Oracle银行财务管理系统解决方案2010

每段有独 立的值集 灵活设计 每段可长25位
结构
•财务核算的需要 •财务分析的需要 •未来业务扩展的需要，体现相对变化的管理需求
Oracle商务智能-高层领导的决策支持
银行总账的变迁
会计 处理 利息收入 会计总帐
利息支出 其他收入 资产负债 表损益表
业务 处理
业务 处理
会计处理
利息收入
成本 费用
财务总帐 利息支出
其他收入 成本、费用
大总账观点的提出
• 从业务角度看：把不同的业务分开核算、分开记账有合理性 ，而将各单独账务进行有机梳理、进行合理汇总，形成完整 的账务，并逐步完善数据治理是大总账的重要观点。 • 从IT建设看：利用健壮的技术平台，分开建立专门的应用系 统，各系统分工满足各项需求，作到各司其职、各尽其责， 也是IT建设的成熟模式。
银行内部系统的框架性定位
管理与 决策分析
面向投资人： 战略决策
管理会计的定位
分析 OLAP 操作 OLTP 面向客户： 业务处理 业务系统的定位 （如核心） 数据信息
面向内部用户： 财务系统 大总账的定位 基础技术架构 运营业务处理
大总账与外围系统之间的数据流向
Oracle 系统
核心 卡系统 外汇
系统目标
• 优化会计核算流程，提高会计处理 的自动化水平； • 提高会计信息质量，及时、准确地 生成各类财务会计报告，满足信息 披露要求； • 建立科学、集中、统一、规范的财 务管理体系，提高各类财务资源的 使用、监督及控制水平； • 提高成本管理及控制水平，逐步实 施全面成本管理制度； • 建立电子化的财务管理流程，提高 工作效率，规范操作流程，完善管 理及核算制度； • 建立科学的预算管理体系，为经营 决策及业绩评价提供丰富的信息。
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驾驭风险 创造价值
Oracle银行财务管理系统解决方案
唐宏钧 甲骨文（中国）软件系统有限公司金融行业资深顾问 2010年10月28日
为什么要实现财务信息化？
关键的业务驱动力和需求 业务驱动力
• 中国加入世贸后，承诺进一步开 放，必须采用国际化战略来应对 国外同行的竞争和挑战。必须尽 快从规模上和管理水平上向行业 领导者看齐 • 通过成功的上市（IPO），快速的 融入国际市场，提高竞争力 • 适应国内和国际监管机构的需求 ，包括多会计准则、Basel II、 萨班斯-奥克斯利（SarbanesOxley）法案及行业的监管条例
现代企业财务管理目标
及时、可控、可测、全面、透明、正确 新的流程
决策支持 精密的分析 & 提前发现问题
事后发现问题
决策 支持
控制 内含的
人工、事后 控制
报告 集成 事务 处理 优化
复杂的技术 报告
基于手工 事务处理
传统流程
Oracle财务管理蓝图
绩效管理 计划和预算 财务合并 财务流程 信用到收入 现金和金库管理 采购到付款 差旅和费用管理 监管、风险和法规遵从 流程管理 监管架构 技术架构和工具 端到端业务流程 主数据管理 完善安全性 企业分析套件 内部洞察 财务控制 & 报表 资产生命周期 & 不动产管理 盈利分析和业务智能
2
Oracle 系统 开放的接口
Oracle系统的导 入程序
3
银行业务系统
1
业务系统 数据
开放的接口程序 Open Interface
其他特别 的规则
总帐
科目匹配
生成分录
总帐日记帐
案例分析:ERP项目的实施目标
建成全行统一完整的ERP总账 建立符合国际银行主流范式的规范统一的会计科目表 集成内部不同系统来源的财务披露信息 自动完成多币种处理和全行报表合并 生成满足国际上市要求的符合不同会计准则的财务报表、财务报表附注信息 以及分部报告 建成全行集中统一的ERP基础财务应用系统，包括费用、固定资产、预算及采 购管理等模块，其中ERP一期项目试点实施ERP费用管理和固定资产管理模块 借助国际成熟财务管理软件改造完善财务处理流程 实现全行财务建立在统一系统平台意义上的集中统一管理 实现财务事务处理和账务核算的集成和自动处理 实现基础财务应用模块和财务总账的集成
管理需求
• 整合业务处理流程，以加强科学 的决策制定、内部控制和风险管 理 • 提高内部管理和控制能力，在一 个谨慎的、稳定的原则下，加强 管理、预算控制、标准化业务流 程和工作流控制 • 满足多会计准则（Multi-GAAP） 要求，为透明的信息披露和监管 要求提供及时的报告 • 有效的集成新的业务系统和其它 的IT系统，符合IT蓝图的要求 • 以股东价值最大化为目标，优化 内部流程和提升盈利能力、风险 控制能力
• 电子化审批流程，提高效
工作效率，并有效降低成 本
• 帮助领导快速、准确、灵
率，减少人为错误
• 内建支持国际主流银行业
务模式的共享服务平台
• 可以实现一套数据，按照
活获取所需要的决策支持 信息，及时决策，相应业 务变化
• 快速实施和适应业界领先
多准则的要求披露。同时 可以按06新准则提供商业 银行的定制化解决方案
产品系统
-贷款、存款 -银行卡 -支付服务 -贸易融资 - 资金交易
交易系统
外部数据
82+个接口 –Hitachi CBS, Panorama/DEVON, WallStreet …
开放的接口表程序－快速集成外部系统
众多实际案例的验证 开放、成熟、简便
GL 接口格式 •会计日期 • 币种代码 • 科目 • 借方金额 • 贷方金额 • 行描述 •等 • 属性1 • 属性2 •等
Oracle资产管理
ERP信息技术工具促进形成了统一集成的信息流，并为优化业务流程、管理水平创造必要条件
资产实物信息 资产财务信息
资产编号 管理类别 资产地点 所属专业、部门 启用日期 单位数 是否盘点 父资产编号 员工编号 制造商 型号 补充信息
资产类别
统计需求 报表需求 查询需求 核算需求
搭建集中的财务核算平台
-多组织架构,一套系统支持集团/全行运作
一套系统 集团公司 （全行）
一次安装支持无限多个不 同的帐套和实体
会计帐套 (国内帐套）
会计帐套 （海外帐套）
• 数据共享集成；减少大量的手工数据重复录 入和传递工作； • 统一的财务业务基本信息维护与共享，实现 统一的财务制度、流程和方法； • 财务合并工作加快：实现各类口径财务报表 基于全公司统一财务信息平台的编制和输出， 集团完全即时在线提交全公司及各下级公司 汇总财务报表 • 集团/总行对下属公司/分行实时监控和管理： 上级实现完全在线查询下级的帐务 • ……
信贷系统 。。。
按币种、机构、交易类型等 维度汇总的交易级数据
大总账帐套
各机构的支付数据
财务总账 帐套
。。。
问题： 1、核心系统中是否保留部分账务？ 2、其他外围系统是否与核心接口？ 3、准备金计提等数据是否回写到核心系统？
建立大总帐的Oracle一体化解决方案
核心系统
客户信息系统
-零售客户 -商业客户 -公司客户 -信用卡客户
信息整合
资产工作台
折旧费用科目 成本
残值 资产系统管理的 资产补充属性 范围 累计折旧 完整的资产信息 年初至今折旧 （实物/财务） 信息追溯 资产类型 资产信息重要程 度分类 是否折旧 公司特殊的管理 信息发布 税务信息 要求
Oracle弹性会计科目结构
• 这样的思路，是应对今后快速变化的政策、现实业务发展的 成熟思路。
大总账观点是目前的主流观点国内主要的商业银行和厂商均采用此方案
什么是大总账？
• 内容：
• 是加工、汇总各业务系统核算结果所形成的完整会计 账务。它不包括交易数据，交易信息和分户账仍然存 在于各源业务系统中。
• 特点：
• 综合的、独立的账务平台
会计服务
i.开放，快速实现的和产品系统的接口
基于规则 的 会计引擎 45 个接口 – Fidelity CBS, Equation, Cardpac, Bank Trade …… 192个接口 – Gloss, Mocom, Murex, 25个接口 – Silverlake CBS, Midas, Cardpac, Kondor+ ….. 120个接口 – MF CBS,Card Plus, Infinity, Murex, ICBS, Bank Trade.. 100+个接口 – ABACUS (Unisys) CBS
可以满足公司对预算控 制各维度的需求 月度控制 定 义 不 同 期 间 的 预 算 指 标
预算编制
刚性控制 预算指 标下达
配置系统 预算额度 指定预算 控制方式
阶段控制
建议控制 弹性控制
单项控制
完全无控 制
总额控制
共享服务中心——之费用管理中心
从报销到付款流程
拒绝 拒 绝
员工提交费用 报表
• 填制费用报表 • 粘贴原始单据 • 提交报表/单据
的业务模式，保持行业竞 争优势
搭建六大平台，提升财务管控水准
基于大总帐的满足多会计准则、集中的核算管控平台，建 立单一经营信息来源 全面预算管控平台，实现事前控制，保证预算落到实处 以共享服务为特质的费用报销及集中采购平台，落实政策， 规范费用发生，流程制度 资产全生命周期管理平台，管理企业资产的财务、运营 多维度绩效管理平台，多视角、全方位的管理业务 商务智能管理平台，及时准确全面地支持战略决策
2. 有利于提升财务管理水平，满足决策支持的需要
建立全行统一独立的总帐系统，满足集中化账务核算的要求，有利于加 强对分支机构的财务监管 摆脱传统财务核算仅仅停留在科目报告层面，建立全行统一的多维度 （分机构、业务线条、产品、渠道等）财务绩效报告体系 及时、准确、多维汇总全行所有业务信息，建立全行统一的信息平台， 从而准确、实时的把握业务经营的结果，满足现代银行财务管理对决策 支持的需要
其他系统
GL
核心系 统
• 由于它加工、汇总形成了完整会计账务，因此是全行 账务级数据的源头。
财务费用
• 定位：
• 大总账是重要的管理系统，它与业务系统同等重要， 并和业务系统一起形成战略决策系统的支撑。
Why 大总帐？
1. 保持专业系统的专业性，减轻核心系统的压力
核心系统记录客户明细交易，总帐系统汇总全行各种财务信息，系统各 自定位不同，各司其职 核心系统为实时交易系统，把全行账务汇总信息从核心业务系统中剥离 有利于核心系统满足实时系统的高性能要求 避免核心系统为生成全行财务信息而与多外围系统接口所带来的复杂性
Oracle 应对
• 大集中，大总帐和财务的
业务收益
• 实现一体化智能核算平台，
一本帐，从业务核算、费 用核算和支付，资产管理， 报表披露等实现标准化
• 多维信息管理，多组织架
端到端的财务解决方案， 实现银行从业务到财务， 从核算到管理的全方位提 升
• 优化业务流程，提高员工
构，多币种、多帐期、多 语言可以灵活支持对内对 外的信息披露要求
-多维绩效管理的基础
30 段 – 可以由用户按照管理需求设定
公司
广州分行 上海分行 。。。
业务条线
大客户 个人
成本中心 会计科目
财务部 信贷部 。。。 收入 成本 费用
产品
××产品 YY产品
客户群
AAAA BBBB 。。。
员工/渠道/销售模 式。。。
•不同会计结构并存 •客户完全根据自身业务及管理特点，建立自己的弹性会计科目
经理审批
• 费用的合理性 批 准
财务审核
批 准
本地审计
• 审核原始单据 • 对应单据和报表 拒绝 批 准 • 单据和报表是否 一致 • 是否符合财务制 度
• 系统自动生成应 付款 •系统自动生成凭 证，并记入费用总 帐
银行付款
•转帐至本地银行 （中国） •付款到员工帐户
付款操作
•通过指定银行统 一转帐 •将付款明细交给 银行
Oracle帮助银行应对财务管理挑战
挑战
分散的财务系统造成信息 和业务流程不统一 内部管理和对外披露的要 求不断变化，很难及时获 得相关信息。 领导要求的信息不能及时 提供，影响决策流程 手工的审批流程，影响应 付款业务处理的效率 希望采用更先进的共享服 务等业务模式 财务信息需要按多种会计 准则披露
核算主体 XX分行 业务主体
核算主体 分行 业务主体 业务主体
核算主体
核算主体
业务主体
业务主体
库存组织百度文库
库存组织
库存组织
高度的灵活性支持企业组织结构与业务流程的变革
在业务执行过程中的预算控制
在采购申请、采 购发票、记帐凭 证输入过程中， 系统自动检查可 用资金
系统提供多种标准的 预算控制方式 绝对控制