主要会计政策调查表

序号项 目当前变动情况 一、执行何种财务制度股份制（ ）外商（ ） 二、执行何种会计制度股份制（ ）外商（ ）所得税（） 增值税消费税（）教育费附 四、合并报表编制范围投资比例超过５０％的 五、具体会计政策1记账本位币人民币（）美元（有外币业务科目存款（　）借款（　）１.以外币增减业务发生按实际成本计价（　）法（　）加权平均法１.按实际成本核算（后进先出法（　）个别分摊方法：全部由完工产品成本计算方法品种法（）　分类法１.按实际成本核算（后进先出法（　）个别本差异分摊方法：全部成本内容：无（　）数量确定：约当产量（长期投资中债券投资计价方法股权投资和联营投资有投资收益的计价方法低值易耗品标准单位价值在（低值易耗品摊销方法固定资产标准折旧方法方法：直线法（ ）工10固定资产大修理摊提方法11是否提坏账准备12是否提存货损失准备13无形资产摊销方法14递延资产摊销方法分期摊销期限（15任意公积金、公益金提取比例16递延税款摊销方法会计政策调查表

个人所得税（ ）平抑基金（ ）地方教育费附加（ ）详见会计报表附注 单位名称： 年度 索引号： 一 贯 政 策

分期摊销期限（ ）起讫时间（ ）持股 %以上的按成本法（ ）持股 %以上的按权益法（ ）并合并报表一次摊销（ ） 五五摊销（ ） 其他（ ）单位价值在（ ）以上，为固定资产２.按月末市场汇价折合记账本位币金额（　）调整

成本确定：实际成本（　）　定额成本（　）按实际支付的款项记账（ ）

提（ ）提取比例（ ）不提（ ）4材料计价标准和方法

预提（ ） 待摊（ ）直接计入费用（ ）提（ ）提取比例（ ）直接转销法（ ）9产成品发出核算计价方法56在产品计价方法

任意公积金提取比例（ ）；公积金提取比例（ ）递延法（ ）债务法（ ） 三、各 种 适 应 税 率

2外币记账方法3短期投资计价方法

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单 位 名 称：云南惠丰工程建设有限公司受访人员：马克松

截 止 日 期：受访日期：2017年5月30日会计制度记账本位币会计基础记账复核制度预算制度企业会计制度（ √ ）、行业会计制度（ ）、企业会计准则（ ）。

入库材料的核算方法：实际成本法（ √ ）、计划成本法（ ）发出材料的核算方法：先进先出法（ ）、加权平均法（ ）、个别计价法（ ）、 后进先出法（ ）、移动平均法（ ）、定额成本法（ √　）

固定资产的计价方法：按历史成本计价（ √ ）、按重置成本计价（ ）采用的核算方法：直接转销法（ ）、备抵法（ √ ）

3、投资额占被投资者资本总额50%以上（或具有实际控制权）时按权益法核算（ √ ）、并编制合并报表2、投资额占被投资者资本总额20%--50%之间时按权益法核算（ ）入库成本：实际成本核算（ √ ）、计划成本计算（ ）

确定核算方法的依据：在产品外币业务有外币业务的科目：存款（√　），借款（√），应收（　），应付（　），预收（　），预付（　）。外币记账方法：以外币业务发生时的市场汇价（　√　）；以外币业务发生当月初的市场汇价（ ）；

短期投资计价方法：成本法（　√　）、市价法（ ）、成本与市价孰低法（ ）

1、投资额占被投资者资本总额20%以下时按成本法核算（ ）存货备注:短期投资

坏账准备 账龄 提取比率 账龄 提取比率 账龄分析法（ ）。短期投资跌价准备计提方法：期末按短期投资的成本高于市价的差额提取（ ）、不提取（　√　）人民币（ √ ），其他外币（ ）权责发生制（ √ ）、收付实现制（ ）有（ √ ）、无（ ）收入、成本、费用等有预算（ √ ）、收入、成本、费用等无预算（ ）

包装物摊销方法：一次摊销法（ √ ）、分次摊销法（ ）、五五摊销法（ ）存货跌价准备：期末按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取（ ）、不提取（ √ ） 一年以内 （ ） 一至二年 （ ） 三年至四年 （ ） 五至六年 （ ）计提坏账准备的方法：余额百分比法（比率（ √ ）、销货百分比法（比率（ ）、

1、目录

2、签字审计报告

3、企业基本情况表、业务约定书

4、总体审计策略：工作范围、时间安排、人员安排、初步业务活动、会计政策调查表、续表、财务会计管理制度调查表、审计风险初步评价表、

5、管理层声明书

6、审计工作完成情况核对表

7、审计工作总结

8、审计质量控制复核表

9、审计标识表

10、试算平衡表（期初数） 试算平衡表 现金流量试算平衡表

11、资产负债横向及纵向分析 损益横向及纵向分析

12、重要性水平初步估算表

13、重要性水平分配表

13、财务比率分析表

14、企业提供报表

15、发文稿纸

16、底稿报告

17、审定表

18、营业执照

编号所需资料完成仍在收集不相关注释

A财务尽职调查

A1公司背景资料

1.1贵公司的本次尽职调查工作的总负责人/总协调人以负责财务、税务、销售、采购、生产及人力资源的相关负责人名单以及联系方式

1.2

贵公司的背景介绍（包括公司成立时间、自成立到现在的简史，重大重组、重大经营模式变动、重要产品

、客户和市场未来的经营计划、生产设施、主要市场对手/竞争情况、销售网络、及关键管理层等）1.3获取目标公司的组织结构图，包括各控股股东和关联公司及相关持股比例

A2财务资料、会计政策和内部管理程序

1一般财务资料

1.1相关期间贵公司的财务报表 (包括管理报表、经审计的财务报表以及税务报表)

1.2相关期间各期科目余额表（至末级科目）

1.3相关期间贵公司审计师提出的审计调整清单及相关说明

1.4贵公司的月度报表（包括月利润表，月资产负债表）

1.5审计师发表的管理层意见书/内部控制报告

1.6相关期间的总账、明细账、附有原始支持文件的凭证及其他支持资料（以便现场工作时查阅即可）

1.7贵公司财务管理制度、会计手册等与财务系统相关的文件

1.8财务报表中可能包含的与非核心业务相关的资产及损益的资料（如有）5.请把准备好的资料标上相对应的编码 （例如，1.1, 1.2) 并按顺序放入文件夹6.“相关期间”为公司成立截至2014年12月31日止年度及2015年最近期间，其中2015年最近期间暂定为2015年1 - 6月

7.如果部分资料不能提供书面文件但可以通过与管理层的访谈了解，请在注释当中注明 说明：1.目标公司/贵公司：

2.如果资料本身为电子版本（如电子表格文件），烦请提供电子版本（清单类文件请尽量提供电子表格）; 如果不是电子版本，烦请提供扫描件或复印件以便我们存档。

3.这份所需资料清单并不是完全详尽的， 在尽职调查的过程中， 我们可能要求额外的资料

4.请准备我们要求的相关资料，并在正确的栏目中（如：“完成”，“仍在收集”，“不相关/没有”）画勾以注明文件的准备情况