.34%，企业的财务风险系数为1.16。

经营风险指标表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 增长率(%)数值 增长率(%)数值 增长率(%)盈亏平衡点 3,646.85-27.86 5,054.96-25.32 6,768.940 营业安全率 0.79 8.07 0.73 17.15 0.62 0 经营风险系数 1.21 -10.68 1.35 -12.54 1.55 0 财务风险系数1.161.431.1515.041二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供249,043.04万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)营运资本 249,043.04 14.47 217,554.71 0 0 0 所有者权益 273,588.31 14.17 239,635.11 0 0 0 非流动负债55,921.4918.44 47,216.43。

永安行2019年一季度管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况2019年一季度永安行成本费用总额为14,889.95万元，其中：营业成本为13,293.37万元，占成本总额的89.28%；销售费用为325.05万元，占成本总额的2.18%；管理费用为887.59万元，占成本总额的5.96%；财务费用为252.32万元，占成本总额的1.69%；营业税金及附加为68.59万元，占成本总额的0.46%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)项目名称2019年一季度2018年一季度2017年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额14,889.95 100.00 14,842.09 100.00 0 0.00 营业成本13,293.37 89.28 12,738.68 85.83 0 0.00 销售费用325.05 2.18 291.7 1.97 0 0.00 管理费用887.59 5.96 1,660.36 11.19 0 0.00 财务费用252.32 1.69 6.89 0.05 0 0.00 营业税金及附加68.59 0.46 62.74 0.42 0 0.002、总成本变化情况及原因分析永安行2019年一季度成本费用总额为14,889.95万元，与2018年一季度的14,842.09万元相比变化不大，变化幅度为0.32%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加554.7万元，财务费用增加245.44万元，销售费用增加33.35万元，营业税金及附加增加5.85万元，共计增加839.34万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少18.71万元，管理费用减少772.77万元，共计减少791.48万元。

增加项与减少项相抵，使总成本增长47.86万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)项目名称2019年一季度2018年一季度2017年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)营业收入18,814.57 100.00 18,014.99 100.00 0 0.00 营业成本13,293.37 70.65 12,738.68 70.71 0 0.00 营业税金及附加68.59 0.36 62.74 0.35 0 0.00 销售费用325.05 1.73 291.7 1.62 0 0.00 管理费用887.59 4.72 1,660.36 9.22 0 0.00 财务费用252.32 1.34 6.89 0.04 0 0.003、营业成本控制情况2019年一季度营业成本为13,293.37万元，与2018年一季度的12,738.68万元相比有所增长，增长4.35%。

永安行2019年上半年财务分析综合报告永安行2019年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年上半年实现利润为8,216.75万元，与2018年上半年的8,407.93万元相比有所下降，下降2.27%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额扩大的情况下，营业利润却有所下降，应注意增收减利所隐藏的经营风险。

二、成本费用分析2019年上半年营业成本为30,893.08万元，与2018年上半年的29,942.12万元相比有所增长，增长3.18%。

2019年上半年销售费用为663.01万元，与2018年上半年的1,173.74万元相比有较大幅度下降，下降43.51%。

2019年上半年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。

2019年上半年管理费用为1,452.32万元，与2018年上半年的2,743.89万元相比有较大幅度下降，下降47.07%。

2019年上半年管理费用占营业收入的比例为3.4%，与2018年上半年的6.48%相比有较大幅度的降低，降低3.09个百分点。

营业利润也有所下降，管理费用控制的效果并不理想，要关注其他成本费用支出水平的压缩。

2019年上半年财务费用为536.83万元，与2018年上半年的0.48万元相比成倍增长，增长1,128.74倍。

三、资产结构分析2019年上半年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

四、偿债能力分析从支付能力来看，永安行2019年上半年是有现金支付能力的。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析永安行2019年上半年的营业利润率为19.29%，总资产报酬率为内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

永安行2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为9,229.3万元，与2019年上半年的8,216.75万元相比有较大增长，增长12.32%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2020年上半年营业利润为9,251.13万元，与2019年上半年的8,247.17万元相比有较大增长，增长12.17%。

二、成本费用分析永安行2020年上半年成本费用总额为31,333.43万元，其中：营业成本为29,058.81万元，占成本总额的92.74%；销售费用为564.66万元，占成本总额的1.8%；管理费用为1,307.58万元，占成本总额的4.17%；财务费用为263.02万元，占成本总额的0.84%；营业税金及附加为139.36万元，占成本总额的0.44%。

2020年上半年销售费用为564.66万元，与2019年上半年的663.01万元相比有较大幅度下降，下降14.83%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降，营业收入也有所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。

2020年上半年管理费用为1,307.58万元，与2019年上半年的1,452.32万元相比有较大幅度下降，下降9.97%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为3.21%，与2019年上半年的3.4%相比变化不大。

企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出水平正常。

三、资产结构分析永安行2020年上半年资产总额为396,751.47万元，其中流动资产为309,024.78万元，主要以交易性金融资产、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的57.74%、23.23%和13.09%。

非流动资产为87,726.68万元，主要以固定资产、长期待摊费用、无形资产为主，分别占非流动资产的53.45%、23.92%和6.17%。

永安行2019年一季度经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2019年一季度实现利润为3,196.79万元，与2018年一季度的3,572.57万元相比有较大幅度下降，下降10.52%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2、营业利润2019年一季度营业利润为3,178.86万元，与2018年一季度的3,560.61万元相比有较大幅度下降，下降10.72%。

以下项目的变动使营业利润增加：营业收入增加799.59万元，管理费用减少772.77万元，资产减值损失减少18.71万元，共计增加1,591.06万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业税金及附加增加5.85万元，销售费用增加33.35万元，财务费用增加245.44万元，营业成本增加554.7万元，共计减少839.34万元。

增加项与减少项相抵，使营业利润下降751.73万元。

3、投资收益2019年一季度投资收益为71.92万元，与2018年一季度的18.61万元相比成倍增长，增长2.86倍。

4、营业外利润2019年一季度营业外利润为17.92万元，与2018年一季度的11.96万元相比有较大增长，增长49.87%。

5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2019年一季度的营业收入为18,814.57万元，比2018年一季度的18,014.99万元增长4.44%，营业成本为13,293.37万元，比2018年一季度的12,738.68万元增加4.35%，营业收入和营业成本同时增长，但营业收入增长幅度大于营业成本，表明企业经营业务盈利能力提高。

实现利润增减变化表项目名称2019年一季度2018年一季度2017年一季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)营业收入18,814.57 4.44 18,014.99 0 0 0 实现利润3,196.79 -10.52 3,572.57 0 0 0 营业利润3,178.86 -10.72 3,560.61 0 0 0 投资收益71.92 286.5 18.61 0 0 0 营业外利润17.92 49.87 11.96 0 0 0二、成本费用分析1、成本构成情况2019年一季度永安行成本费用总额为14,889.95万元，其中：营业成本为13,293.37万元，占成本总额的89.28%；销售费用为325.05万元，占成本总额的2.18%；管理费用为887.59万元，占成本总额的5.96%；财务费用为252.32万元，占成本总额的1.69%；营业税金及附加为68.59万元，占成本总额的0.46%。

潍坊永安行调研报告潍坊永安行调研报告为了深入了解潍坊永安行的现状和发展趋势，我们对该行进行了调研。

下面是我们的调研报告。

一、潍坊永安行的基本情况潍坊永安行成立于1998年，是潍坊市一家知名的汽车销售公司。

公司总部位于潍坊市东风东路，占地面积约10000平方米，拥有雄厚的资本实力和专业的销售团队。

目前，永安行在潍坊市区内共有5家分店，分布在市中心和主要商业区域。

二、产品及服务体系潍坊永安行主要经销各类汽车，包括轿车、SUV、商务车等。

该行是潍柴冠名汽车销售服务网点，也代理了一些其他品牌的汽车。

除了销售汽车，永安行还提供售后服务，如维修、保养、零部件更换等。

三、市场竞争情况潍坊永安行所在的汽车销售行业竞争激烈。

当地已有多家知名的汽车销售公司，并且市场份额较为均衡。

潍坊市区内的汽车销售公司数量多，但消费者对于汽车销售公司服务质量和售后服务的要求越来越高。

四、发展趋势及对策建议1. 潍坊市汽车市场潜力巨大。

随着人民收入水平的提高，潍坊市民对汽车的需求不断增加。

因此，潍坊永安行应该加大市场宣传力度，扩大知名度，提高公司形象。

2. 提升销售和售后服务的质量和水平。

消费者越来越关注汽车销售公司的服务质量和售后保障，尤其是在竞争激烈的市场中，服务是吸引和保持客户的重要因素。

因此，潍坊永安行应该加强员工培训，提升销售和售后服务的质量和水平。

3. 开发与潍坊本地市场需求相符的汽车产品。

了解市场需求及消费者的购买意愿，根据潍坊市民的消费习惯和需求，选择经销与当地市场需求相符的汽车品牌和型号。

4. 提升电商销售渠道。

随着互联网的发展，电子商务逐渐成为汽车销售的重要渠道之一。

潍坊永安行应该利用电子商务的优势，加强线上销售渠道的建设，提升线上服务质量，吸引更多的消费者。

五、总结潍坊永安行作为潍坊市知名的汽车销售公司，市场份额较为均衡，竞争激烈。

为了保持竞争力和持续发展，潍坊永安行应该加大市场宣传力度，提升销售和售后服务的质量和水平，开发与潍坊市场需求相符的汽车产品，以及利用电子商务渠道提升销售业绩。

永安行2023年上半年决策水平报告一、实现利润分析2023年上半年利润总额为4,452.46万元，与2022年上半年的7,000.79万元相比有较大幅度下降，下降36.40%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

2023年上半年营业利润为4,651.35万元，与2022年上半年的7,017.82万元相比有较大幅度下降，下降33.72%。

在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析永安行2023年上半年成本费用总额为29,696.95万元，其中：营业成本为23,720.27万元，占成本总额的79.87%；销售费用为533.85万元，占成本总额的1.8%；管理费用为1,519.49万元，占成本总额的5.12%；财务费用为1,992.9万元，占成本总额的6.71%；营业税金及附加为302.24万元，占成本总额的1.02%；研发费用为1,628.2万元，占成本总额的5.48%。

2023年上半年销售费用为533.85万元，与2022年上半年的468.77万元相比有较大增长，增长13.88%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想。

2023年上半年管理费用为1,519.49万元，与2022年上半年的1,190.45万元相比有较大增长，增长27.64%。

2023年上半年管理费用占营业收入的比例为5.5%，与2022年上半年的3.18%相比有较大幅度的提高，提高2.32个百分点。

在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。

要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。

三、资产结构分析永安行2023年上半年资产总额为491,106万元，其中流动资产为417,172.18万元，主要以交易性金融资产、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的67.51%、18.53%和9.93%。

永安行2019年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为56,600.13万元，2019年一季度已经取得的银行短期借款为10,000万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供170,338.28万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕113,738.15万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为174,554.58万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是185,740.67万元，实际已经取得的短期贷款金额为10,000万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为180,147.62万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为182,944.15万元，在5年之内偿还的贷款总规模为188,537.19万元，当前实际的长短期借款合计为24,579.37万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。

该
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