240风险评估结果汇总表

风险评估结果汇总表
编制讲明：
本工作底稿用于记录了解被审计单位及其环境中识不的重大错报风险及应对方案，由以下四张表格组成：〔一〕识不的重大错报风险汇总表
〔二〕财务报表层次风险应对方案表
〔三〕特别风险应对措施及结果汇总表
〔四〕对重要账户和交易采取的进一步审计程序方案〔方案矩阵〕
一、识不的重大错报风险汇总表
二、财务报表层次风险应对方案表
三、特别风险应对措施及结果汇总表
填写讲明：
1．“经营目标〞一栏填写对当期审计有碍事的经营目标；
2．“经营风险〞一栏填写那些对当期审计有碍事的经营风险，或注册会计师认为对今后审计产生碍事并有必要向被审计单位报告的经营风险；
3．“特别风险〞一栏填写源自经营风险的特别风险，或在审计过程中发现的并非由经营目标和经营风险导致的特别风险；
4．“治理层应对或操纵措施〞一栏填写治理层认为有助于落低特别风险的操纵及其评价。

要是评价结果显示注册会计师不能依靠这些内部操纵，应相应调整；
5．“财务报表工程及认定〞一栏填写受特别风险碍事的财务报表工程和认定；
6．“审计措施〞一栏填写应对特别风险的审计措施，即综合性方案或实质性方案。

依据操纵测试和实质性程序的结果对本栏内容予以更新。

注：依据账户余额、各类交易和列报选择适用的认定。

2021年最新整理出品，精品文档，迎接大伙儿使用。

蚁风险评估结果汇总表肈被审计单位：肂索引号：B2肄项目：风险评估结果汇总表薆财务报表截止日 / 期间：膁编制：日期：肇复核：日期：芁一、识别的重大错报风险汇总表腿识别的重大错报风险芈索引袆属于财务报表层次莁是否属于特薀是否属于仅通羀受影响的交易类别、账户余额和列报认号还是认定层次别风险过实质性程序无定法应对的重大错报风险蚅市场场竞争更加激烈，存在经蒁 B4羁认定蒇否莃否蒁营业收入 ( 发生 )营失败的风险莁存货(计价)腿 1-11 月新闻纸毛利率与行业薁 B4薈认定蚇是膅否蚁销售交易、成本结转持平，书写纸低于行业水平；12月新闻纸、书写纸毛利率都远高罿营业收入 (发生截止 )于行业水平。

荿应收账款预收账款 (存在 )蒆虚增收入的风险。

莀 2010 年激励方案：如果 2010年度净利润达到 3 千万元，高管人员可以获得高额奖励。

螇高估利润的风险根据平安控股公司的统一要求，自 2010 年 1 月 1 日起公司启用新的财务软件。

整体层面风险。

二、财务报表层次风险应对方案表羇 B4膄认定B4报表羄营业成本 ( 完整性截止)肄存货 ( 存在准确性)螁是葿否螆营业收入(发生截止 )膄营业外收入应收账款预收账款 (存在 )营业成本、费用、支出(完整性截止)存货(存在准确性)财务报表层次重大错报风险启用新的财务软件三、特别风险应对措施及结果汇总表索引号总体应对措施强调保持职业怀疑态度分派更有经验或精通财务软件的CPA更多的督导等项目经营目标经营风险1-11 月新闻纸毛利率与行业持平，书写纸低于行业水平； 12 月新闻纸、书写纸毛利率都远高于行业水平。

管理层应对财务报表特别风险项目及认定或控制措施虚增收入营业收入 (发生截止 )少计成本应收账款预收账款（存在）营业成本 ( 完整性截止 )存货(存在)向被审计单位审计措施报告的事项综合方案无2010 年激励方案：如果2010 年度高估利润营业收入 (发生截止 )综合方案无净利润达到 3 千万元，高管人员可营业外收入以获得高额奖励。

大学生审计模拟实验工作底稿之2-4风险评估结果汇总表风险评估是审计工作中的重要环节，通过对企业的各个风险点进行评估，可以有效地掌握企业的风险水平，为后续审计工作提供有力的依据。

本文将围绕风险评估的结果汇总表进行阐述。

1. 风险评估结果汇总表的作用风险评估结果汇总表是整个风险评估工作的最终输出，其作用在于对各个风险点的评估结果进行汇总，从而形成一个全面的风险评估报告，为后续审计工作提供决策依据。

2. 风险评估结果汇总表的编制方法编制风险评估结果汇总表需要根据实际情况进行具体操作。

一般来说，可以按照以下步骤进行：（1）确定风险点及其权重：首先需要根据企业的实际情况，确定审计的风险点及其权重，以便后续对这些风险点进行评估。

（2）评估各个风险点：在确定了各个风险点及其权重之后，需要进行具体的风险评估工作，对每个风险点进行评估，得出相应的风险等级。

（3）计算总风险得分：针对每个风险点的评估结果，需要计算出相应的得分，并累加得出总风险得分。

（4）综合评估结果：在计算完总风险得分之后，需要对整个评估结果进行综合评估，综合得出企业的总体风险等级，并进行汇总。

3. 风险评估结果汇总表的内容风险评估结果汇总表的内容要求比较具体，一般包括以下方面：（1）企业概况：在风险评估结果汇总表中，需要对审计的企业进行概述，包括企业名称、所属行业、规模、经营状况等，以方便读者快速了解企业情况。

（2）风险点及其权重：在风险评估结果汇总表中，需要列出所有的风险点及其相应的权重，以便后续进行评估。

（3）风险评估结果：在风险评估结果汇总表中，需要将各个风险点的评估结果进行汇总，包括每个风险点的得分、风险等级等，以便读者快速了解审计结果。

（4）总体风险评估：在风险评估结果汇总表中，需要对整个企业的风险进行综合评估，综合得出企业的总体风险等级，并给出相应的建议。

4. 风险评估结果汇总表的应用风险评估结果汇总表是审计结果的重要组成部分，具有较为重要的应用价值。

注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

制表：日期：审核：日期：注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

制表：日期：审核：日期：注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

制表：日期：审核：日期：注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

制表：日期：审核：日期：注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

制表：日期：审核：日期：六、施工机具危险源识别与风险评价结果一览表注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

制表：日期：审核：日期：注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

制表：日期：审核：日期：注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

制表：日期：审核：日期：注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

制表：日期：审核：日期：注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

制表：日期：审核：日期：八、施工准备危险源识别与风险评价结果一览表注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

制表：日期：审核：日期：注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

制表：日期：审核：日期：注：A：制定目标、指标和管理方案；B：执行运行控制程序；C教育与培训；D：监督检查；E：制定应急预案。

风险评估成果汇总表
编制说明：
本工作草稿用于记录了解被审计单元及其环境中识此外重大错报风险及应对方案，由以下四张表格组成：〔一〕识此外重大错报风险汇总表
〔二〕财政报表层次风险应对方案表
〔三〕出格风险应对办法及成果汇总表
〔四〕对重要账户和交易采纳的进一步审计程序方案〔方案矩阵〕
一、识此外重大错报风险汇总表
二、财政报表层次风险应对方案表
三、出格风险应对办法及成果汇总表
填写说明：
1．“经营目标〞一栏填写对当期审计有影响的经营目标；
2．“经营风险〞一栏填写那些对当期审计有影响的经营风险，或注册会计师认为对未来审计发生影响并有必要向被审计单元陈述的经营风险；
3．“出格风险〞一栏填写源自经营风险的出格风险，或在审计过程中发现的并非由经营目标和经营风险导致的出格风险；
4．“办理层应对或控制办法〞一栏填写办理层认为有助于降低出格风险的控制及其评价。

如果评价成果显示注册会计师不克不及依赖这些内部控制，应相应调整；
5．“财政报表工程及认定〞一栏填写受出格风险影响的财政报表工程和认定；
6．“审计办法〞一栏填写应对出格风险的审计办法，即综合性方案或本色性方案。

按照控制测试和本色性程序的成果对本栏内容予以更新。

四、对重要账户和交易采纳的进一步审计程序方案〔方案矩阵〕
注：按照账户余额、各类交易和列报选择适用的认定。

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消防安全风险评估报告表1. 背景介绍为了加强消防安全管理，保障人民生命财产安全，按照《国务院办公厅关于加强地方政府消防安全职责的通知》（国办发〔2013〕71号）要求，本单位对消防安全风险进行了评估，并制定了相应对策，现将评估报告表格公开。

2. 评估内容本次评估主要针对以下几个方面进行了分析：1.消防安全法规遵守情况2.消防设施设备的完好性和可用性3.消防安全意识和培训情况4.应急管理和预案制定情况3. 评估结果评估项目评估内容评估结果风险级别消防安全法规是否具备消防安全审查批件已办理低消防设施设备消防控制室、灭火器、消火栓、防烟排烟等设备是否完好可用大部分完好可用，部分需要维修和更换中评估项目评估内容评估结果风险级别消防安全意识员工消防安全常识、消防演习、消防培训情况员工参加意识和培训，演习情况需要加强中应急管理和预案应急管理和预案是否完善、是否定期演练、应急通道是否畅通预案完善，演练不够充分，应急通道存在问题中经评估，本单位消防安全整体水平较高，但也存在一些不容忽视的风险隐患。

其中，消防设施设备和消防安全意识是需要重点加强的两个方面。

4. 改进措施基于以上评估结果，本单位将采取以下改进措施：1.对消防设施设备进行全面检测和维护，及时更换损坏、缺失的设备，保障设施的完好可用性。

2.组织消防意识和技能培训，提高员工消防安全意识和应急处置能力。

3.定期开展消防演练，完善应急预案，加强应急通道管理和维护。

同时，本单位将持续关注消防安全风险评估结果，逐步提升消防安全管理水平，确保人民生命财产安全。

5. 结语本次消防安全风险评估报告表格对本单位的消防安全管理提供了有益的参考和指导，同时也为其他单位和个人提供了参考依据。

我们相信，在全社会的共同努力下，消防安全事业一定会不断发展和完善，为人民生命财产安全保驾护航。

风险评估结果汇总表
索引号：BD
单位名称：取被审计单位信息被审单位名称编制人：取底稿信息编制人编制日期：取底稿信息编制日期
截止日期：取项目信息审计区间至复核人：取底稿信息一级复核人复核日期：取底稿信息一级复核日期
一、识别的重大错报风险汇总表
二、财务报表层次风险应对方案表
三、特别风险结果汇总及应对措施表
填写说明：
1.“经营目标”一栏填写对当期审计有影响的经营目标；
２.“经营风险”一栏填写那些对当期审计有影响的经营风险，或注册会计师认为对未来审计产生影响并有必要向被审计单位报告的经营风险。

３.“特别风险”一栏填写源自经营风险的特别风险，或在审计过程中发现的并非由经营目标和经营风险导致的特别风险；
４.“管理层应对或控制措施”一栏填写管理层认为助于降低特别风险的控制以及注册会计师对此的评价。

如果评价结果显示注册会计师不能依赖这些内部控制，应相应调整；
５.“财务报表项目及认定”一栏填写受特别风险影响的财务报表项目和认定；
６.“审计措施”一栏填写应对特别风险的审计措施。

四、对重要账户和交易采取的进一步审计程序方案（计划矩阵）
注：根据账户余额、各类交易和列报选择适用的认定。