人力资源成本预算制度模板
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人力资源成本预算制度模板
第一章 总则
第一条 目的
为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用情况，在遵循企业战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，依据公司预算制度，特制定本制度。
第二条 预算职责分工
1. 人力资源部是人力资源成本（以下简称HR成本）预算的主要执行部门及本制度的制定部门。
2. 公司预算委员会负责审查、核准HR成本预算，并提出修正意见。
第三条 范围
HR成本预算的编制、执行与调整均须遵循本制度的相关规定。
第四条 工作期间规定
人力资源部应于每月28日前编妥下个月的各项HR成本支出预计表，并于次月15日前编妥上月份实际与预计比较的费用比较表（一式三份），呈总经理审阅后，该表一份自存，一份送总经理办公室，一份送财务部。
第二章 HR成本预算的编制
第五条 制定依据
1. 董事会确定的经营发展规划及人力资源战略规划。
2. 历年人力资源管理活动的实际费用情况及本年度预计的内外部变化因素。
第六条 HR成本所包含的内容
HR成本包括以下项目：
1. 工资成本：基本工资、奖金、津贴、职务工资、加班工资、补贴
2. 福利与保险费用：福利费、员工教育经费、住房公积金、养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险等 3. 招聘费用：招聘广告费、招聘会会务费、高校奖学金等
4. 培训费用：员工培训费、外部培训费、培训材料费等
5. 劳动关系费用：劳动争议处理费、劳动仲裁费、劳动法规咨询费等
6. 其他费用：员工活动费、员工福利费、员工关怀费等
第七条 预算编制流程
1. 人力资源部根据上一年度的实际HR成本数据，结合本年度的经营目标和人力资源战略规划，预测本年度的HR成本。
2. 各部门负责人根据本部门的业务需求和人力资源规划，向人力资源部提供本部门的HR成本预算需求。
3. 人力资源部汇总各部门的HR成本预算需求，编制全公司的HR成本预算草案。
4. 人力资源部将HR成本预算草案提交给公司预算委员会审查、核准。
5. 人力资源部根据预算委员会的核准意见，调整和完善HR成本预算，并正式下达预算执行。
第三章 HR成本预算的执行与调整
第八条 预算执行
1. 人力资源部负责组织实施HR成本预算的执行，确保预算目标的实现。
2. 各部门负责人对本部门的预算执行情况进行监控，确保预算执行的顺利进行。
3. 财务部负责对HR成本预算的执行情况进行财务核算和分析。
第九条 预算调整
1. 在预算执行过程中，若遇特殊情况导致预算执行情况与预算目标发生较大偏差，各部门负责人应及时向人力资源部报告，并提出预算调整建议。
2. 人力资源部根据各部门的预算调整建议，汇总编制预算调整草案，提交给公司预算委员会审查、核准。
3. 人力资源部根据预算委员会的核准意见，调整和完善预算调整草案，并正式下达预算调整执行。 第四章 预算监督与考核
第十条 预算监督
1. 人力资源部对预算执行情况进行定期监督和检查，确保预算目标的实现。
2. 公司预算委员会对HR成本预算的编制、执行和调整情况进行不定期审查，并提出监督意见。
第十一条 预算考核
1. 年终时，人力资源部对各部门的预算执行情况进行全面考核，并根据考核结果提出奖惩建议。
2. 公司预算委员会对HR成本预算的编制、执行和调整情况进行综合评价，并根据评价结果提出改进意见。
第五章 附则
第十二条 本制度的解释权归公司人力资源部所有。
第十三条 本制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
第十四条 本制度发布前相关的HR成本预算管理规定与本制度不一致的，以本制度为准。
