《出纳操作技术》教学课件(开篇)[13页]

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出纳操作技术教学课件(PPT 46张)

子任务1 现金收入业务办理
二、现金收入业务办理流程现金收入业务办理主要包括现金收回营业收入和现金收回往来款项。现金收回营业收入包括主营业务收入和其他业务收入两部分。现金收回往来款项主要包括收回本单位职工借款、收回预借差旅费长款、收回本单位应收款等。现金收入业务办理的一般流程如下： ⒈收取现金时，审核现金收入的来源及有关原始凭证。
任务三现金收付业务办理
任务目标 ⒈知识目标 ⑴掌握现金收入业务的基本办理要求和流程。 ⑵掌握现金支付业务的基本办理要求和流程。 ⒉能力目标 ⑴能正确开具增值税专用发票、收款收据、借款单以及差旅费报销单等常见单据。 ⑵能正确办理现金收入业务，并进行账务处理。 ⑶能正确办理现金支付业务，并进行账务处理。
子任务2 现金支付业务办理
图2-3-12
子任务2 现金支付业务办理
图2-3-13
子任务2 现金支付业务办理
【提升训练】
2013年11月21日，利康公司采购员王一预借差旅费3,000元。11月28日，王一出差归来报销差旅费，向出纳人员魏丽递交差旅费报销单，其中滨州 —广州、广州—滨州飞机票各一张，计1,060元，住宿费1,200元，通讯费240元，伙食补贴每天50 元，共8天，总计400元，报销总额2,900元。（注：出差8天，还款日期为11月29日，销售部主管李正）
子任务1 现金收入业务办理
业务办理过程如下： ⒈魏丽收到销售部门送交的销售清单，审核客户基本信息、销售单价、金额等信息。 ⒉收取并清点现金。魏丽对客户滨州利友食品厂交来的现金当场清点，确认现金是否与实际结算业务办理过程如下：金额一致。 ⒊开具销售发票。由于本企业属于增值税一般纳税人，魏丽利用税控装置机开一式三联的增值税专用发票（图2-3-1），并交李晓娜复核。复核无误后，将第二联、第三联交购货方，并在第一联加盖现金收讫章以备记账。

《出纳操作技术》教学课件(项目一任务2.3.4)

子任务2 票币真伪识别与残假币处理训练
【业务2】了解假币处理规定。单位出纳人员在收付现金时发现假币，应按规定及时处理。发现可疑币，应向持有人说明情况，先行扣留可疑币，并开具收据，立即交送银行鉴别。若识别确定不是假币，则及时退还持有人；若识别确定是假币，应将假币送缴银行或相关机构，同时由银行向持有人开具《假币收缴凭证》，注明所收缴假币的券别、版别、数量、金额、冠字号码、制作方式等，以便原持有人日后向有关银行查询。
子任务1 电子计算器使用训练
具体操作流程如下： ⑴按下AC键上电清除。 ⑵依次按25000、×、3、= 键，计算出大豆蛋白粉的价值75,000元。 ⑶按下M+将计算出的大豆蛋白粉的价值75,000存入独立存储器。 ⑷按照同样方法依次计算出方便面、燕麦片、生榨豆油、小麦粉和食品的价值并存入独立存储器。 ⑸按下MR键调出商品总值。应为130,000。
任务目标 ⒈知识目标 ⑴掌握点钞的程序和基本要求。 ⑵熟练掌握手工点钞的常用方法与技巧。 ⑶熟练掌握钞票的整理和捆扎方法与要求。 ⑷熟练掌握人民币的真伪识别方法与技巧。 ⑸熟悉假币鉴定、收缴管理规定。
任务二票币整点与真伪识别训练
任务目标
⒉能力目标 ⑴能规范、熟练使用手持式单指单张法整点钞票，达到出纳岗位对点钞的基本要求。 ⑵能规范使用手持式四指四张法、手按式单指单张法、三指三张法等方法整点钞票。 ⑶能规范、熟练地进行钞票的整理与捆扎。 ⑷能够迅速、准确地识别人民币真伪，并能规范处理残假币。
⒉能力目标 ⑴能规范、熟练使用计算器、支票打印机、支付密码器、多功能点钞机、保险柜等各种常用的机具。 ⑵能规范地进行计算器、支票打印机、支付密码器、多功能点钞机、保险柜等各种常用出纳机具的日常管理与维护。

出纳岗位培训课程PPT共85张(2024)

银行存款日记账的登记
模拟登记银行存款日记账，确保与银行对账单相符。
2024/1/30
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票据填写、审核和传递模拟演练
1 2
票据填写
模拟填写各种票据，如支票、汇票、本票等，确保填写规范、准确。
票据审核
模拟审核收到的票据，检查票据的真实性、合法性、有效性等。
进行财务分析
运用财务分析方法和技巧，对企业的财务状况、经营成果和现金流量进行深入分析。
撰写分析报告
将分析结果以文字、图表等形式呈现出来，形成一份结构清晰、内容完整的财务分析报告
。
36
07 出纳岗位实务操作演练
2024/1/30
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现金收付业务模拟操作
现金收入业务
模拟收取各种来源的现金，如销售款、租金等，并进行登记、开具收据等操作。
出纳岗位培训课程PPT共85 张
2024/1/30
1
目录
2024/1/30
• 出纳岗位基本认知与职责 • 现金管理与操作流程规范 • 银行存款管理与对账技巧 • 票据管理与使用规范 • 税务申报与缴纳操作流程 • 财务报表编制与分析能力提升 • 出纳岗位实务操作演练 • 出纳岗位职业发展规划与建议
银行账户类型及功能介绍
01
包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款
账户等。
账户开设流程
02
详细阐述各类银行账户的开设条件和所需材料。
账户管理要求
03
包括账户使用规定、变更与撤销流程等。
18
银行存款收付业务处理流程
收款业务处理
包括收款凭证的填制、审核及账务处理等。
2024/1/30
付款业务处理
现金支出业务

出纳新手入门PPT课件

精品课件
1.3.2 出纳人员工作交接的准备工作
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（1）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。
（2）尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。
（3）整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。
（4）编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘、磁带等内容。
精品课件
1.2.3 出纳人员的基本素质
8
1.良好的政策法规的解读能力 2.良好的业务技能 3.良好的安全意识
精品课件
1.3 出纳工作交接
9
1.3.1 出纳人员工作交接范围 1.3.2 出纳人员工作交接的准备工作 1.3.3 按照移交清册逐项移交 1.3.4 专人负责监交
精品课件
1.3.1 出纳人员工作交接范围
精品课件
1.4 交接后的有关事项
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（1）会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。
（2）接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。
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（1）临时离职或因病不能工作、需要接替或代理的，会计机构负责人（会计主管人员）或单位负责人必须指定专人接替或者代理，并办理出纳工作交接手续。
（2）临时离职或因病不能工作的会计人员恢复工作时，应当与接替或代理人员办理交接手续。
（3）移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交手续的，经单位负责人批准，可由移交人委托他人代办交接，但委托人应当对所移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他有关资料的真实性、完整性承担法律责任。

《出纳操作技术》教学课件(项目一任务1)

子任务2 中文大写数字书写训练
【业务处理】【业务1】根据规范要求，书写0～9十个阿拉伯数字对应的中文大写数码字，以及拾、佰、仟、万、亿、兆、元、角、分、整等数位字。
子任务2 中文大写数字书写训练
【业务2】按读出的数字书写出下列数字的中文大写数字。 ⒈ 36 ⒉ 796 ⒊ 4,058 ⒋ 5,021,007 ⒌ 238,942,000
子任务2 中文大写数字书写训练
按读出的数字将以上5组数字写成中文大写数字，应该是： ⒈叁拾陆 ⒉柒佰玖拾陆 ⒊肆仟零伍拾捌 ⒋伍佰零贰万壹仟零柒 ⒌贰亿叁仟捌佰玖拾肆万贰仟
子任务2 中文大写数字书写训练
【提升训练】具体内容见教材。
任务一会计数字书写训练
子任务3 大小写金额书写训练
子任务3 大小写金额书写训练
子任务2 中文大写数字书写训练
【知识准备】
中文数字分为大写和小写两种。大写数字由数码和数位两部分组成，其中数码字包括：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖，数位字包括：拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、整（正）。中文数字分为大写和小写对照如下：
子任务2 中文大写数字书写训练
子任务2 中文大写数字书写训练
大写数字由于笔画复杂，不容易被涂改伪造，所以一般用于支票、汇票、收据、发票等重要票据。中文大写数字的书写规范要求： ⒈书写顺序与读数字的顺序一致。 ⒉应用正楷或行书书写，不得用草体等其他字体。 ⒊字迹整齐清晰，大小均称，书写流畅，不得连笔。 ⒋不得用一、二（或两）、三……九、○（或另）等代替，不可随意简化汉字或用谐音字，更不得擅自造字。如果使用繁体字，如貳、陸、億、萬、技能训练
任务一会计数字书写训练
任务一会计数字书写训练

《出纳技能培训讲义》课件

康发展。
05 出纳的风险防范
防范资金被盗或遗失
总结词
确保资金安全是出纳的首要任务，采取有效措施防止资金被盗或遗失至关重要。
详细描述
出纳人员应将现金和票据存放在安全的地方，并确保只有授权人员才能接触。使用保险箱或安全柜，并确保其锁好。定期进行现金盘点，确保账实相符。
防范票据丢失或被盗用
总结词
详细描述
出纳人员应将印章存放在安全的地方，并确保只有授权人员才能接触。使用锁定的印章柜或保险箱，并确保其锁好。建立印章使用登记制度，记录印章的使用情况，包括使用人、使用时间、用途等。定期检查印章的使用情况，发现异常及时处理。加强员工对印
章重要性的认识和教育，提高员工对印章的保护意识。
THANKS 感谢观现金及时存入银行。
银行存款管理
银行存款的核对
定期核对银行存款日记账与银行对账单，确保账实相符。
银行存款的查询与沟通
及时了解银行存款状况，处理异常情况并与银行沟通。
银行存款的收支
根据审核无误的票据，及时办理银行存款的收付业务。
票据管理
票据的领用与签发
详细描述
出纳人员应设置复杂的密码，并定期更换。避免使用容易猜测的密码，如生日、电话号码等。同时，应定期检查电子支付工具的交易记录，发现异常及时处理。加强电子支付工具的安全保护措施，如绑定手机验证、设置支付限额等。
防范印章被盗用或滥用
总结词
印章是公司重要的法律凭证，防止其被盗用或滥用对于维护公司声誉和利益至关重要。
。
年度工作流程
编制年度财务报表
盘点现金和票据
根据本年的收付款业务和相关凭证，编制年度财务报表，反映本年的财务状况和经营成果。
对库存现金和票据进行盘点，确保库存现金和票据的完整性和准确性。

出纳实务教学完整版 ppt课件

• 你所经历的课堂，是讲座式还是讨论式？ • 教师的教鞭
• “不怕太阳晒，也不怕那风雨狂，只怕先生骂我笨，没有学问无颜见爹娘 ……”
• “太阳当空照，花儿对我笑，小鸟说早早早……”
4
2020/11/29
• 为中小型民营企业培养会计实用型人才
• 掌握中小企业出纳业务的基本知识，具备处理出纳业务的基本技能和专业技能。完成从理论转向实践、从单项技能向综合技能的过度。
• 保管有关印章、空白发票、空白收据和空白支票
18
2020/11/29
出纳人员职业道德
1. 会计人员应具备的职业道德（6点）
敬业爱岗
热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知
识适应和技能所从事工作的要求。
熟悉法规依法办事
会计人员应熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并结合会计工作广泛宣传。
• 范围认识——出纳工作和出纳人员。
9
2020/11/29
一个原则：内部牵制原则或者说钱帐分管原则
• 会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”
• 钱帐分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用。
16
2020/11/29
• 4、时间性
• 出纳工作具有很强的时间性，何时发放职工工资，何时核对银行对帐单，等等，都有严格的时间要求，一天都不能延误。因此，出纳员心里应有个时间表，及时办理各项工作，保证出纳工作质量。
17
2020/11/29
• 办理货币资金业务 • 与货币资金相关的账务处理 • 管理银行账户 • 保管库存现金和各种有价证券

出纳工作实操流程分享 PPT

出纳工作
顾名思义:出即支出,纳即收入。
2021/8/20
4
(二)出纳的工作内容
1、办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务 ①办理现金收付;②办理银行结算;③登记日记账,保证日清月结。 2、保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据 ①保管库存现金,保管有价证券;②保管有关印章、支票等重空凭证, 登记注销支票。
(二)现金收支及有关票据
2、2 现金提取业务办理流程
①出纳填写“现金支票正面及存根” 并将正确填写的现金支票提交印鉴管理人员盖章。 ②出纳将现金支票正联剪下,送交开户银行,办理提款手续。 ③出纳依照现金支票存根登记日记账,然后将存根传递给会计登记银行和现金明细账及总账。
(二)现金收支及有关票据
贰零壹贰
拾壹
广东恒企皮具商贸有限公司
伍万元整
发放工资
3
零壹拾
￥5 0 0 0 0 0 0
(二)现金收支及有关票据
2、1“现金支票”填写要点
①出票日期:中文数字大写,按取款当天日期填写。
②收款人:本单位全称,应与单位印章名一致。
③付款行名称、出票人账号:应与开户行名称、开户账号一致。
④人民币金额:大写与“人民币”间不能空格,小写前面要加“￥”
3、2 收款收据格式及填写要点:一般为一式三联。第一联为存根备查,第二联为交款人收据,领取需签字,需加盖财务专用章。第三联为本单位记账联。各地印制的格式有所区别。
当普地通政三府联规收定款的收统据一收据
各种各样的现金收款收据
(二)现金收支及有关票据
4、支付现金的业务
(二)现金收支及有关票据
4、2 现金支付方式:
(一)银行结算账户
2021/8/20
37

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学习安排
学习内容：一、出纳工作认知。二、出纳岗位职责与日常业务工作。三、出纳岗位工作流程。四、出纳岗位任职要求。五、了解利康公司。建议学时 2课时
开篇案例
2012年12月18日，山东滨州利康食品有限公司原任出纳王小萍辞职，公司急于招聘一名出纳员。 2012年12月20日，公司在某招聘网上发布招聘信息，提出了招聘岗位的职责及任职资格等要求。 2012年12月28日，即将会计专业毕业的高职学生魏丽应聘成功。2013年1月2日，按要求来公司报到，并开始熟悉公司出纳工作岗位。

一、出纳工作认知
㈠什么是出纳出纳是财务工作术语，是货币资金的支出与收入。具体而言，有两层含义，一是指出纳工作，二是指出纳人员。㈡出纳工作职能 ⒈收付职能 ⒉反映职能 ⒊监督职能 ⒋管理职能
一、出纳工作认知
㈢出纳机构设置与人员配备根据企业内部控制制度钱账分管的基本要求，一部分会计人员（会计员）分管账目，一部分会计人员（出纳员）负责货币资金的收付存，二者互相制约，共同管理货币资金。各单位可根据自己要求设置出纳机构。出纳机构一般设置在会计机构内部。出纳人员配备根据本单位不同情况可采用一人一岗、一人多岗、一岗多人等几种形式。
出纳操作技术
主编：吴树罡张格杨
开篇出纳岗位认知
引言
出纳工作是单位经济工作和会计核算的前沿阵地，出纳员是各单位的管家。普遍认为出纳是个苦差事，因此有“在企业不做出纳”的说法。其实不然，出纳工作是单位财务管理的基本环节，是控制单位每笔交易活动的第一道关口，也是出纳走向成功的踏板，是财务主管的基石。出纳员与会计员是一个独立核算单位重要岗位上的工作人员，二者工作地位是平等的，是分工协作、相互配合、相互制约的财务管理有机整体。
二、出纳岗位职责与日常业务工作
㈠现金结算与核算㈡银行存款结算与核算㈢往来款项结算㈣有价证券、支票、印章等重要财物保管㈤其他职责
三、出纳岗位工作流程
⒈按照企业设定的工作流程办理货币资金收付业务例如，费用报销工作流程如下：审核经办人员的费用凭证（如差旅费报销单及食宿差旅发票等）→根据费用凭证金额付款→在费用凭证上加盖“现金付讫”章→交会计制证。
三、出纳岗位工作流程
⒉遵循特定程序进行相关的账务处理账务处理流程具体如下：
四、出纳岗位任职要求
根据《会计法》、《会计基础工作规范》等法规制度对会计人员的任职要求，出纳人员的任职要求一般包括：㈠任职总体要求㈡专业知识与业务技能要求㈢职业素质要求
五、了解利康公司