中小企业融资困境与对策研究

投资理财　

中小企业融资困境与对策研究　

江苏法尔胜泓羿集团有限公司　徐学　

摘要：中小企业是我国经济发展的动力。也是其中的重要组成部　

分，对我国的经济市场发展具有重要的促进作用。但随着市场竞争力　

的日益激烈。我国的中小企业融资面临较大困境。本文主要分析了我　

国中小企业目前的融资现状和困境．并针对中小企业融资中的问题　

提出解决对策，以此作为我国中小企业融资参考。　

关键词：中小企业融资困境对策　

一、前言　随着改革开放的不断深入，我国中小企业也得到了快速发展，且逐　

渐成为我国经济市场中的重要部分，对我国经济发展具有不可估量的　

作用，特别表现在改善民生、推动创新、增加就业以及经济繁荣方面，可　

以说，中小企业的对我国产生了重要影响。根据２０１０年的调查显示，我　

国中小企业高达一千多万户．所带来的服务和最终产品的价值超过我　

国生产总量的一半。是我国税收的主要来源，我国８０％的就业岗位主要　

由中小企业提供。现阶段，我国是一个发展中国家，而中小企业属于劳　

动密集型企业，可有效提高我国的市场竞争力，创造良好的社会效益和　

经济效益，对我国经济发展具有重要的促进作用。本文主要对我国中小　

企业融资困境进行分析．并提出了相应的对应措施。　

二、导致中小企业融资困境的原因　

（一）企业酋身原因　促进我国中小企业发展，可有效提高我国经济水平。但在中小企业　

发展中，会不可避免的出现一些阻碍因素，对中小企业发展造成影响，　

而融资出现困境就是目前中小企业普遍存在的阻碍因素之一。在现代　

经济市场中，中小企业的资金已无法满足企业发展需求，必须借助外力　

筹集资金，才能使企业更好更快的发展，这就需要进行企业融资。企业　

融资可分为间接融资和直接融资两种。中小企业融资一般采用间接融　

资方式，而直接融资由于成本较高，中小企业采用直接融资的获得贷款　

的可能性较小。相关调查表明，我国大部分中小企业主要靠内部收益资　

金和业主私人资金扩大经营规模，而外部融资，如股票、债券等资金加　

起来不超过１％，有２０％来自银行贷款，但由于企业发展迅速，规模得到　

不断壮大，业务需求量增加等原因，发展资金出现不足，融资面临困境。　

根据我国中小企业融资现状分析。企业本身一些情况也是导致融资困　

难的因素之一。有些中小企业品牌效应较低，规模和市场竞争力较小，　

不具备先进的生产技术，产品缺少技术含量，且生产规模零散。有些中　

小企业内部管理不到位，没有响应的管理制度约束，导致所提供的财务　信息不全或错误等，增加了融资难度，管理水平较低。部分中小企业信　

用程度较低，资信未达到融资要求标准，或由于企业没有相应的抵押担　

保，抵押物价值较低等原因，导致融资方不愿提供贷款服务。这些都是　

导致融资困境的重要原因。　（二）融资方原因　

经过改革后，很多商业银行开始建立资金风险防范体系，从而促进　

业务的平稳发展。而在过去，部分中小企业资信较低，没有按时偿还银　

行债务，导致银行的应收款项无法回收，拖欠款项增加。为防止这种现　

象，降低贷款风险，国有银行开始执行贷款责任追究制度，以此降低贷　

款风险，只对贷款风险较低或无贷款风险的企业提供融资服务。导致各　

中小企业商业贷款难度增加。有的商业银行为确保贷款资金安全性．对　贷款的各个环节和程序都进行了明确规定，要求严格，导致贷款效率低　

下，发放速度慢等情况，而中小企业融资需求紧迫，不得不放弃与商业　

银行融资的打算，而采用民间融资或其他贷款方式。　（三）其他方面原因　

我国是一个发展中国家，重视基础设施建设，针对中小企业的政策　

较少，扶持力度不够，虽然我国现行法律中已明确提出中小企业融资的　

相关政策。但由于执行力度不够，实践效果较低，对于中小企业融资困　

境并没有起到实质性作用。很多为中小企业提供贷款担保服务的机构　

由于规模不足，难以达到中小企业融资要求，根据我国中小企业融资现　

状来看，绝大部分信用担保机构对于中小企业融资的作用十分有限。担　

保机构各方面体系还不够成熟。或由于中小企业资金有限．当业务需求　

增加，需要扩大经营规模时，融资需求紧迫，但间接融资主要通过银行　

贷款，而直接融资难度较大，非银行融资机构又少，所以融资渠道非常　

有限。虽然非银行融资机构包括信托投资公司、金融租赁公司以及证券　

公司等，但由于其发展较晚，且贷款份额较低，因此不适用于中小企业　

融资。少数中小企业以假破产为由来逃避债务，拖欠银行贷款，导致银　

行应收款难以回收，而相关执法部门由于执法力度不够，对此并未严格　

惩治，助使中小企业逃账赖账的不良行为发生。　

三、中小企业融资对应策略　

（一）提高中小企业囱身实力　

摩托罗拉和微软等知名公司也是从中小企业做起．现如今已成为　跨国企业，归根结底是因为他们的技术水平较高，产品技术含量较大。　

采用一些先进的生产技术，与时俱进，从而不断扩大精英规模。我国应　借鉴这一方法，鼓励中小企业进行创新，在符合国家要求的前提下．大　

力发展科技，开拓市场。国家政府在这方面，也可根据企业的能力给予　信贷资金支持。中小企业应提高自身技术水平．分析市场走向．提高产　

品质量，以良好的自身条件获取商业银行融资资格。按照我国中小企业　

现状来看，在管理经营方面，很多企业仍然采用陈旧落后的模式，企业　

管理水平普遍较低，财务不透明，导致商业银行无法充分了解企业的具　体情况，影响融资交易。随着市场化进程的不断加速。中小企业应改变　

传统的管理模式和经营模式，不断提高企业的管理水平，制定新的管理　

制度，并认真贯彻执行，从而促进企发展。另外，中小企业还应树立良好　

的企业形象，诚实守信，提高信用，并以行动证明自己的信用。例如由银　

行监督企业结算、贷款以及存款等经济活动，提高银行对企业的信任．　

争取贷款机会。　

（二）使商业银行支持中小企业发展　

在过去，由于中小企业诚信问题，有些商业银行对中小企业贷款并　

不予以支持。在加强企业建设的号召下，信用高、实力强的中小企业也　

越来越多。商业银行应与时俱进，随中小企业发展而发展，重新审视中　

小企业，并找出发展前景良好的企业进行合作，推动中小企业发展，同　

时促进自身发展。中小企业占我国企业数９０％以上，涉及方方面面．商　

业银行在选择贷款对象时，应对中小企业进行深入分析。准确定位企　

业，减少信贷投资风险。商业银行应建立完善的服务体系．有效解决中　

小企业贷款频繁、急迫等特点，应根据中小企业的具体情况，提高自身　

管理水平和业务办理水平，使信贷交易更加完善。　

（下转第６３页）　

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财经界　５９　投资理财　

（四）做好机械设备的日常维护，降低使用成本　

机械使用费约占项目总成本的６％一１０％，根据施工条件的不同，施　

工设备可能是外租或者自有设备，对于外借设备要事先签订严格的租　

赁合同，根据工期进度合理确定设备的进场时间；对于自有设备，要明　确操作人员进行定额包干，将日常维护纳入责任范围，确保设备的完　

好，提高设备的使用率。　

（五）协调好项目质量、成本与工期三者间的关系　项目管理必须在保证安全、质量和工期的条件下进行成本控制，质　

量是企业的生命线．产品质量的好坏直接影响着企业的声誉和企业在　

该行业的发展前景，当质量符合施工规范要求时如果要再提升的话，势　

必增加工程成本：工期是施工管理的一个重要任务，每个项目都有个最　佳进度周期，如果要缩短工期进行赶工，则会增加工期成本，相反延误　

工期则会导致违约。因此，项目施工过程中合理规划工期，平衡好质量　

与成本的关系，才可实现降低成本。　（六）认真把控设计变更和工程款的索赔　

工程项目在施工过程中．因施工情况或自然条件的变化．或多或少　

都会遇到工程的设计变更，会发生工程量的变动，对由于设计变更引起　的人工、材料、机械等费用应作出合理的估计并及时办理结算手续，要　

求甲方作出相应赔偿。赔偿工作是项目管理的重要工作，直接关系项目　

经济效益的好坏。　

（上接第５９页）　

（三）其他方面对策　

政府方面，应针对我国中小企业融资现状，不断完善相关法律法　

规，为中小企业融资贷款提供政策，并针对中小企业信用问题，建立完　善的信用评估、担保体系，不断促进中小企业发展。对于一些发展前景　

良好、科技水平较高的中小企业，应鼓励企业上市，并发行债券和股票，　

以此获得更多的发展资金。同时．对于非银行融资机构应给予大力支　

持，使中小企业融资渠道更加宽广。另外，也可借鉴国外一些发达国家　

中小企业融资经验，总结良好的方法，改善我国目前中小企业融资困难　

的局面。　

四、结束语　

根据我国中小企业融资现状分析，企业自身水平较低、融资门槛　

高、政府扶持力度不够等原因，均是导致我国中小企业融资困境的重要　（七）严控施工过程的非生产性开支　项目施工过程中会因为组织和管理生产经营任务而发生一些非生　

产性的费用，非生产费用的控制直接影响项目的成本，在项目施工过程　

中要合理配置项目人员，减少不必要的工资支出，合理编制管理费用预　算，按照预算监控费用的发生。　

（八）及时进行项日成本分析　项目的成本管理涉及项目的全过程，从投标开始直至项目结束，传　

统的项目成本管理不重视过程管理，未及时核算发生的施工成本．项目　结束出现成本超预算未进行合理索赔的情况．导致项目发生重大亏损．　

因此，项目的成本控制应从投标报价开始．合理报价。施工中及时分析　

材料、人工成本与预算目标的成本的偏离情况．合理控制成本。　总之，项目成本控制是个系统工程．项目成本控制处于项目管理的　

核心地位。因此，施工企业要对项目本身进行充分的分析．采取不同的　

成本控制措施有针对性地对项目成本进行控制，确保人尽其才、物尽其　用，做好项目人工、材料、机械、技术、质量、工期等要素间的合理配置，　

使成本控制达到最佳状态。　参考文献：　

【１】刘平．建筑施工项目成本管理研究［Ｊ１．山西建筑，２０１０（９）　［２】吴凤平，李斌，王文萱．建筑工程项目成本控制的研究【Ｊ】．建筑管　

理现代化，２０ｏ８（１）　

因素。因此，企业方面，应不断提高企业的科技水平和管理水平。提高自　身实力；融资方方面，应给予信用良好的中小企业融资支持，扩宽中小　

企业融资渠道；政府方面，应不断完善相关法律法规，提出支持政策。只　

有解决了中小企业融资困境问题，才能促进企业发展，促进我国经济发　

展。　

参考文献：　

【１】王明勘．我国中小企业融资方式存在的问题及对策ｆＪ１．中国证券　期货，２０１１，１２（Ｏ８１：１６２—１６３　

［２】辜林．金融危机下中国中小企业融资问题研究［Ｊ】．中国市场，　

２０１　１，１６（０９）：１２４—１２５　【３】欧阳明，崔亚龙．再论中小企业融资困境及对策［Ｊ］．河北金融，　

２０１　１，０８ｆ０１）：３６８—３６９　

（上接第６１页）　

与维修计划．分析固定资产的使用效果，参与固定资产相关决策等。固　

定资产管理人员及时推行固定资产的信息化管理。固定资产使用部门　

应认真执行固定资产各项管理制度，按时编制报表，及时反映存在的问　

题，提出改进措施。固定资产的使用者应做好设备的日常保养工作，保　证设备的安全完整。财务人员应根据相关部门提供的资料，及时办理固　

定资产的变动手续，做好日常会计核算，定期进行核对，确保固定资产　

“三相符”。从而进一步提高固定资产管理水平。　

（四）完善管理制度，强化审计监督作用　

长期以来．农业科研单位缺乏一套完整的固定资产管理制度用于　指导和保障其有效管理。首先，单位应严格按照国家会计法律、法规和