酒店会计做账流程

酒店会计如何做账_酒店会计做账流程(2)酒店会计流程酒店属于餐饮业。

(设一个会计;管帐不管钱。

一个出纳;管钱不管帐。

)1、出纳首先做每笔收入和支出的登记工作，把原始凭证逐一编号逐笔登记现金和银行存款日记账(流水账)。

2、出纳把已登帐的原始凭证交接给会计，会计做记账凭证。

3、用做好的记账凭证列丁字账4、计算所有丁字账户借贷方发生额合计是否相等5、用记账凭证登记明细账6、用明细账的合计额登记总账7、用丁字账出损益表8、用总账的余额出资产负债表酒店会计制度相关术语客房收入此项收入包括酒店出租小时房、日租房和长租房所所得的收入。

此项数据包含服务费，但不含酒店房租税和客人支付给客房服务员的小费。

当然，有一点值得探讨：关于房费房价定义中是否包含服务费，以及客房房价服务费按何种百分比计提，均可预先设定。

但，假设客房服务费的计提被约定为员工奖励绩效(即：所有服务费收入全部用于“薪资及员工福利”之外的预算)，则该笔收入可以依据此约定从客房收入中予以剔除。

(这一条解读只能理解为“耍流氓”约定，因为无论是净房价，还是含服务费房价，均为含税价，除非可以去税——否则，均应计入核定的客房收入。

为什么要增加这个解读?国际联号的业主们只能“哈哈”了。

)所以，房费收入可以去税，但通常不会去服务费，也不会把所有的服务费用于员工的绩效奖励，或者列“薪资及员工福利”之外。

食品收入此项收入包括酒店餐厅、客房送餐、迷你吧、宴会和其他餐饮服务销售食品及非酒精饮品所得的收入。

此项数据不含服务费和客人支付给餐厅服务员的小费。

迷你吧收入可列入客房其他收入。

饮品收入此项收入包括酒店向顾客销售所有酒精类饮品、纯酒水供应场所(酒吧或酒廊)销售非酒精饮品所得的收入。

此项数据不含服务费和客人支付给餐厅服务员的小费。

其他餐饮收入此项收入包括视听设备租赁、公共场所租赁所得的收入、服务费和各色其他收入。

此项数据包含餐饮餐饮部门的服务费。

是否发现：客房部门和餐饮部门对服务费的计提处理方法是不一样的。

酒店会计账务处理及工作流程酒店会计账务处理及工作流程一每日营业收入传票的编制 1、编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款. ?+ t( ^. k$ ]4 ]6 Q9 [贷：营业收入+ j- D: ?& b, ^) ^+ h- m应付帐—电话费% u: i- W. I) T1 ]# I8 j/ H1 V2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。

及时准备将费用记录到每一帐户中。

作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。

当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。

收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款2 [* ]" \3 E. D( F D根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。

对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。

由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。

2 V! U [/ C7 l& W5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

四、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。

加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。

其工作的主要内容有： _（一）支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。

酒店会计做账流程一、资产类1、现金每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。

设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。

2、银行存款核算酒店存入银行的各种存款。

根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。

采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。

3、应收账款核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。

分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分账户。

设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。

报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。

4、其他应收款核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。

按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。

5、待摊费用核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。

对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。

每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。

6、存货核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。

存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。

7、其他流动资产不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。

根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。

8、固定资产核算所有固定资产的原价。

所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。

第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。

9、累计折旧核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。

酒店会计科目设置和做账流程酒店行业会计科目如何设置？做帐有什么流程?一、酒店行业会计科目设置1。

资产类（1)现金每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。

设置“现金日记账”，根据收付凭证,按照业务发生顺序，逐日登记。

（2）银行存款核算酒店存入银行的各种存款.“根据人民币、外币（主要折为美元)等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数.采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记.(3）应收账款核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。

分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。

设立专人负责催收账款,对不能收回的账款必须查明原因追究责任,并取得有关证明。

报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。

(4)其他应收款核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。

按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。

（5）待摊费用核算已经发生,但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。

对支付金额较少,不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目.每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕.（6）存货核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。

各类存货按不同类别仓库设专人管理,按品名设明细账登记，定期盘点。

（7）其他流动资产及其他不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。

根据不同类型或项目,每月编制明细表进行核算。

（8)固定资产核算所有固定资产的原价。

所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。

第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定)以下，也属于固定资产。

酒店做账流程1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收入应付帐—电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。

及时准备将费用记录到每一帐户中。

作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。

当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。

收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。

对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。

由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。

5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

二、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。

加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。

其工作的主要内容有：（一）支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。

结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。

检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。

酒店行业会计做账流程-尚钱武酒店财务会计需要根据各项数据，准确无误的出具各项报表，其做账流程如下，以供参考一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。

做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。

（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。

（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。

（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。

（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。

为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。

（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。

（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。

2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。

（2）凭证是否编号，编号是否正确。

（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。

（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。

（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。

（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。

酒店会计做帐流程1.收集和记录业务交易信息：酒店会计应该每天收集所有与酒店业务相关的交易信息，例如客房预订、餐饮消费、宴会活动、物品采购和销售等。

这些信息可以来自于酒店内部的系统，例如预订系统、点菜系统和财务管理系统，也可以来自于外部，例如供应商的发票和顾客的账单。

会计应该仔细核对这些信息的准确性和完整性。

2.对交易信息进行分类：一旦交易信息被收集并核对无误，会计就需要对其进行分类。

酒店会计通常会将交易信息分为不同的科目，例如收入科目、成本科目、费用科目和资产科目等。

这样做可以方便后续的统计和汇总。

3.记账：记账是指将交易信息记录在账簿上，以便日后查询和分析。

常见的账簿包括总分类账和明细账。

总分类账用于记录各个科目的期初余额、借方发生额、贷方发生额和期末余额，而明细账则是对一些具体科目下的交易进行详细记录。

会计应该根据交易的借贷关系，将其记录在适当的账簿上，并对每一笔交易进行编号和注解，以便日后查询和审核。

4.汇总和调整：在记录交易之后，会计需要对账簿上的交易信息进行汇总和调整。

汇总是指将同一科目下的不同交易进行合并计算，以得到一个总的数额。

调整是指根据财务准则和政策，对交易进行适当的调整，例如计提折旧费用、准备坏账准备金和调整存货等。

汇总和调整的目的是为了准确反映酒店的财务状况和经营成果。

5.编制财务报表：一旦交易信息被记录和调整完毕，会计就可以根据酒店的财务报表编制要求，编制财务报表了。

常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。

这些报表可以帮助酒店管理层、股东和相关利益方了解酒店的财务状况和经营成果，以做出相应的决策。

6.审核和核对：最后，会计应该对编制好的财务报表进行审核和核对，以确保其准确性和可靠性。

这包括检查账簿的完整性和正确性，核对账簿上的金额和期初余额，核对财务报表的公式和格式以及核对相应的文档和凭证。

如果存在错误或不一致，会计应该及时进行修正和调整。

综上所述，酒店会计做帐流程包括收集和记录业务交易信息、对交易信息进行分类、记账、汇总和调整、编制财务报表以及审核和核对等步骤。

某会所财务工作流程一、客房前厅收银工作程序前厅收银服务工作，直接体现饭店服务水平，因此，要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，作到结账工作忙而不乱，资金收回准确无误，及时与营业部门沟通，掌握第一手资料，其主要的工作内容包括:（一）班前准备工作1、前厅收银员准时到岗签到，由前厅收银员领班监督执行，并编报考勤表。

2、清点上一班转来的周转金，各种资料齐全后，在登记簿上签字办理转交手续。

3、领用前厅收据，检查顺序号，如有缺号、短页应立即退回；下班时，未使用的收据应办理退回或转交手续。

4、阅读主管留言记事本，注意主管提出的问题，在该班工作中加以纠正。

（二）原始单据的使用：1、预收房金收据：此单据连号三联。

当客人入住付费后，开出此单据，第一联留存；第二联交给客人；第三联同原始订房单一起，放在客人账单里。

（注：在收取散客客人房金时，需多收一天房费为住房押金。

如果需要钥匙押金、长话押金亦用此单，国内长途100元，国际长途1000元）。

2、杂项收费单：此单据共两联，用于客人在会所内无原始单据的消费凭证，如预收冰箱费等。

开出此单据时，需要注明收费名称及收取日期，并请客人签字。

第一联留存；第二联放在客人的账单里。

（注：此单据必须有客人签字）如果客人入住时结清此项费用，则无须开出此份单据，而需开出发票并写明客人交费的项目、起始日期，将发票的“第三联”与客人账单放在一起。

3、发票：当客人结清有关费用时，需将发票的第三联撕下，与客人的原始账单放在一起（会议代表自付账目的发票之第三联，则需统一保存在会议账单内）。

4、备用金：分为两类情况，第一类：收银员收入比备用金多的押金时，下班时与当班次单班结账单放在一起，投入保险柜中；第二类收银员本班次退款大于收银，即已动用备用金时，下班时应将本班次单班结账单与剩余备用金一起转入下一班次，直到可以补够备用金时为止。

5、结账单：（1）客人结账时，打印出“汇总账单”，请客人签字后与客人账单放在一起保存。

每个行业都需要设置会计岗位，且各个行业的会计处理略有不同，因此会计人员在掌握基本会计处理方法的基础上还要能结合实际情况做好自身企业的会计处理工作。

下面就为大家分享酒店会计财务的账务处理技巧。

1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：借：应收账款——客账应收账款——街账—-明细应收账款—-团队银行存款贷：营业收入应付账—电话费2、街账、客账分配表统计街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容,收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配.及时准备将费用记录到每一账户中。

作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。

3、客人清算应收款后账务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。

当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。

收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂账催款根据月结应收款对账单记录及账项,分析报告内容。

对凡是超60天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容,并将情况向财务经理汇报。

由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍.5、负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。

二、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。

加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用.其工作的主要内容有：（一）支票领用及结账采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结账手续。

结账时，成本核算员要检查发票的五大要素：A。

酒店成本会计做账流程及内容
1. 成本数据收集：首先需要收集相关的成本数据，包括酒店的直接成本和间接成本。

直接成本包括房间服务、餐饮服务、物料采购等与顾客直接相关的成本；间接成本包括人
力资源、行政费用、房屋折旧等与顾客无直接关系但是对酒店正常运营必不可少的成本。

2. 成本分类：将收集到的成本数据进行分类，以便后续进行会计账务处理。

常见的
成本分类包括人工成本、物料成本、能源成本、设备折旧、行政费用等。

3. 成本分配：根据各项成本发生的具体情况进行成本分配，以确定哪些成本应该分
摊在哪些部门或产品上。

将物料成本分配到各个部门的产品上，将行政费用按照各个部门
的人工成本比例进行分摊。

4. 成本核算：根据成本分配的结果，对各个部门或产品进行成本核算，以确定各个
部门或产品的具体成本额度。

通过成本核算，可以了解到每个部门或产品的利润情况。

5. 成本分析：对成本进行分析，以确定成本的构成和变动原因。

成本分析可以帮助
酒店管理层了解到哪些成本是不必要的或可以优化的，从而采取相应措施提高酒店的盈利
能力。

6. 成本报告：根据成本分析的结果，酒店要向管理层提供成本报告，以便决策者了
解酒店的成本情况。

成本报告通常包括成本构成、成本变动趋势、成本控制措施等内容。

以上是酒店成本会计做账的整体流程，每个环节都需要进行详细的描述和操作。

酒店会计如何做账_酒店会计做账流程1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收入应付帐—电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。

及时准备将费用记录到每一帐户中。

作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。

当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。

收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。

对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。

由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。

5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

三、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。

加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。

其工作的主要内容有：一支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。

结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期;B.购货品名;C.购货数量及单价;D.大小金额是否一致;E.持票单位公章。

检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。

酒店会计工作流程及内容酒店会计工作流程及内容每个财务人员都应该了解会计的基本流程，那么酒店会计工作流程是什么?今天店铺为你整理了酒店会计工作内容，希望对你有用。

酒店会计工作流程篇11、饮食营业总结报告2、饮食销售比较表3、食品成本报告4、食品周转次数报告5、饮料成本报告6、饮料周转次数报告7、烟草成本报告8、MINI-BAR统计表五、固定资产购置及提前报废处理程序1、固定资产购置，必须是年度购置预算批准后的采购项目。

固定资产购置无论是进口还是从本地购买，到货后，经收货部办理验收手续，由验收人、使用部门经办人签字，资产核算员根据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表，将固定资产名称、型号、金额、固定资产类别及使用地点等填写清楚。

凭此资料建立固定资产明细帐，按月计提折旧。

2、固定资产提前报废处理程序由使用部门填写固定资产报损单，转交工程部做技术鉴定，经实地检验认可，属于既不能修理，又不能再使用的，提出报损意见，送报财务部，由资产核算员填写固定资产原值，已提折旧额及固定资产净值，将报损单送交财务经理、总经理批准，整套手续完成后，方可进行帐务处理。

复印该固定资产明细帐，报损单作为固定资产提前报损的凭证，编制记帐。

负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

六、工资表的编制程序职工工资的发放，是根据上个月考勤情况计算出来的。

人力资源部按时向财务部提供升、降、缺勤工资变动表，工资核算员则根据工资的变动内容，编制工资表。

工资核算员以部门为核算单位编制工资表，然后填写工资汇总表，作为编制工资记帐的凭证。

并负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

七、提取福利费等工作程序1、提取福利费工作程序根据企业提取职工福利费的有关规定，按照工资总额计提14%福利费， 1.5%教育经费。

2、提取工会经费程序根据工会法的有关规定，按照职工个人收入总额计提2%工会经费，提取基数内容包括：正式职工工资、临时工工资、加班费、夜班费。

四项之和的2%为工会经费总额。

一、餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。

它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。

其工作内容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。

2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。

3、领取该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。

4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。

5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。

（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。

2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客账单号码输入电脑内，收银机将自动编制该账单号，待客人结账时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。

输入完毕后即可等待客人结账。

（三）结账工作流程1、餐厅结账单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。

2、客人要求结账时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将账单核对后签上姓名，然后凭账单与客人结账。

如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。

3、客人结账现付的，厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后，将第二联结账单交回客人，第一联结账单则留存收银员。

4、客人结账是挂账的，则由厅面人员将客人挂账凭据交收银员办理挂账手续后，两联账单都交收银员处理。

酒店成本会计做账流程酒店成本会计是酒店管理中非常重要的一环，它直接关系到酒店的经营成本和利润。

正确的成本会计做账流程可以帮助酒店更好地控制成本，提高经营效益。

下面将介绍酒店成本会计做账的流程。

首先，酒店成本会计做账的第一步是收集成本数据。

酒店的成本主要包括原材料成本、人工成本、能源成本、设备折旧等。

这些成本数据需要从各个部门进行收集，确保数据的准确性和完整性。

其次，收集到的成本数据需要进行分类和归集。

根据成本的性质和用途，将成本数据进行分类，比如按照食材、餐饮、客房、人工等进行分类。

然后将分类后的成本数据进行归集，形成完整的成本账表。

接下来，对归集后的成本数据进行核算和分析。

通过对成本数据的核算和分析，可以了解各项成本的具体数额和占比情况，找出成本较高的项目和部门，为后续的成本控制和优化提供依据。

然后，根据成本核算和分析的结果，制定成本控制措施。

针对成本较高的项目和部门，制定相应的成本控制措施，比如优化采购流程、提高设备利用率、降低能源消耗等，以降低成本，提高经营效益。

最后，对成本控制措施的执行情况进行监控和评估。

定期对成本控制措施的执行情况进行监控和评估，及时发现问题并进行调整，确保成本控制措施的有效实施，达到降低成本、提高经营效益的目的。

总之，酒店成本会计做账流程是一个系统工程，需要各个部门的密切配合和有效执行。

只有通过科学的成本会计做账流程，酒店才能更好地控制成本，提高经营效益，保持竞争力。

希望以上内容对您有所帮助，谢谢阅读。