进销存财务算法

常用经验计算公式在实际生活和工作中，经验计算公式可以帮助我们更好地理解和解决问题。

这些公式常常是根据长期实践和观察总结出来的，对于各种场景都有一定的适用性。

下面是一些常用的经验计算公式，包括财务、营销、运营等方面的。

1.财务方面的经验计算公式：- 总收入（Total Revenue）= 单价（Price per unit）× 销量（Units sold）- 总成本（Total Cost）= 固定成本（Fixed Costs）+ 可变成本（Variable Costs）- 净利润（Net Profit）= 总收入 - 总成本- 毛利润率（Gross Profit Margin）= （总收入 - 可变成本）/ 总收入- 每股收益（Earnings per Share）= 净利润 / 发行在外的普通股数量- 资本回报率（Return on Capital）= 净利润 / 总资产2.营销方面的经验计算公式：- 市场份额（Market Share）= 公司销售额 / 市场总销售额- 客户增长率（Customer Growth Rate）= （新客户数量 - 旧客户数量）/ 旧客户数量- 客户保留率（Customer Retention Rate）= （当前客户数量 - 新客户数量）/ 当前客户数量- 投资回报率（Return on Investment）= （营销投资获得的净利润- 营销投资成本）/ 营销投资成本- 平均购物篮（Average Basket Size）= 总销售额 / 购买次数3.运营方面的经验计算公式：- 生产效率（Productivity）= 产出量 / 输入量- 缺货率（Stockout Rate）= 缺货天数 / 总天数- 首次通过率（First Pass Yield）= 通过工序的数量 / 进入工序的数量- 利用率（Utilization Rate）= 实际产能 / 理论产能- 生产效益（Overall Equipment Effectiveness）= 设备利用率× 设备良品率× 设备运行效率以上仅为一些常用的经验计算公式，实际应用中还会涉及更多复杂的计算和衍生公式。

进销存模板的Excel表格带公式在进行进销存管理时，使用一个规范的Excel表格可以极大地提高工作效率。

一个带有合适公式的进销存模板可以帮助您准确记录库存情况、销售金额和进货金额等信息，从而帮助您掌握企业的经营状况。

本文将介绍如何创建一个包含公式的进销存模板的Excel表格。

步骤一：创建表格首先打开Excel，创建一个新的工作簿。

在第一个工作表中，创建以下列标题：•产品名称•进货数量•进货单价•进货金额•销售数量•销售单价•销售金额•库存数量•库存金额这些列标题可以根据您的实际需求进行调整。

步骤二：添加公式1.进货金额公式：在“进货金额”列的第二行单元格中输入以下公式：=B2*C2然后按下回车键，该公式将自动计算进货金额。

2.销售金额公式：在“销售金额”列的第二行单元格中输入以下公式：=E2*F2然后按下回车键，该公式将自动计算销售金额。

3.库存数量公式：在“库存数量”列的第二行单元格中输入以下公式：=B2-E2然后按下回车键，该公式将自动计算库存数量。

4.库存金额公式：在“库存金额”列的第二行单元格中输入以下公式：=G2*C2然后按下回车键，该公式将自动计算库存金额。

5.将公式应用于整列：选中每个计算公式的第二行单元格，然后将鼠标悬停在单元格右下角的小方块上，鼠标变成十字箭头时，点击并拖动鼠标到想要填充公式的行数，释放鼠标键即可将公式应用于整列。

步骤三：输入数据现在，您可以在表格中输入实际的进货数量、进货单价、销售数量和销售单价等数据。

步骤四：观察计算结果在输入数据后，进货金额、销售金额、库存数量和库存金额等列将根据之前输入的公式自动计算出结果。

通过观察这些计算结果，您可以方便地掌握产品的进货情况、销售情况以及库存状况。

这些信息可以帮助您进行进销存的分析和决策，从而更好地管理您的企业。

总结一个带有公式的进销存模板的Excel表格可以帮助您准确记录进货和销售信息，并实时计算出进货金额、销售金额、库存数量和库存金额等重要指标。

财务管理计算公式整理汇总完整财务管理计算公式整理汇总（1）⼀、基本的财务⽐率（⼀）变现能⼒⽐率1、流动⽐率流动⽐率=流动资产÷资产负债2、速动⽐率速动⽐率＝（流动资产－存货）÷流动负债3、保守速动⽐率＝（现⾦＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债（⼆）资产管理⽐率1、营业周期营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数2、存货周转天数存货周转率＝销售成本÷平均存货存货周转天数＝360÷存货周转率3、应收账款周转天数应收账款周转率＝销售收⼊÷平均应收账款应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率“销售收⼊”数据来⾃利润表，是指扣除折扣和折让后的销售净额。4、流动资产周转率流动资产周转率＝销售收⼊÷平均流动资产5、总资产周转率＝销售收⼊÷平均资产总额（三）负债⽐率1、资产负债率资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100%2、产权⽐率产权⽐率＝（负债总额÷股东权益）×100%3、有形净值债务率有形净值债务率＝［负债总额÷（股东权益－⽆形资产净值）］×100% 4、已获利息倍数已获利息倍数＝息税前利润÷利息费⽤长期债务与营运资⾦⽐率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）5、影响长期偿债能⼒的其他因素（1）长期租赁（2）担保责任（3）或有项⽬（四）盈利能⼒⽐率1、销售净利率销售净利率＝（净利润÷销售收⼊）×100%2、销售⽑利率销售⽑利率＝［（销售收⼊－销售成本）÷销售收⼊］×100%3、资产净利率资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100%4、净资产收益率净资产收益率＝净利润÷平均净资产×100%⼆、财务报表分析的应⽤（⼀）杜帮财务分析体系1、权益乘数权益乘数＝1÷（1-资产负债率）2、权益净利率权益净利率＝资产净利率×权益乘数＝销售净利率×资产周转率×权益乘数（⼆）上市公司财务⽐率1、每股收益每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股股利）÷（年度股份总数－年度末优先股数）2、市盈率市盈率（倍数）＝普通股每股市价÷普通股每股收益3、每股股利每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数4、股票获利率股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价×100%5、股利⽀付率股利⽀付率＝（普通股每股股利÷普通股每股净收益）×100%6、股利保障倍数股利保障倍数＝普通股每股净收益÷普通股每股股利＝1÷股利⽀付率7、每股净资产每股净资产＝年度末股东权益÷年度末普通股数8、市净率市净率（倍数）＝每股市价÷每股净资产（三）现⾦流量分析1、流动性分析（1）现⾦到期债务⽐现⾦到期债务⽐＝经营现⾦流量净额÷本期到期的债务（2）现⾦流动负债⽐现⾦流动负债⽐＝经营现⾦流量净额÷流动负债（3）现⾦债务总额⽐现⾦债务总额⽐＝经营现⾦流量净额÷债务总额2、获取现⾦能⼒分析（1）销售现⾦⽐率销售现⾦⽐率＝经营现⾦流量净额÷销售额（2）每股经营现⾦流量净额每股经营现⾦流量净额＝经营现⾦流量净额÷普通股股数（3）全部资产现⾦回收率全部资产现⾦回收率＝经营现⾦流量净额÷全部资产×100%3、财务弹性分析（1）现⾦满⾜投资⽐率现⾦满⾜投资⽐率＝近5年经营现⾦流量净额之和÷近5年资本⽀出、存货增加、现⾦股利之和（2）现⾦股利保障倍数现⾦股利保障倍数＝每股经营现⾦流量净额÷每股现⾦股利第三章财务预测与计划⼀、财务预测的步骤1、销售预测财务预测的起点是销售预测。2、估计需要的资产3、估计收⼊、费⽤和保留盈余4、估计所需融资⼆、销售百分⽐法（⼀）根据销售总额确定融资需求1、确定销售百分⽐2、计算预计销售额下的资产和负债3、预计留存收益增加额留存收益增加＝预计销售额×计划销售净利率×（1-股利率）4、计算外部融资需求外部融资需求＝预计总资产－预计总负债－预计股东权益（⼆）根据销售增加量确定融资需求融资需求＝资产增加－负债⾃然增加－留存收益增加＝（资产销售百分⽐×新增销售额）－（负债销售百分⽐×新增销售额）－［计划销售净利率×计划销售额×（1－股利⽀付率）］

财务计算公式2。

运用公式：当期销售净收入应收帐款周转率＝（期初应收帐款余额+ 期末应收帐款余额）/ 2360应收帐款周转天数＝应收帐款周转率两者的区别仅在于销售收入是否包括现销收入。

我们能够把现销业务明白得为赊销的同时收回货款，如此，销售收入包括现销收入的运用公式，同样符合应收帐款周转率指标的含义销售净收入=销售收入-销售退回赊销收入净额=销售收入-销售退回-现销收入意义：应收账款周转率越高，说明其收回越快。

反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，阻碍正常资金周转及偿债能力。

分析提示：应收账款周转率，要与企业的经营方式结合考虑。

以下几种情形使用该指标不能反映实际情形：第一，季节性经营的企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。

（5）营业周期公式：营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数={[（期初存货+期末存货）/2]* 360}/产品销售成本+{[（期初应收账款+期末应收账款）/2]* 360}/产品销售收入意义：营业周期是从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时刻。

一样情形下，营业周期短，说明资金周转速度快；营业周期长，说明资金周转速度慢。

分析提示：营业周期，一样应结合存货周转情形和应收账款周转情形一并分析。

营业周期的长短，不仅表达企业的资产治理水平，还会阻碍企业的偿债能力和盈利能力。

回答人的补充2009-07-05 17:11（6）流淌资产周转率公式：流淌资产周转率=销售收入/[（期初流淌资产+期末流淌资产）/2]意义：流淌资产周转率反映流淌资产的周转速度，周转速度越快，会相对节约流淌资产，相当于扩大资产的投入，增强企业的盈利能力；而延缓周转速度，需补充流淌资产参加周转，形成资产的白费，降低企业的盈利能力。

分析提示：流淌资产周转率要结合存货、应收账款一并进行分析，和反映盈利能力的指标结合在一起使用，可全面评判企业的盈利能力。

第1篇一、引言存货是企业运营过程中的重要组成部分，是企业资产的重要组成部分。

存货管理的好坏直接影响到企业的经营效益。

毛利率则是衡量企业盈利能力的重要指标之一。

本文将对存货与毛利率的计算公式进行详细解析，以帮助企业更好地进行存货管理和盈利能力分析。

二、存货的计算公式1. 存货余额计算公式存货余额 = 初始存货 + 本期购进 - 本期销售 - 本期发出其中：（1）初始存货：指企业开始经营时的存货数量。

（2）本期购进：指企业在一定时期内购进的存货数量。

（3）本期销售：指企业在一定时期内销售的存货数量。

（4）本期发出：指企业在一定时期内发出的存货数量。

2. 存货周转率计算公式存货周转率 = 本期销售成本 / 平均存货余额其中：（1）本期销售成本：指企业在一定时期内销售存货的成本。

（2）平均存货余额：指企业在一定时期内存货余额的平均值。

三、毛利率的计算公式1. 毛利率计算公式毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入× 100%其中：（1）销售收入：指企业在一定时期内销售产品的收入。

（2）销售成本：指企业在一定时期内销售产品的成本。

2. 毛利率的另一种计算公式毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入× 100% = （销售收入 - 销售收入× 存货周转率）/ 销售收入× 100%其中：（1）存货周转率：指企业在一定时期内销售成本与平均存货余额的比率。

3. 毛利率与存货周转率的关系毛利率与存货周转率存在以下关系：（1）毛利率越高，存货周转率越高，说明企业的存货管理效率较高。

（2）毛利率越低，存货周转率越低，说明企业的存货管理效率较低。

四、存货与毛利率的关系1. 存货对毛利率的影响（1）存货增加：存货增加会导致企业的销售成本增加，从而降低毛利率。

（2）存货减少：存货减少会导致企业的销售成本减少，从而提高毛利率。

2. 毛利率对存货的影响（1）毛利率提高：毛利率提高意味着企业的盈利能力增强，有利于企业扩大生产规模，增加存货。

商品进销差价的核算方法总结会计一一商品进销差价的核算商品进销差价的核算商品进销差价是商业企业核算存货销售成本的一种方法。

商品进销差价是指含税售价与不含税进价的差额。

由于此差价没有实际意义，为了与原售价核算法的内涵一致，进一步将差价分为进销差价和进项税额进行明细核算。

一、本科目核算企业库存商品采用售价进行日常核算的，商品售价与进价之间的差额。

二、本科目应当按照商品类别或实物负责人进行明细核算。

三、商品进销差价的主要账务处理（一）企业购入、加工收回以及销售退回等增加的库存商品，按商品售价，借记库存商品”科目，按商品进价，贷记银行存款”、委托加工物资”等科目，售价与进价之间的差额贷记本科目。

（二）月末分摊已销商品的进销差价，借记本科目，贷记主营业务成本”科目。

销售商品应分摊的商品进销差价，按以下方法计算：商品进销差价率=月末分摊前本科目余额 *（库存商品”科目月末余额+委托代销商品”科目月末余额+发出商品”科目月末余额+本月主营业务收入”科目贷方发生额）X100%本月销售商品应分摊的商品进销差价=本月主营业务收入”科目贷方余额X商品进销差价率上述所称主营业务收入”，是指采用售价进行商品日常核算的销售商品所取得的收入。

委托加工商品可以采用上月商品进销差价率计算应分摊的商品进销差价。

企业的商品进销差价率各月之间比较均衡的，也可以采用上月商品进销差价率计算分摊本月销售商品应分摊的商品进销差价。

企业无论采用当月商品进销差价率还是上月商品进销差价率计算分摊商品进销差价，均应在年度终了，对商品进销差价进行核实调整。

四、本科目的期末贷方余额，反映企业库存商品的商品进销差价。

［编辑］商品进销差价的核算商品进销差价（进销差价）是指售价（或码价）与含税进价之间的差额，这样一来使该明细科目核算内容与增值税实行前的商品进销差价核算内容一致，但不符合增值税是价外税的本质要求。

另外发行企业以售价或码价核算采购的商品，商品的进价不再进行核算，商品进销差价（进项税额）的期末结转=（含税销售成本-含税进销差价）一（1+17%）X17%由于进销差价是根据综合进销差价率结转，而商品价格相差悬殊，各种商品的差价率各有高低，加上不同差价率的商品库存和销售比重不尽相同，必然导致商品进销差价（进项税额）期末分摊出现偏高或偏低的现象出现，年终在调整进销差价的同时，调整商品进销差价（进项税额）。

存货相关计算公式存货是企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料或物料等。

要搞清楚存货的情况，那可得知道一些相关的计算公式，这能帮咱们更好地管理企业的存货，做出更明智的决策。

先来说说存货的成本，这包括采购成本、加工成本和其他成本。

采购成本很好理解，就是买存货花的钱呗，但这里面得把不能归属于存货采购成本的费用给剔除掉，像差旅费、市内零星运杂费啥的。

存货的计价方法有好几种，比如先进先出法、月末一次加权平均法、移动加权平均法和个别计价法。

咱们一个一个来看。

先进先出法，就是先买进来的存货先卖出去。

打个比方，你开了个小超市，第一批进了 10 瓶饮料，每瓶 3 块钱，第二批又进了 10 瓶，每瓶 4 块钱。

要是先卖第一批进的，那成本就按照 3 块钱一瓶算。

月末一次加权平均法呢，就是用月初存货数量和本月购进存货数量作为权数，去除月初存货成本和本月购进存货成本之和，算出加权平均单位成本。

我给您举个例子哈。

比如说月初有 50 件存货，成本是1500 元，这个月又买了 100 件，花了 4000 元。

那加权平均单位成本就是（1500 + 4000）÷（50 + 100）。

移动加权平均法，每购进一次存货，就重新算一次加权平均单位成本。

比如第一次买了 50 件，每件 10 元，第二次买了 30 件，每件 12元。

那第一次的加权平均单位成本就是 10 元，第二次购进后，加权平均单位成本就是（50×10 + 30×12）÷（50 + 30）。

个别计价法，那就是对发出的存货逐一辨认，能分清批次啥的，这种方法一般适用于那些不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货。

再来说说存货的期末计量。

存货期末按照成本与可变现净值孰低计量。

啥叫可变现净值呢？就是存货估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

做账实操-库存商品的毛利率法核算公式
毛利率=（销售毛利/销售净额）X100%
销售净额=商品销售收入-销售退回与折让
销售毛利=销售净额x毛利率
销售成本=销售净额-销售毛利=销售净额x （1-毛利率）期末存货成本=期初存货成本+本期购货成本-本期销售成本
毛利率法是一种实用的财务工具，它通过结合本期销售收入和上期毛利率来估算本期销售毛利，进而计算存货成本。

计算过程如下：
1. 首先，计算销售净额。

在这个例子中，某批发公司4月初
A类商品库存50000元，当月购入50000元，销售收入为111000元，但因销售退回和折让共计1000元，所以销售净额为111000元减去1000元，即110000元。

2. 然后，利用上期毛利率来确定销售毛利。

上月A类商品的毛利率为20%，所以销售毛利是销售净额乘以这个百分比，即110000元乘以20%，等于22000元。

3. 接着，销售成本可以通过销售净额减去销售毛利来计算，即110000元减去22000元，得到88000元。

4. 对于库存商品成本，原来的库存加上购入减去销售成本，即50000元加上50000元减去88000元，最终得出12000元。

总结来说，毛利率法通过灵活运用本期销售收入和毛利率，有效地帮助公司估算销售成本和存货价值。

以上就是使用这种方法对本月A类商品成本的详细计算过程。

中财计算公式1。

存货发出的计价：（1)（综合）加权平均法：存货加权平均单位成本=总成本/总数量（期初库存成本+本期购入成本）= ——-————-——--—-—（期初库存量+本期购入量) *成本为实际成本本期发出存货成本=本期发出存货数量×存货加权平均单位成本期末结存存货成本=期初结存存货成本+本期收入存货成本－本期发出存货成本(2）移动加权平均法：(动态)移动加权平均单位成本=总成本/总数量本批购入前结存成本+本批购入成本= —————————-—-——-———本批购入前结存量+本批购入量本次发出存货成本=本次发出存货数量×移动加权平均单位成本（3)毛利率法:毛利率=销售毛利÷销售净额销售净额=商品销售收入—销售退回与折让销售成本=销售净额×（1—毛利率）期末结存=期初存货成本+本期购入成本—本期销售成本（4）零售价格法：成本率= 期初存货成本+本期购入商品成本-———————————————-—期初库存商品售价+本期购入商品售价期末存货成本=期末存货售价总额×成本率本期销售成本=期初存货成本+本期购货成本-期末存货成本（5)售价金额核算法：进销差价率= 期初库存商品进销差价+本期购入商品进销差价——————————-————--———-——期初库存商品售价+本期购入商品售价本期已销商品应分摊的进销差价=本期商品销售收入×进销差价率2.计划成本：上月材料成本差异率=月初结存材料的成本差异÷月初结存材料计划成本本月材料成本差异率=（月初结存材料成本差异+本月收入材料成本差异)——-——-———-——————---————（月初结存材料计划成本+本月收入材料计划成本）发出材料应负担的材料成本差异=发出材料的计划成本×本月材料成本差异率发出材料的实际成本=发出材料的计划成本+发出材料分摊的成本差异＊成本差异=实际成本－计划成本＊超支差为“+”，节约差为“—”3.固定资产的折旧：*当月固定资产应计提的折旧额=上月固定资产计提的折旧额+上月增加固定资产应计提的折旧额－上月减少固定资产应计提的折旧额（1）年限平均法(直线法）：年折旧额＝（原值－预计净残值）÷预计使用年限年折旧率＝（1－预计净残值率)÷预计使用年限月折旧率＝年折旧率÷12月折旧额＝年折旧额÷12=固定资产原值×月折旧率预计净残值率＝(预计残值－预计清理费用）÷原值（2）双倍余额递减法:年折旧率＝2÷预计使用年限年折旧额＝每期期初固定资产账面净值×年折旧率*最后2年用直线法（3)年数总和法:年折旧率＝尚可使用年限÷预计使用年限的年数总和＝预计使用年限－已使用年限——-—--———-———————-预计使用年限×(预计使用年限+1）÷2年折旧额＝应计折旧总额×年折旧率应计折旧总额＝固定资产原值－预计净残值（4）工作量法（作业量法）：每一工作量折旧额＝原值×（1－预计净残值率）÷预计工作量月折旧额＝当月实际工作量×每一工作量折旧额4。

财务会计专用计算公式财务报表分析1、流动比率＝流动资产÷流动负债2、速动比率＝速动资产÷流动负债保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债3、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数4、存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数）÷2存货周转天数＝360/存货周转率＝（平均存货×360）÷销售成本5、应收账款周转率（次）＝销售收入÷平均应收账款l其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝（平均应收账款×360）÷销售收入净额6、流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产7、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额8、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100% （也称举债经营比率）9、产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100% （也称债务股权比率）10、有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）] ×100%11、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）12、销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100%713、销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）÷销售收入]×100%.14、资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100%15、净资产收益率＝净利润÷平均净资产（或年末净资产）×100%或＝销售净利率×资产周转率×权益乘数16、权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷（1－资产负债率）＝1＋产权比率17、平均发行在外普通股股数＝∑（发行在外的普通股数×发行在外的月份数）÷1218、每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股利）÷（年末股份总数－年末优先股数）19、市盈率（倍数）＝普通股每市价÷每股收益20、每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数21、股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价22、市净率＝每股市价÷每股净资产23、股利支付率＝（每股股利÷每股净收益）×100%股利保障倍数＝股利支付率的倒数24、留存盈利比率＝（净利润－全部股利）÷净利润×100%25、每股净资产＝年末股东权益（扣除优先股）÷年末普通股数（也称每股账面价值或每股权益）26、现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务（指本期到期的长期债务与本期应付票据）.现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额（计算公司最大的负债能力）27、销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100%M28、现金满足投资比＝近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和;现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利29、净收益营运指数＝经营净收益÷净收益＝（净收益－非经营收益）÷净收益现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金（经营所得现金＝经营活动净收益＋非付现费用）财务预测与计划30、外部融资额＝（资产销售百分比－负债销售百分比）×新增销售额－销售净利率×计划销售额×（1－股利支付率）31、销售增长率＝新增额÷基期额或＝（计划额÷基期额）－132、新增销售额＝销售增长率×基期销售额34、可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加额÷期初股东权益＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数或＝权益净利率×收益留存率÷（1－权益净利率×收益留存率）财务估价'（P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n—时间 r—名义利率 m －每年复利次数）35、复利终值复利现值36、普通年金终值：或37、年偿债基金：或A＝S（A/S，i，n）（36与37系数互为倒数）38、普通年金现值：或 P＝A（P/A，i，n）39、投资回收额：或 A＝P（A/P，i，n）（38与39系数互为倒数）40、即付年金的终值：或 S＝A[（S/A，i，n＋1）－1]41、即付年金的现值：或 P＝A[（P/A，i，n－1）＋1](42、递延年金现值：第一种方法：第二种方法：43、永续年金现值：44、名义利率与实际利率的换算：+45、债券价值：分期付息，到期还本：PV＝利息年金现值＋本金复利现值纯贴现债券价值PV＝面值÷（1＋必要报酬率）n （面值到期一次还本付息的按本利和支付）平息债券PV＝I/M×（P/A，i/M，M×N）＋本金（P/S，i/M，M×N）（M为年付息次数，N为年数）永久债券46、债券到期收益率＝或（V－股票价值 P－市价 g－增长率 D－股利 R－预期报酬率 Rs －必要报酬率t－第几年股利）47、股票一般模式：零成长股票：固定成长：48、总报酬率＝股利收益率＋资本利得收益率或49、期望值：50、方差：标准差：变异系数＝标准差÷期望值51、证券组合的预期报酬率＝Σ（某种证券预期报酬率×该种证券在全部金额中的比重）即：m－证券种类 Aj－某证券在投资总额中的比例；－j种与k种证券报酬率的协方差－j种与k种报酬率之间的预期相关系数 Q－某种证券的标准差证券组合的标准差：52、总期望报酬率＝Q×风险组合期望报酬率＋（1－Q）×无风险利率总标准差＝Q×风险组合的标准差53、资本资产定价模型：① COV为协方差，其它同上②直线回归法③直接计算法54、证券市场线：个股要求收益率投资管理55、贴现指标：净现值＝现金流入现值－现金流出现值现值指数＝现金流入现值÷现金流出现值内含报酬率：每年流量相等时用“年金法”，不等时用“逐步测试法”56、非贴现指标：回收期不等或分几年投入＝n＋n年未回收额/n＋1年现金流出量会计收益率＝（年均净收益÷原始投资额）×100%57、投资人要求的收益率（资本成本）＝债务比重×利率×（1－所得税）＋所有者权益比重×权益成本58、固定平均年成本＝（原值＋运行成本－残值）/使用年限（不考虑时间价值）或＝（原值＋运行成本现值之和－残值现值）/年金现值系数（考虑时间价值）59、营业现金流量＝营业收入－付现成本－所得税（根据定义）＝税后净利润＋折旧（根据年末营业成果）＝（收入－付现成本）×（1－所得税率）＋折旧×税率（根据所得税对收入和折旧的影响）60、调整现金流量法：（α－肯定当量）61、风险调整折现率法：投资者要求的收益率＝无风险报酬率＋β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）（β—贝他系数）项目要求的收益率＝无风险报酬率＋项目的β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）62、净现值＝实体现金流量/实体加权平均成本－原始投资净现值＝股东现金流量/股东要求的收益率－股东投资63、β权益＝β资产×（1＋负债/权益）β资产＝β权益÷（1＋负债/权益）流动资金管理9 g k( l z; Z6 }64、现金返回线 H＝3R－2L（上限＝3×现金返回线－2×下限）65、收益增加＝销量增加×单位边际贡献66、应收账款应计利息＝日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本平均余额＝日销售额×平均收现期占用资金＝平均余额×变动成本率67、折扣成本增加＝（新销售水平×新折扣率－旧销售水平×旧折扣率）×享受折扣的顾客比例68、订货成本＝订货固定成本＋年需要量/每次进货量×订货变动成本取得成本＝订货成本＋购置成本储存成本＝固定成本＋单位变动成本×每次进货量/2存货总成本＝取得成本＋储存成本＋缺货成本 TC＝TCa＋TCc＋TCs（K－每次订货成本D－总需量 Kc－单位储存成本 N－订货次数U－单价 p－日送货量 d－日耗用量）69、经济订货量: ? ]0 l8 d$ q总成本最佳订货次数经济订货量占用资金最佳订货周期陆续进货的经济订货量总成本经济订货量占用资金＝70、再订货点（R）＝交货时间（L）×平均日需求量（d）＋保险储备（B） R＝L×d＋B（Ku－单位缺货成本； S－一次订货缺货量； N－年订货次数； Kc－单位存货成本）保险储备总成本＝缺货成本＋保险储备成本＝单位缺货成本×缺货量×年订货次数＋保险储备×单位存货成本即：TC（S、B）＝Ku × S × N ＋B × Kc筹资管理72、实际利率（短期借款）＝名义利率/（1－补偿性余额比率）或＝利息/实际可用借款额73、可转换债券转换比例＝债券面值÷转换价格股利分配74、发放股票股利后的每股收益（市价）＝发放前每股收益（市价）÷（1＋股票股利发放率）)资本成本和资本结构通用模式：资本成本＝资金占用费/筹资金额×（1－筹集费率）75、银行借款成本：（K1－银行借款成本；I－年利息；L－筹资总额；T－所得税税率；R1－借款利率；F1－筹资费率）考虑时间价值的税前成本（K）：（P－本金）税后成本（K1）：（K1）＝K×（1－T）76、债券成本：（Kb－债券成本；I－年利息；T－所得税率；Rb–债券利率；B －筹资额（按发行价格）；Fb－筹资费率）考虑时间价值的税前成本（K）：（P－面值）税后成本（Kb）（Kb）＝K×（1－T）77、留存收益成本：第一种方法：股利增长模型：第二种方法：资本资产定价模型：第三种方法：风险溢价法：（Kb－债务成本；RPc －风险溢价）78、普通股成本：（式中：D1—第1年股利；P0—市价；g—年增长率）优先股成本＝年股息率/（1－筹资费率）79、筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的资金额÷该种资金在资本结构中所占的比重80、加权平均资金成本：（Kw为加权平均资金成本；Wj为第j 种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的成本）81、筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的某种资金额/该种资金所占比重82、（p－单价 V－单位变动成本 F－总固定成本 S－销售额 VC －总变动成本 Q－销售量 N－普通股数）经营杠杆：公式一：公式二：财务杠杆：或（D—优先股息；T—所得税率）总杠杆：DTL＝DOL×DFL 或83、（EPS－每股收益； SF－偿债基金；D－优先股息；VEPS－每股自由收益）每股收益无差别点：或：每股自由收益无差别点：当EBIT大于无差别点时，负债筹资有利；当EBIT小于无差别点时，普通股筹资有利。