财务实习报告

山东爱书人财务中心实习报告张子孟实习是每一个学生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会，让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,也打开了视野，增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础。

而会计是指对具体事物进行计算、记录、收集他们的有关数据资料，通过加工处理转换为用户决策有用的财务信息。

会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。

会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用，其发展动力来自两个方面：一是社会经济环境的变化；二是会计信息使用者信息需求的变化。

前者是更根本的动力，它决定了对会计信息的数量和质量的需求。

本世纪中叶以来，以计算机技术为代表的信息技术革命对人类社会的发展产生了深远的影响，信息时代已经成为我们所处的时代的恰当写照。

在这个与时俱进的时代里，无论是社会经济环境，还是信息使用者的信息需要，都在发生着深刻变化。

会计实际上经历着前所未有的变化，这种变化主要体现在两个方面：一是会计技术手段与方法不断更新，会计电算化已经或正在取代手工记账，而且在企业建立内部网情况下，实时报告成为可能。

二是会计的应用范围不断拓展，会计的变化源于企业制造环境的变化以及管理理论与方法的创新，而后者又起因于外部环境的变化。

学习好会计工作不仅要学好书本里的各种会计知识，而且也要认真积极的参与各种会计实习的机会，让理论和实践有机务实的结合在一起，只有这样才能成为一名高质量的财务人才。

很荣幸能够到山东爱书人音像图书（集团）有限公司财务部门进行为期两个月的实习，山东爱书人音像图书（集团）有限公司——是中国大陆目前最大的音像连锁经营企业之一，是中国政府重点扶持的文化经营企业。

该公司成立于1993年4月1日。

公司成立初期以经营图书为主，是山东最早实施图书连锁经营的民营企业之一。

1996年，公司开始研究音像市场的连锁经营模式，并在省内尝试着发展音像连锁。

2000年5月11日，公司斥资1500余万元，在济南最繁华的泉城路建立了全省最大的正版音像超市——爱书人音像电子配送超市。

超市经营面积2000余平方米，品种达5万多个，其规模当时在全国来说也是名列前茅的。

超市的建立和发展，使公司对正版音像经营有了更为深刻的认识，为发展连锁经营提供了宝贵的经验。

经过前后5年多对音像连锁的研究和探索，公司总结出了一套适合国内市场特点的音像连锁操作模式，并且从2001年开始在全省范围内进行大力推广。

截止到目前，公司己在全省建立了音像连锁店486家，拥有员工总数近500人，网络员工达3000余人，已发展成为山东最大的音像连锁经营企业。

公司已在山东省全部17个地市实现了音像连锁，在全部139个县市、区当中，有112个县市、区建立了爱书人音像连锁店，连锁网络建设全省覆盖率达到80％以上。

另外，公司还在全省及周边地区发展了2000多个批发及零售终端业户。

基本形成了覆盖全省及周边地区的音像销售网络。

连锁网络运行的基础必须要有强大的物流系统作支持，因此，公司在开拓连锁网络的同时，先后在济南、潍坊、泰安、临沂、青岛等地建立了大型的区域性配送中心，并且以各区域性配送中心为依托，在全省范围建立了48个县区级的配送中心，形成了由区域性配送中心到县区级配送中心，再由县区级配送中心到连锁店的三级配送体系，从而实现了辐射全省范围的物流配送网。

在机构设置上，公司下设市场、物流、人事行政、财务和信息五大管理中心。

公司自成立之日起，就注重塑造良好的企业形象，致力于精心打造企业自身的品牌知名度。

多年来一直为我省慈善及社会公益事业捐资捐款，先后举办过齐鲁书香万里行、高校慈善巡回影展、泉城首届慈善演唱会等大型社会公益活动。

同时公司还邀请数十位大陆及港台著名歌手光临泉城，开展正版音像反盗维权的宣传活动。

还组织了我省首次大型反盗维权齐鲁行新闻采访活动，足迹遍布齐鲁大地，为我省的正版音像市场建设起到了积极的促进作用。

由于公司在发展壮大的同时树立了良好的企业形象，所以受到了各级政府主管部门及广大新闻媒体的认可，仅2001年至2002年，包括中国文化报、中国图书商报、大众日报、山东电视台、齐鲁晚报等全国及省市媒体给予了五百余篇次的新闻宣传，从而使爱书人音像在全省成为一个家喻户晓的知名文化品牌。

公司经营范围为全省电子出版物、音像制品批发、连锁经营；图书零售；批发、零售：文化办公用品，电子记录本，复读机，日用百货，玩具，工艺美术品，家用电器等，该公司财务部门所使用的的会计记账系统是现在在大型公司里非常流行的金碟制作系统。

系统有良好的拓展性，可容易地与外部系统数据进行接口，解决系统与其它考勤、及业务系统的集成应用的问题。

同时使得业务系统数据在人力资源系统的应用成为可能。

可对信息应用作到最灵活，可定制组织自身的数据字段信息及数据输出形式。

结合金蝶现有工资系统不仅可满足企业人力资源的薪资管理需求，而且可以与财务系统结合，实现薪资财务管理，使得企业人力资源管理与财务管理一体化。

通过结合平衡计分卡的管理思想将将职位说明书中的工作内容结构化，并可将已结构化的职责内容与绩效管理结合，制订绩效目标，使绩效目标更具针对性和科学性。

在组织结构以外再建立团队以满足组织中矩阵管理的需求。

结合员工的职位类型及级别建立不同的绩效单元，并可对其绩效管理方法进行设置，从而可有针对性的对不同人员进行有效的绩效管理。

将绩效目标与过程控制相结合，可将目标分解到其执行过程中进行管理，实现对日常事务的目标化管理，从而保证了目标的实现；同时，在过程控制中可对员工的一些突出的表现及考勤记录进行管理和记录。

当目标结束后，可结合其实际完成情况及执行情况对其进行客观而科学的考核。

考核完成后还可采用360度评估的方法对员工进行考评，并能将其结果与目标考核结果结合得出综合成绩。

从而实现了系统化的绩效管理。

将绩效结果导入薪资可进行相关的工资、奖金的计算。

招聘方面与国内几家大型招聘网站数据建立接口，可帮助用户轻易获取许多应聘资源，通过对资料的自定义筛选及面试通知、辞谢通知的批处理，大大减轻用户招聘工作量，提升其工作质量。

利用系统实现对后备人才资料的保存及查询。

方便地进行内部招聘及空缺职位管理。

培训方面利用任职要求及个人培训记录结合，制订系统化的培训项目。

利用系统的WEB功能实现网上的培训资源共享。

下面我就我实习的情况进行下总结：一、根据经济业务填制原始凭证和记账凭证。

1、原始凭证：是指直接记录经济业务、明确经济责任具有法律效力并作为记账原始依据的证明文件，其主要作用是证明经济业务的发生和完成的情况。

填写原始凭证的内容为：原始凭证的名称、填制凭证的日期、编号、经济业务的基本内容（对经济业务的基本内容应从定性和定量两个方面给予说明，如购买商品的名称、数量、单价和金额等），填制单位及有关人员的签章。

2、记帐凭证：记帐凭证是登记帐薄的直接依据，在实行计算机处理帐务后，电子帐薄的准确和完整性完全依赖于记帐凭证，操作中根据无误的原始凭证填制记帐凭证。

填制记帐凭证的内容：凭证类别、凭证编号、制单日期、科目内容等。

二、根据会计凭证登记日记帐。

日记帐一般分为现金日记帐和银行存款日记帐；他们都由凭证文件生成的。

计算机帐务处理中，日记帐由计算机自动登记，日记帐的主要作用是用于输出现金与银行存款日记帐供出纳员核对现金收支和结存使用。

要输出现金日记帐和银行存款日记帐，要求系统初始化时，现金会计科目和银行存款会计科目必须选择“日记帐”标记，即表明该科目要登记日记帐。

三、根据记账凭证及所附的原始凭证登记明细帐。

明细分类帐薄亦称明细帐，它是根据明细分类帐户开设帐页进行明细分类登记的一种帐薄，输入记帐凭证后操作计算机则自动登记明细帐。

四、根据记账凭证及明细帐计算产品成本。

根据记帐凭证及明细帐用逐步结算法中的综合结转法计算出产品的成本。

五、根据记账凭证编科目汇总表。

科目汇总表也由凭证文件生成，其编制方法为对用户输入需汇总的起止日期则计算机自动生成相应时间段的科目汇总表。

六、根据科目汇总表登记总帐。

根据得出的科目汇总表操作计算机，计算机产生出对应的总帐。

七、对帐（编试算平衡表）。

对帐是对帐薄数据进行核对，以检查记帐是否正确，以及帐薄是否平衡。

它主要是通过核对总帐与明细帐、总帐与辅助帐数据来完成帐帐核对。

试算平衡表就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式借方余额=贷方余额进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。

一般来说计算机记帐后，只要记帐凭证录入正确，计算机自动记帐后各种帐薄应该是正确的、平衡的，但由于非法操作，计算机病毒或其他原因有可能回造成某些数据被破坏，因此引起帐帐不符，为保证帐证相符，应经常进行对帐，每月至少一次，一般在月末结帐前进行。

八、根据给出的相关内容编制本月的负债表和损益表；将十二月月初数视为年初数，本月视为本年数编制会计报表。

资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的一种会计报表，它根据“资产=负债+所有者权益”的会计方程式，说明企业的财务状况。

损益表是反映企业在一定期间内的经营成果的会计报表，损益表按照权责发生制原则和配比原则把一个会计期间的收入与成本、费用进行配比，从而计算出报告期的净损益数。

根据具体要求操作计算机得出本月的负债表和损益表。

而具体的的金蝶系统操作流程主要有：（一）初始化操作1系统安装按盘中提示进行相关操作即可。

2建立账套进入K/3中间层之账套管理，点击新建进入新建账套界面，填写相关内容，选择“XXXXX”（二）进入系统打开IE，录入：www.服务器地址/kdhrms/login.aspx选定账套后以administrator的身份进行登录进入系统,建立职务体系,通过职务设置，根据用户自身职务体系从横向分类建立职务类别，并在每类中建立具体的职务。

通过职级设置，在纵向上建立每个职等所对应的职级，使每个职务通过分解为职级后与职等形成一一对应关系，明确其在整个公司职务体系中的重要程度。

通过技能设置，对所有任职所需的知识、技能进行分类管理，以供在职位设置中使用。

（三）建立组织1点击人事管理中的组织架构新建组织,进行职位设置,进行职位设置，从系统中最高权限职位开始进行设置职位，并针对每一职位进行职位说明填写。

2使用权限及范围设置,针对已设置好的职位对其管理范围进行设置,针对设置好管理范围的职位以用户组方式对其进行权限设置3系统流程设置对系统中将要使用的业务流程用工作流进行自定义,系统数据重构设置,对系统基础数据进行维护，根据企业的需要进行增加或删除，并选择字段列表所应出现的数据表单4数据导入如果用户已有使用过其它系统，可将系统数据进行导入。

另外，金蝶系统还有专门针对公司的薪资的管理模块，现简要的介绍一下：1.建立工资类别根据用户需要建立工资类别，可建立多个类别对不同组织或人员进行薪资管理2.增添工资项目根据薪资模块与绩效及考勤的结合情况设置所需的工资项目3.建立计算公式利用工资项目建立计算公式4.工资计算可引入绩效结果和考勤数据利用计算公式进行工资计算5.工资修改可在工资计算基础上对结果进行修改。