往来款项管理中存在的问题及清理工作遇到的困难

浅析行政事业单位往来款项管理问题与对策摘要：行政事业单位往来款项的管理是单位财务管理的重要内容之一，当前，我国对行政事业单位往来款项的管理并不规范。

本文对其中存在的问题进行了分析，探讨了问题存在的原因，并在此基础上提出了一些加强行政事业单位往来款项管理的建议与对策。

关键词：行政事业单位往来款项财务管理一、当前行政事业单位往来款项管理中的不足（一）往来款项堆积、缺乏长期清理据当前情况来看，行政事业单位的往来款项存在着严重的堆积问题，这是由于往来款项缺乏长期清理导致的。

主要起因是当期往来款项的经办人员退休或调离原单位时未对经手的往来款项进行情况说明，新任领导对此不了解，难以对此进行催收。

而长期未清理的这部分往来款项就会形成单位的坏账和呆账，变得难以处理，并影响到单位的财务管理。

（二）以往来账核算名目列收列支或转移资金行政事业单位以往来帐核算名目列收列支和转移资金的情况主要有：（1）将专项资金转入“暂存款”科目;（2）将资金转入下属单位列支;（3）将不合理收入如租金收入和违规收费转入“往来账”;（4）将应缴费用转入“暂存款”科目;（5）将公款出借个人并计入“暂付款”名目;（6）将单位账户出借个人或单位为其结算收支并计入“往来账”科目。

以上情况都是违反了往来账管理规则的，长此以往，单位往来账就会变成一笔烂账，核算困难且难以发挥往来账款管理的作用。

（三）以虚假往来账支出来平衡预算以虚假往来账支出平衡预算的情况主要表现为单位虚列预算支出并将其计入“暂存款”科目，其目的是为了平衡当期预算或者在财务核查前调节收支结余以避免核查。

这样的情况下，会导致单位的财务核查出现当期经费余额减少甚至财政赤字的情况，从而帮助单位在下一年度争取更多的预算。

单位在下一年度再将款项转出使用，从而增加单位经费。

还有的单位以将“应付款项”虚列入“暂存款”的形式，长期占用应付款项。

二、行政事业单位往来款项管理存在问题的原因（一）单位内部对财务管理不重视一方面，部分领导存在“新官不理旧账”的思想，在职位调动时，上一任领导未清楚地进行经济责任事项的交接，而接任的领导又对前任遗留的债权债务不重视，使得往来款项存在的问题越来越大。

浅析行政事业单位往来款项管理问题与对策随着经济的不断发展和社会的不断进步，行政事业单位在日常的运作中也面临着越来越复杂的财务管理问题。

往来款项管理是一个尤为重要的环节，它关系到单位的经济效益和财务健康。

在实际的工作中，很多行政事业单位在往来款项管理方面存在着一些问题，给单位的经济运作带来了一定的不利影响。

对于行政事业单位来说，合理而有效地管理往来款项是至关重要的。

本文将就行政事业单位往来款项管理所存在的问题进行分析，并提出对应的解决对策。

1.款项监管不到位由于行政事业单位的资金来源多样，且多数领取的款项均来自于政府的拨款，使得一些单位在对外进行经济往来时缺乏对资金监管的严格要求。

这种情况下就很容易导致资金的挥霍浪费，甚至出现贪污腐败等行为。

2.账务管理混乱一些行政事业单位在进行款项的收支管理时，存在着账目混乱、账务不清等问题。

这样的管理方式不仅影响了单位的财务透明度，也增加了单位追查款项流向和监督资金使用情况的难度。

3.内部控制制度薄弱在一些行政事业单位中，内部控制制度不够健全，管理人员对资金使用的监管不够到位，这就很容易造成单位资金的滥用和财务风险的出现。

1.建立健全的资金监管制度行政事业单位应当建立起一整套健全的资金监管制度，对领取和使用的资金进行严格管理。

首先要确保资金的来源合法、使用合规，其次在资金的使用过程中要建立详细的账务流程和监管机制。

对于每笔资金的使用都应当有记录并进行跟踪管理，确保资金的安全和有效使用。

2.加强内部控制，提高财务透明度要加强内部控制，建立科学合理的资金管理制度和流程，加强对资金的监督和管理，确保资金的安全和规范使用。

要加强财务人员的培训，提高其对资金管理的认识和水平，确保资金的使用合规，提高单位的财务透明度。

3.加强对外往来款项的核查和管理行政事业单位在往来款项管理中，要加强对外单位的资金信用核查和往来款项的监管。

确保能够及时对外单位的信用情况进行监测，防止出现挂账和资金风险。

浅析行政事业单位往来款项管理问题与对策在行政事业单位中，往来款项管理是一项非常重要的工作。

由于单位往来款项的特殊性和大量性，管理不善可能导致财务风险，损害单位的声誉和利益。

对行政事业单位往来款项管理问题进行深入分析，并提出一些对策和措施来解决问题，对于保障单位资金安全和提高管理效率具有重要意义。

行政事业单位往来款项管理存在的问题主要有以下几个方面。

第一，流程不完善。

一些单位在收款、付款等流程设计上存在缺陷，导致资金管理不规范。

第二，内部控制不健全。

一些单位对往来款项的核对及时性、完整性和准确性不够重视，存在核对漏洞和潜在风险。

信息化建设滞后。

一些单位在信息化建设方面不够重视，没有建立完善的财务管理系统和往来款项管理平台，导致管理效率低下。

第四，人员素质不高。

一些单位的财务人员专业素质较低，缺乏专业知识和管理经验，无法有效管理往来款项。

为解决行政事业单位往来款项管理问题，可以采取以下对策和措施。

加强流程管理。

完善收款、付款等流程，提高流程透明度和准确性。

建立并完善往来款项管理制度，明确各个环节的职责和权限，规范操作流程。

加强内部控制。

加强对往来款项的核对，做到及时性、完整性和准确性。

建立健全的内部控制机制，加强对重要环节和关键岗位的监控和审计，防范风险。

加强信息化建设。

加强财务管理系统和往来款项管理平台的建设和应用，提高管理效率和精确度。

建立信息化管理体系，实现全面信息化管理。

加强人员培训和选拔。

加强财务人员的学习培训，提高专业素质和管理能力。

加强对财务人员的选拔，聚集优秀人才，提高整体管理水平。

行政事业单位往来款项管理问题与对策需要从流程管理、内部控制、信息化建设和人员素质四个方面进行深入分析和解决。

只有通过以上措施的整合和实施，才能够有效解决行政事业单位往来款项管理问题，提高管理效率和资金安全。

往来账款清理不及时整改措施往来账款清理这个话题，听起来有点枯燥，但其实它跟我们的生活息息相关，就像那杯每天都得喝的咖啡，没了就觉得浑身不对劲。

说白了，账款就是我们的“钱袋子”，清理不及时可就像放了一个大漏斗，钱在里面哗哗流出，心疼得都想哭。

今天，就来聊聊如何让我们的“钱袋子”不再漏水，给大家分享一些简单易懂的整改措施。

1. 账款现状分析1.1 先搞清楚账款的“家底”想要清理账款，第一步当然是搞清楚自己的“家底”。

什么账款在这里，什么账款在那儿，像个精明的管家，把所有的账本都翻出来，看看谁还欠你钱。

可以说，这就像是过年时清理仓库，看看还有什么旧货可以处理掉，顺便看看有没有“过期”账款。

要是发现那些欠款时间久得连“身份证”都过期了，那就得好好跟对方聊聊了。

1.2 借助科技的力量现代社会科技发达，各种软件层出不穷，咱们不妨利用这些工具来管理账款。

比如，使用一些财务软件来记录和提醒，有点像手机上的日历，按时提醒你该收钱了。

这样，不仅能减少出错的概率，还能节省不少时间。

真是一举两得呀！2. 制定清晰的清理流程2.1 建立清晰的责任制如果没有清晰的责任分工，往来账款的清理工作就会像无头苍蝇一样，乱飞乱撞。

咱们可以明确每个人的职责，谁负责跟进，谁负责催款，像打仗一样分工明确，才能确保战斗力十足。

就像一支篮球队，每个人都要知道自己的位置，才能配合得当，得分才会轻松。

2.2 设定时间节点在这个快节奏的时代，时间就是金钱。

设定清理账款的时间节点，就好比给自己定了个小目标。

可以每周、每月做一次账款汇总，看看哪些款项需要催收，哪些款项已经到手。

这样一来，大家都能保持警觉，不会放松警惕。

谁说催款不能像逛街一样轻松愉快？只要节奏掌握得当，绝对没问题。

3. 加强沟通与跟进3.1 积极主动地联系对方清理账款的过程中，最重要的就是沟通。

别等着别人主动来还钱，咱们得积极出击，主动联系欠款方。

可以像聊天一样轻松地说：“嘿，老朋友，咱们的账款是不是该清理一下了？”这样轻松的方式往往能让对方放下防备，愿意配合。

《企业往来款项管理存在的问题及对策》1. 引言企业往来款项管理是企业财务管理中至关重要的一环。

它直接涉及到企业的资金流动、现金管理和财务风险控制，关系到企业的盈亏平衡和稳健经营。

然而，很多企业在往来款项管理上存在着各种问题，如账款逾期、资金调度不畅、往来款项核对不准确等，这些问题严重影响了企业的资金运作和经营效率。

针对企业往来款项管理存在的问题，制定有效的对策至关重要。

2. 存在的问题（1）账款逾期问题企业往来款项管理中，客户拖欠账款、供应商催促付款是一个常见的问题。

账款逾期导致企业资金空转，影响企业的正常经营和发展。

也增加了企业的坏账风险。

（2）资金调度不畅企业往来款项的不确定性会影响企业的资金调度，导致企业资金周转不灵活，造成资金占用过多或者短缺的情况。

（3）往来款项核对不准确企业在进行往来款项核对时，由于信息不准确或者管理不规范，往往会导致账目不清晰，进而影响企业的财务统计和经营决策。

3. 对策建议（1）建立完善的往来款项管理制度企业应建立起严格的往来款项管理制度，包括建立客户信用评估制度、规范应收账款的催收流程、明确应付款项的支付标准和流程等，以确保企业能够及时准确地收取应收款项，合理安排资金支付。

（2）加强资金调度和预测企业应根据往来款项的实际情况，制定合理的资金调度计划，提前预测资金需求和供给情况，确保企业资金周转的灵活性和有效性。

（3）建立完善的往来款项核对机制企业应建立起往来款项的清算和核对机制，加强内部各部门之间的沟通和协作，确保往来款项的准确性和真实性，避免因核对不准确而导致的财务风险。

4. 个人观点和总结企业往来款项管理是企业财务管理中的关键环节，它直接关系到企业的健康发展。

针对企业往来款项管理存在的问题，建立完善的管理制度、加强资金调度和预测、建立完善的核对机制是非常重要的。

只有通过这些对策的有效执行，企业才能更好地应对往来款项管理中存在的各种问题，确保企业的资金流动和财务管理的正常运作。

106015企业研究论文浅析企业往来款项管理存在的问题及对策在企业经营过程中，不可避免地会与相关单位及个人发生往来款项，而往来款项管理水平的高低直接影响企业的资产状况及经营成果。

所以，做好往来款项的管理非常重要。

但是在实际经营过程中，仍有很多企业并不重视往来款管理，在往来款管理中存在着一定的问题，造成往来款账目混乱，经营风险加大，严重制约了企业的发展，值得我们深思。

一、往来款项管理中存在的问题（一）没有建立清晰的往来款台账往来款台账是财务部门按照往来款类别、客户或供应商名称等分类定期编制的往来款项明细账，往来款项的增减变动以及余额账龄等财务信息都可以清晰地展示出来。

往来款台账应包括企业账目中所有的往来信息，既包括已经开具发票的应收应付信息，也包括未开具发票的暂收暂付信息。

建立清晰的往来款台账是一个企业财务管理中非常基础也是非常重要的工作。

然而在现实工作中，由于会计人员对账务核算系统不熟悉、往来款核算不规范、往来款管理岗位职责分工不明确等原因，使得企业往来款账目混乱，往来款台账不清晰，使往来款的管理失去了基石。

（二）往来款询证制度及对账制度不健全在往来款的收付中，询证和对账制度非常重要，但是目前很多企业询证对账制度并不健全，这对往来业务频繁的企业风险非常大。

询证制度是明确企业之间的债务债权关系的重要途径和基本保障，是对往来款项进行管理和维护的重要手段。

往来账款实际操作中，如果不进行询证及定期对账，应收账款很容易变为逾期账款，丧失对账务的追偿权，使应收账款变为坏账；应付账款还会涉及未及时支付被债权人起诉，给企业造成损失问题。

另外，涉及有代收代扣款、债权债务三方相抵问题，如果不及时对账，后期再对账工作量增大，会耗费人力、物力、财力。

（三）管理往来款的责任人不明确目前，很多企业对于往来账款管理没有指定专门的部门、岗位进行操作和监督，而且往来款管理也没有制定完整的惩罚及奖励制度，业务和财务部门的人员发生变动时，工作交接不正确、不规范，会进一步加大往来款项管理的难度。

浅析行政事业单位往来款项管理问题与对策随着中国经济的发展，行政事业单位在国家经济和社会发展中扮演着越来越重要的角色。

而往来款项作为行政单位重要的资金流动环节，其管理问题亟待解决。

本文将从行政事业单位往来款项管理问题的现状出发，分析其原因，提出解决对策，以期能够在行政事业单位往来款项管理中做出一些有益的探讨。

一、问题现状1.行政事业单位往来款项管理存在的问题行政事业单位作为国家机构的一种，其往来款项管理问题主要表现在以下几个方面：1）资金流失风险：由于管理不善或者财务人员的渎职行为，资金流失或挪用的风险较大。

2）账务管理不规范：存在账目混乱、收支不明等问题，影响了单位财务数据的真实性和准确性。

3）财务管理体系不完善：行政事业单位的财务管理体系和制度不够健全，监督检查力度不够，导致管理混乱、职责不清晰。

二、对策建议1. 完善财务管理制度针对财务管理体系不完善的问题，行政事业单位应当积极采取措施完善财务管理制度，建立健全的财务管理体系，包括财务流程、审批流程、核对流程等方面的制度规定，使得财务管理更加规范、明确。

2. 提高财务人员素质和能力为了解决财务人员素质低下的问题，行政事业单位应当加强对财务人员的培训，提高其专业能力和管理水平。

通过培训，使财务人员掌握财务管理的相关知识和技能，提高工作积极性和负责任感。

3. 健全绩效考核机制行政事业单位应当建立健全的绩效考核机制，对财务人员的工作进行全面评估，促使他们充分认识到工作的重要性，对财务管理工作负责任的态度。

通过绩效考核，激发财务人员积极性，提高工作质量。

4. 强化监督管理行政事业单位应当加强对财务管理工作的监督和管理力度，建立有效的监督制度，密切关注财务数据的动态，及时发现和解决可能存在的问题。

对财务违规行为要依法严惩，使得财务管理制度更加规范。

5. 提高管理意识行政事业单位要提高对往来款项管理的重视和管理意识，使全体工作人员充分认识到往来款项管理的重要性和必要性，加强对往来款项的审批、核对等环节工作的管理，避免因为管理不善而引发的财务风险。

电力企业往来款项管理存在的问题与对策探讨一、问题的存在作为重要的产业，电力企业承担着国民经济的重要任务，保障着国家和人民的正常生产生活。

在企业经营过程中，电力企业往来款项的管理问题一直存在着诸多挑战和难题，直接影响着企业的经济效益和社会效益。

主要表现在以下几个方面：1.往来款项管理不规范。

由于往来款项的复杂性和涉及到的方面众多，企业往来款项的管理往往存在不规范的现象，包括款项来源不清、款项去向不明、账务处理不合规等问题。

2.应收账款风险较大。

由于电力企业业务范围广泛，客户众多，应收账款的管理存在一定难度，一些欠款客户未能及时履行偿还义务，直接影响了企业的资金流动和经营状况。

3.账务核算不及时。

电力企业往来款项管理存在账务核算不及时的情况，导致了企业对资金流动的把握不够准确，影响了企业的决策和经营效率。

二、对策探讨针对上述问题，电力企业需要采取一系列针对性的对策，以提高往来款项的管理水平，促进企业的健康发展。

2.加强应收账款管理。

电力企业应当加强对应收账款的管理，建立完善的应收账款管理制度，定期对欠款客户进行催收，加强对账款的监管与追踪，有效降低应收账款风险。

3.推进账务核算自动化。

通过引入先进的信息技术手段，实现对电力企业往来款项的自动化核算和管理，提高对资金流动的把握准确性，加强对企业资金流动的控制。

4.加强内部审计监督。

建立健全的内部审计制度，加强对往来款项管理的监督与审计，提高对企业经济活动的监督和控制，及时发现问题并加以解决。

5.加强技术手段的应用。

运用先进的技术手段，例如大数据分析、人工智能等技术，对电力企业的往来款项进行分析和管理，提高对企业往来款项的预测和控制。

6.加强对外合作与约束。

与银行等金融机构建立良好的合作关系，加大对往来款项的约束力度，降低企业的往来款项风险。

以上这些对策，可以有效地提高电力企业往来款项管理效率，降低企业的经营风险，保障企业的经济效益和社会效益。

三、结语电力企业往来款项管理是企业经营中不可或缺的一部分，对企业的财务运作及经济效益有着重要影响。

浅析行政事业单位往来款项管理问题与对策行政事业单位往来款项管理问题是影响单位财务正常运转和公共资源合理利用的重要因素之一。

往来款项管理不当容易导致资金浪费、腐败现象滋生等问题，加强对往来款项管理的分析和对策研究是十分必要的。

本文将从几个方面浅析行政事业单位往来款项管理的问题，并提出相应的对策。

1. 财务管理制度不够完善。

许多行政事业单位财务管理制度不够完善，对于往来款项的管理流程、责任部门等方面规定模糊不清，容易出现款项管理混乱，难以监管的情况。

2. 往来款项管理流程不规范。

部分行政事业单位在往来款项的收付、核对以及登记流程中存在疏漏和不规范操作，容易发生资金错漏等问题。

4. 往来款项存在差错较多。

行政事业单位的往来款项往往交易频繁、金额较大，若管理不善，极易出现差错和纠纷，影响单位的正常运转。

二、对策提出2. 加强往来款项管理培训。

行政事业单位应当加强对财务管理人员的岗位培训，提高其财务管理水平和规范操作意识，加强往来款项管理的专业性和规范性。

3. 强化往来款项监管。

行政事业单位应当强化对往来款项的监管工作，建立健全的监管机制和审核程序，及时发现和纠正款项管理中存在的问题，确保资金使用合法、透明。

4. 强化往来款项的信息化管理。

采用信息化手段对往来款项进行管理，提高管理效率，降低管理成本，减少款项管理中的差错和风险。

5. 强化往来款项的信息披露。

行政事业单位应当积极开展财务公开工作，向社会公众公开往来款项的收支情况和管理台账，增强财务公开透明度，提高收支信息的真实性和可信度。

三、结语行政事业单位往来款项管理是财务管理工作中的重要环节，对于单位的正常运转和公共资源的合理利用具有重要影响。

加强对行政事业单位往来款项管理的分析和对策研究，对于提高行政事业单位财务管理水平、促进单位公共资源的合理利用具有十分重要的意义。

只有加强往来款项管理的规范性和专业化，才能更好地保障行政事业单位财务正常运转和公共资源的合理利用，进而更好地满足社会公众的需求。

浅析行政事业单位往来款项管理问题与对策随着我国经济的快速发展，行政事业单位在社会各个领域中扮演着越来越重要的角色。

在日常运营管理中，行政事业单位与其他企业机构之间往来款项的管理问题成为了一个亟待解决的难题。

针对这一问题，本文将就行政事业单位往来款项管理问题进行分析，并提出一些对策建议。

1. 会计处理不规范行政事业单位通常有相当多的往来款项，因而往来款项的管理工作一旦出现问题，可能会导致重大财务风险。

在实际操作中，由于会计处理不规范、不及时、不准确等原因，容易造成财务数据的混乱和不真实，甚至可能引发财务造假。

2. 财务风险控制不力行政事业单位往来款项的管理问题还表现在财务风险控制不力。

由于缺乏有效的内部控制机制，行政事业单位在款项管理中难以做到全面、系统的监控，导致财务风险难以遏制。

3. 资金使用不合理行政事业单位的资金来源主要包括政府拨款、收费收入等，这些资金的使用对于行政事业单位的正常运转至关重要。

在实际运营中，资金使用不合理的情况并不少见，可能导致资金闲置、盲目投资等问题，影响单位的长期发展。

二、对策建议1. 健全内部管理体系行政事业单位需要建立一套完整的内部管理体系，包括科学规范的会计核算制度、款项管理制度、内部控制制度等。

通过健全内部管理体系，可以有效规范款项管理，堵塞财务漏洞，加强财务风险的控制。

2. 加强财务监管行政事业单位应加强对于财务的监管和审计工作，确保财务数据的真实性和准确性。

可以引进第三方机构开展财务审计工作，以提高财务监管的专业性和客观性。

行政事业单位应当根据自身的实际情况，优化资金使用方案，合理利用资金，提高资金使用效率。

也应加强对于资金使用的监督和检查，确保资金使用的合理性和安全性。

4. 提高管理水平提高行政事业单位的管理水平，包括加强领导班子的管理能力、完善组织架构、优化管理流程等方面。

只有通过提升管理水平，才能更好地解决款项管理等实际问题。

5. 强化人员培训行政事业单位应注重对财务人员的培训和学习，提高其财务管理水平和运用会计知识的能力。