增值税一般人主表

《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。

增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。

（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。

（三）“纳税人识别号”：填写税务机关为纳税人确定的识别号。

即：税务登记证号码。

（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。

（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。

（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。

（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。

（八）“营业地址”：填写纳税人营业地的详细地址。

（九）“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。

（十）“企业登记注册类型”：按税务登记证填写。

（十一）“电话号码”：填写可联系到纳税人的实际电话号码。

（十二）“即征即退货物及劳务和应税服务”列：反映纳税人按照税法规定享受增值税即征即退税收优惠政策的货物及劳务和应税服务的征（退）税数据。

（十三）“一般货物及劳务和应税服务”列：反映除享受增值税即征即退税收优惠政策以外的货物及劳务和应税服务的征（免）税数据。

（十四）“本年累计”列：除第13栏、第18栏“实际抵扣税额”“一般货物及劳务和应税服务”列、第20、25、32、36、38栏外，“本年累计”列中其他各栏次，均填写本年度内各月“本月数”之和。

（十五）第1栏“（一）按适用税率征税销售额”：反映纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额。

包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额；外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额；税务、财政、审计部门检查按一般计税方法计算调整的销售额。

营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。

本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第1至5行之和-第9列第6、7行之和；本栏“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第6、7行之和。

增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。

纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。

税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写：
收到日期：接收人主管税务机关盖章：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
-来源网络，仅供个人学习参考
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。

增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。

纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。

税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。

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增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。

纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。

税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
2
3
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。

纳税申报是会计永远离不开的工作内容，那么增值税一般纳税人的申报有哪些注意事项呢？为此小税专门以每周一课的形式给大家讲解其中的诀窍。

第一课就给大家讲一讲“ 各表申报的最佳顺序 ”，下面跟着小税一起来学习吧~一般纳税人按照以下顺序填写申报表最优：一、填报销售收入需填以下两张报表：1、增值税纳税申报表附列资料一（一）（本期销售情况明细）2、《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细） 步骤如下：第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。

（有差额扣除项目的纳税人填写）第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列。

（有差额扣除项目的纳税人填写）。

二、进项税额的填写需填写以下4张报表1、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）2、《本期抵扣进项税额结构明细表》3、《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）4、《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》步骤如下：第四步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第五步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》第六步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。

（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）第七步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。

（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）。

三、税额抵减的填写需填写以下1张报表1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）第八步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。

（有税额抵减业务的纳税人填写）四、减免税明细的填写需填写以下一张报表1、《增值税减免税申报明细表》第九步：填写《增值税减免税申报明细表》。

（有减免税业务的纳税人填写）五、主表的填写需填写以下一张报表1、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。

增值税一般纳税人申请认定表
税务局
税务事项通知书
税通〔〕号
：（纳税人识别号：）事由：
依据：
通知内容：
税务机关（签章）
年月日
不认定增值税一般纳税人申请表
注：本表1式2份，主管税务机关和纳税人各留存1份。

增值税一般纳税人资格认定实地查验报告
注：1、本表1式2份，主管税务机关和纳税人各留存1份。

2、如有书写不下的内容可以附页。

“增值税一般纳税人”（印模式样）
增值税一般纳税人 1.8厘米
6厘米
说明：
①“增值税一般纳税人”（印模）规格为6厘米（长）×1.8厘米（宽）；
②采用2号标准宋体字刻写。

附件6：
增值税防伪税控系统最高开票限额申请核查报告。

增值税一般纳税人资格登记表
纳税人名称纳税人识别号
法定代表人（负证件名称及号码联系电话
责人、业主）
财务负责人证件名称及号码联系电话
办税人员证件名称及号码联系电话
税务登记日期
生产经营地址
注册地址
纳税人类别：企业□非企业性单位□个体工商户□其他□
主营业务类别：工业□商业□服务业
□
其他□
会计核算健全：是□
一般纳税人资格生效之日：当月1日□次月1日□
纳税人 ( 代理人 ) 承诺：
上述各项内容真实、可靠、完整。

如有虚假，愿意承担相关法律责任。

经办人：法定代表人：代理人：（签章）
年月日以下由税务机关填写
主管
税务
机关受理受理人：主管税务机关（章）
年月日
情况
填表说明： 1. 本表由纳税人如实填写。

2.表中“证件名称及号码”相关栏次，根据纳税人的法定代表人、财务负责人、
办税人员的居民身份证、护照等有效身份证件及号码填写。

3.表中“一般纳税人资格生效之日”由纳税人自行勾选。

4.主管税务机关（章）指各办税服务厅业务专用章。

5.本表一式二份，主管税务机关和纳税人各留存一份。

6.。

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增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。

纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。

税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
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增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
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增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。

{财务管理税务规划}增值税般纳税人申报表主附表表样及数据处理规则增值税是一种按照商品和劳务的增值额来征收税款的税种。

在中国，纳税人可以根据自身的纳税情况选择成为一般纳税人或小规模纳税人。

一般纳税人在办理增值税纳税申报时，需要填写主附表。

本文将介绍一般纳税人的增值税主附表表样及数据处理规则。

增值税一般纳税人的主要纳税申报表包括主表和附表。

主表中包含了纳税人的基本信息，如纳税人名称、纳税人识别号等，还包括了本期销售额、进项税额、销项税额等纳税相关的数据。

附表则进一步细化了纳税人的纳税情况，包括了不同税率的销售和进项明细。

增值税一般纳税人的主附表表样如下：主表：序号，项目，金额----，----，----1，销售额（税控系统已抄报），xxxx.xx2，销项税额（税控系统已抄报），xxxx.xx3，开具增值税专用发票销售额，xxxx.xx4，可抵扣进项税额，xxxx.xx5，本月应纳税额（销项税额-抵扣进项税额），xxxx.xx附表：序号，项目，税率，金额，已抵扣税额----，----，----，----，------1，应税销售额，3%，xxxx.xx，xxxx.xx2，含税销售额，6%，xxxx.xx，xxxx.xx3，货物及劳务进项税额，17%，xxxx.xx，xxxx.xx4，货物及劳务进项税额，13%，xxxx.xx，xxxx.xx5，货物及劳务进项税额，9%，xxxx.xx，xxxx.xx数据处理规则：1.主表的数据一般是从纳税人的销售和进项发票中提取的，其中销售额和销项税额是由税控系统自动生成的，无需手动填写。

开具增值税专用发票销售额是指纳税人自主开具的专用发票的销售金额，应填写实际发生的销售额。

2.可抵扣进项税额是指纳税人从供应商处购买货物和劳务所支付的增值税金额，可以用于抵扣应纳税额的部分。

可抵扣进项税额是根据购买货物和劳务的发票明细累计计算得出的。

3.附表中的数据是根据纳税人的实际销售和进项情况来填写的。

《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料一、表头部分1. 纳税人识别号：填写税务机关为纳税人确定的识别号，共 15 位或 18 位数字。

2. 纳税人名称：填写纳税人单位名称全称。

3. 所属日期：填写申报税款所属的时间区间，如 20XX 年 XX 月 XX 日至 20XX 年 XX 月 XX 日。

4. 填表日期：填写纳税人实际填写申报表的日期。

二、主表部分（一）按适用税率计税销售额1. 应税货物及劳务销售额：填写纳税人本期销售货物和提供加工修理修配劳务取得的全部销售额。

其中：应税货物销售额：专门销售货物的销售额。

应税劳务销售额：提供加工修理修配劳务的销售额。

2. 应税服务销售额：填写纳税人本期销售服务、无形资产取得的全部销售额。

其中：按适用税率计税销售额：适用一般计税方法的销售额。

免税销售额：符合免税条件的销售额。

免抵退税办法出口销售额：实行免抵退税办法的出口货物及劳务销售额。

免税劳务销售额：符合免税条件的劳务销售额。

（二）销项税额1. 应税货物及劳务销项税额：根据应税货物及劳务销售额乘以适用税率计算得出。

2. 应税服务销项税额：根据应税服务销售额乘以适用税率计算得出。

（三）进项税额1. 本期进项税额：填写纳税人本期购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产等支付或者负担的增值税额。

其中：认证相符的增值税专用发票进项税额：取得的认证相符的增值税专用发票上注明的增值税额。

其他扣税凭证进项税额：除增值税专用发票以外的其他扣税凭证上注明的增值税额，如海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票等。

2. 进项税额转出额：填写纳税人已经抵扣但按规定应转出的进项税额。

其中：免税项目用、集体福利、个人消费用：用于免税项目、集体福利或个人消费的进项税额转出。

非正常损失：因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质等非正常损失的进项税额转出。

（四）应抵扣税额合计1. 上期留抵税额：填写上期期末留抵税额。

一般纳税人主表第16栏与附表第19栏关系(一)
一般纳税人主表第16栏与附表第19栏关系
简述
•一般纳税人主表第16栏是指企业在办理增值税申报时，需要填报的具体信息。

•附表第19栏是指企业在填写增值税纳税申报表时，根据实际情况，可能需要填写的关于货物销售的详情。

关系解释
1.一般纳税人主表第16栏包含了企业在申报增值税时需要填写的
一般信息，如应税项目、销售额、进项税额等；
2.附表第19栏是在一般纳税人主表的基础上，进一步细化了销售
货物情况。

附表中包含了货物销售的具体内容，如销项税额、应税货物销售明细、应税劳务销售明细等。

通过填写一般纳税人主表第16栏和附表第19栏，企业可以准确申报增值税，同时也为税务部门提供了详细的销售货物信息。

这样一来，税务部门就可以更加全面地了解企业的销售情况，便于核实企业的纳税情况，并确保税收的公平与公正。

在填写附表第19栏时，企业需要把一般纳税人主表第16栏的信息进行进一步细分。

通过填写附表，企业需要提供货物销售的详细信息，包括货物名称、数量、单价、金额等，以便税务部门进行核对。

综上所述，一般纳税人主表第16栏和附表第19栏是增值税申报的重要组成部分，通过填写这两个栏目，企业可以准确申报税款，税务部门也可以更好地了解企业的销售情况，实现税收的公平与公正。

一般纳税人主表第16栏与附表第19栏关系摘要：1.介绍一般纳税人主表第16 栏和附表第19 栏的含义和作用2.分析第16 栏和第19 栏之间的关系3.解释如何正确填写这两个栏目4.总结一般纳税人主表第16 栏和附表第19 栏的重要性正文：一、一般纳税人主表第16 栏和附表第19 栏的含义和作用一般纳税人主表第16 栏是指增值税纳税申报表中的第16 栏，主要用于填写纳税人本期应纳增值税税额。

附表第19 栏是指增值税纳税申报表附表中的第19 栏，主要用于填写纳税人本期进项税额转出情况。

二、第16 栏和第19 栏之间的关系在一般纳税人的增值税纳税申报过程中，第16 栏和第19 栏之间存在密切的关系。

附表第19 栏的数据会直接影响到主表第16 栏的数据。

具体来说，附表第19 栏的进项税额转出金额需要加到主表第16 栏的应纳增值税税额中，以计算出纳税人本期实际应纳增值税税额。

三、如何正确填写这两个栏目在填写一般纳税人主表第16 栏时，需要根据附表第19 栏的进项税额转出金额和其他相关数据进行计算。

具体操作如下：1.首先，根据附表第19 栏的进项税额转出金额，将其加到主表第16 栏的“应纳增值税税额”中。

2.然后，再减去主表第16 栏的其他允许抵扣的进项税额，得出纳税人本期实际应纳增值税税额。

在填写附表第19 栏时，需要根据相关税收政策和实际情况，如实填写进项税额转出情况。

主要包括进项税额转出原因、金额、税率等信息。

四、总结一般纳税人主表第16 栏和附表第19 栏是增值税纳税申报表中非常重要的两个栏目，它们之间的关系密切，对于计算纳税人本期实际应纳增值税税额具有重要作用。