银行信贷审查指引

银行信贷审查指引目录第一部分借款主体的合法性审查一、法人借款主体审查二、自然人借款主体审查三、个体工商户借款主体审查四、其他经济组织借款主体审查五、对承包、租赁等经营形式企业的审查六、禁止发放贷款的情形第二部分担保的合法性审查一、保证担保二、抵押担保三、质押担保四、有关担保的特殊规定第三部分部分信贷业务的法律审查一、个人住房贷款二、汽车消费贷款三、教育助学贷款四、凭证式国债质押贷款五、单位定期存单质押贷款六、收费权质押贷款七、证券公司股票质押贷款八、出口退税账户托管贷款九、应收账款融资业务十、城市土地开发贷款十一、商品房开发项目贷款十二、高等学校房地产贷款十三、扶贫贴息贷款十四、国内银团贷款十五、封闭贷款十六、委托贷款1十七、单位活期存款账户透支十八、可循环使用信用额度十九、商业汇票银行承兑业务二十、票据贴现业务二十一、对外出具贷款承诺函二十二、国内担保业务二十三、外汇担保项下人民币贷款二十四、集团客户信贷业务二十五、借新还旧贷款二十六、项目贷款第四部分信贷合同的法律审查一、对形式要件的审查二、对合同内容的审查三、对代理关系的审查四、对合同生效时间的审查为有效防范信贷法律风险，充分保障农业银行信贷资产安全，根据我国现行法律、法规、行政规章以及我行内部规章制度，结合农业银行信贷法律审查工作实际情况，制定本指引。

第一部分借款主体的合法性审查《贷款通则》规定，借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。

一、法人借款主体审查。

（一）法人及借款主体资格。

法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。

法人分为企业法人、机关法人、事业法人和社会团体法人。

法人借款主体仅包括企业法人和事业法人。

借款人为法人的，必须严格审查其提交的营业执照、税务登记证明、组织机构代码证、贷款卡（证）等有权部门出具的证明文件，确定其是否具有独立的法人资格和借款主体资格。

对于特殊行业的企业，还应审查有权部门颁发的特殊行业生产经营许可证、企业资质等级证书，或有权政府部门的授权文件。

（二）主体资格证明文件。

审查中应注意借款人的主体资格证明文件是否合法、有效以及是否存在瑕疵，具体注意事项如下：1、企业法人营业执照（事业法人登记证书）、税务登记证明、组织机构代码证、贷款卡（证）等法律证明文件应在有效期限内办理年检手续，上述证照不存在被吊销、注销、声明作废等情况。

2 2、上述证明文件的正本、副本具为原件，有同等法律效力，复印件必须与原件核对后由调查岗签字或加盖印章后方可作为证明文件。

3、法定代表人的身份证、法定代表人身份证明书上记载的姓名应当与营业执照上的记载相符。

（三）企业法人注册资金。

注册资金是指企业法人在工商行政管理部门登记的出资额。

出资人仅以出资额为限对外承担民事责任。

因此，银行应当审查企业法人注册资本的真实性，核实其到位情况，防止出资人虚假出资和抽逃出资。

具体需要注意的问题有：1、以货币方式出资的，应审查出资人的注册验资情况。

2、以实物和无形资产出资的，出资资产应当经过有资格的资产评估机构评估，并办理合法有效的产权转移手续。

3、《公司法》规定，以工业产权、非专利技术作价出资的金额不得超过公司注册资本的百分之二十，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。

4、公司可以依法增加或减少注册资本，公司减少资本后的注册资本不得低于法定的最低限额。

股东可以依法转让出资。

（四）“三资”企业注册资本。

1、《中外合资经营企业法》规定，在合营企业的注册资本中，外国合营者的投资比例一般不低于25%。

合营者的注册资本如果转让必须经合营各方同意。

2、《中外合作企业法》规定，在依法取得中国法人资格的合作企业中，外国合作者的投资一般不低于合作企业注册资本的２５％。

中外合作者应当依照法律、法规的规定和合作企业合同的约定，如期履行义务。

一方转让其在合作企业合同中的全部或者部分权利、义务的，必须经他方同意，并报审查批准机关批准。

3、《外资企业法》及其实施细则规定，外国投资者缴付出资的期限应当在设立外资企业申请书和外资企业章程中载明。

外国投资者可以分期缴付出资，但最后一期出资应当在营业执照签发之日起３年内缴清。

第一期出资不得少于外国投资者认缴出资额的１５％，并应当在外资企业营业执照签发之日起９０天内缴清。

注册资本的增加、转让，须经审批机关批准，并向工商行政管理机关办理变更登记手续。

4、《外资企业法》及其实施细则规定，外资企业的注册资本要与其经营规模相适应，注册资本与投资总额的比例应当符合中国的有关规定。

（五）借款人的章程及董事会、股东（大）会决议。

1、借款企业产权明晰，法人治理结构完善。

2、董事会、股东（大）会决议符合章程规定的生效条件，董事签名真实。

二、自然人借款主体审查《贷款通则》规定，借款人应当是具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。

（一）完全民事行为能力人的要件。

1、年满18 周岁，或者虽不满18 周岁，但以自己的劳动收入为主要生活来源，并能维持当地群众一般生活水平，年满16 周岁的公民；2、精神状况、智力水平正常；3、能独立进行民事活动。

（二）主体资格证明文件。

3 自然人作为借款人的，身份证明必须真实有效。

有效身份证明包括居民身份证、户口簿、军官证、警官证、文职干部证、士兵证、护照、港澳台同胞回乡证等符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件。

银行主要审查该身份证明的名称、有效期、发证机关等事项，并审核其真实性。

（三）有关借款主体的特殊规定。

1、人民银行《个人住房贷款管理办法》规定，个人住房贷款借款人须为具有城镇常住户口或有效居留身份的完全民事行为能力人。

具有有效居留身份的外国人亦可向银行申请个人住房贷款。

2、人民银行《汽车消费贷款管理办法（试点办法）》规定，汽车消费贷款的自然人借款主体为在中国境内有固定住所的中国公民。

3、人民银行《助学贷款管理办法》规定，助学贷款借款主体为高等学校在读学生（包括专科、本科和研究生）或其直系亲属、法定监护人。

若在校学生未满18 周岁，应由其直系亲属或法定监护人承贷。

三、个体工商户借款主体审查（一）审查借款人的营业执照和生产经营许可证书，营业执照应当工商行政管理部门办理年检手续，无被吊销、注销、声明作废等情况。

（二）借款人经营特种行业的，应审查其行业主管行政部门审批证明或特许经营证件，有关证件必须在有效期内。

例如：1、经营旅店业、刻字业、信托寄卖业的，应出具所在地公安机关的审批证明及有权部门核准的从业许可证等；2、从事机动车船客货运输的，应出具车船牌照、驾驶执照、保险凭证，有权部门核准从事经营运输业的《道路运输经营许可证》《水路运输许可证》等；、3、从事饮食业、食品加工和销售业的，应出具食品卫生监督机关、质量技术监督部门核发的生产及销售许可证；4、从事海域水产养殖业、资源开采、工程设计、建筑修缮，药品、烟草销售的，应出具有权部门的许可证、批准文件或者资格证明；5、从事制造和修理简易计量器具、黄金制品零售业、音像出版复制业、废旧金属收购业等的，应出有权部门的许可证、批准文件或者资格证明。

（三）审查个体工商户的经营形式。

个体工商户个人经营的，其债务以个人财产承担，借款法律文书应由个体工商户本人签名确认；家庭经营的，债务以家庭财产承担，应要求参加经营的全体家庭成员书面确认共同承担偿还贷款责任。

四、其他经济组织借款主体审查其他经济组织包括依法登记领取营业执照不具有法人资格的合伙企业、个人独资企业、联营企业、中外合作企业、乡镇（街道、村办）企业。

（一）对合伙企业的审查。

《合伙企业法》规定，合伙企业是指在中国境内设立的由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利性组织。

除全面审查合伙协议外，还应注意以下问题：1、经全体合伙人协商一致，合伙人也可以用劳务出资，其评估办法由全体合伙人协商确定。

42、合伙企业中不具有事务执行权的合伙人，不得擅自执行合伙企业的事务。

在合伙企业作为借款主体时，应注意其代表人是否有权代表企业申请借款，不具有事务执行权的合伙人无权代表企业签署借款合同。

3、合伙期间发生亏损，退伙人仍须对其退伙时合伙财产不足清偿的债务负连带责任。

合伙企业发生退伙事由，退伙人应当对其退伙前已发生的合伙企业债务，与其他合伙人承担连带责任。

4、合伙企业解散后，原合伙人对合伙企业存续期间的债务仍应承担连带责任，但债权人在五年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭。

（二）对个人独资企业的审查。

个人独资企业，是指依照《个人独资企业法》在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

对个人独资企业，应注意以下问题：1、个人独资企业投资人在申请企业设立登记时明确以其家庭共有财产作为个人出资的，应当依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任。

在发放贷款之前要审查该企业是以个人财产出资还是以家庭财产出资，以家庭财产出资的，其债务以家庭财产承担，应要求其家庭成员书面确认共同承担偿还贷款责任。

2、个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任，但债权人在五年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭。

（三）对联营企业的审查。

《民法通则》规定，联营是指企业之间或者企业、事业单位之间联营，共同经营、不具备法人条件的经济实体（具备企业法人资格的应按照企业法人予以审查）。

审查时应注意以下问题：1、联营方的范围。

根据《最高人民法院关于审理联营合同纠纷案件若干问题的解答》的规定，除企业法人和事业法人可以作为联营合同的主体外，个体工商户、农村承包经营户、个人合伙，以及不具备法人资格的私营企业和其他经济组织与企业法人或者事业法人联营的，也可以成为联营合同的主体。

2、下列单位、组织不得作为联营合同的主体：（1）党政机关和隶属党政机关编制序列的事业单位、军事机关、工会、共青团、妇联、文联、科协和各种协会、学会及民主党派等；（2）企、事业法人的分支机构未经法人授权的。

3、联营的责任承担。

按照联营形式划分，联营企业分为法人型联营企业、合伙型联营企业和协作型联营企业。

其中，法人型联营企业具备法人资格，由联营企业全部财产对外承担民事责任；合伙型联营企业和协作型联营企业不具备法人资格，分别由联营各方按照出资比例或者协议的约定，以各自所有的或者经营的财产承担民事责任。

依照法律的规定或者协议的约定负连带责任的，承担连带责任。

（四）对企业分支机构作为借款人的审查。

企业法人的分支机构不具备法人资格，不能够独立承担民事责任。

法人分支机构作为借款主体时，首先必须审查其营业执照和企业法人的书面授权，否则，不得对其发放贷款。