年度应付职工薪酬明细表模板
《年度应付职工薪酬明细表模板》
一、基本信息
公司名称：
报表日期：
报表编号：
制表人：
审核人：
二、薪酬总额
1. 本年度总薪酬支出：
2. 本年度应付薪酬总额：
3. 上年度应付薪酬结转：
三、薪酬明细
序号 员工姓名 部门 岗位 应付薪酬 实际支付 备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
四、其他应付项目
1. 带薪年假工资：
2. 绩效奖金：
3. 加班工资：
4. 其他（请注明具体项目）：
五、年终奖发放情况
1. 年终奖总额：
2. 年终奖发放对象：
3. 年终奖发放时间：
六、备注
以上数字仅供参考，具体金额以实际财务报表为准。
注：根据实际情况，可根据公司具体情况增加或减少表格内容。
员工工衣发放与扣款明细表
职工薪酬支出及纳税调整明细表如何填写？
首先来看第一个关于工资薪金支出。我们实际发放的工资才可以进行税前扣除。比如说这个第一列，账债金额是指的应付职工薪酬工资带方发生额，大家注意一下是借方发生额，贷银行存款就是工资是实际发放。如果说你是贷的是其他应付款，就是说扣了一部分钱没有发，挂在往来账上，这个也是要进行纳税调整的。
二个关于职工福利费支出，不是按照具体而是按实际发放。实际发放的比例，按照工资薪金支出的14%的比例范围内列支的都可以税前扣除。如果超了要进行一个纳税的调整。
第三个是职工教育经费。这里面分为上下两行，其中有个按比例扣除的，一般企业是8%，还有是对一些企业全额扣除，比如说软件集成电路航空核电企业，他们的职工教育经费花费比较大，而且也是国家重点的一些企业，那么他是全额扣除的，有多少扣多少？关于职工教育经费支出，我们还要考虑另外一些，税法上是不能进行税前扣除的。比如说学历教育，比如学历教育考个MBA，这个金额都非常高，40万50万。还有高管到境外去培训考察的费用，也是不能作为税前扣除的。
期初数本期增加本期减少期末数
15200.0018500.0033700.000.00
7700.00500.000.008200.00
67156.0067156.000.00134312.00
7850.007850.000.0015700.00
52631.0052631.000.00105262.00
4620.004620.000.009240.00
1068.001068.000.002136.00
987.00987.000.001974.00
8500.008500.000.0017000.00
0.0085800.005200.0080600.00
0.005200.005200.00
0.002000.002000.00
0.001200.001200.008500.000.000.008500.00174212.00256012.0038900.00391324.00 合 计7.非货币性福利
8.辞退福利9.以现金结算的股份支付4.住房公积金
5.工会经费
6.职工教育经费（3）失业保险费
（4）工伤保险费
（5）生育保险费3.社会保险金
（1）医疗保险费
（2）养老保险费2.职工福利应付职工薪酬明细表
项目名称
1.工资（包括奖金、津贴、补贴等） 备注
编制单位：中国**集团本币名称：人民币科目：应付职工薪酬单位：万元月日上年结转平 0115记－0003计提工资 3,850.00贷 0115记－0004发放工资 3,850.00平 01本月合计 3,850.00 3,850.00平 01累 计 3,850.00 3,850.00平 0214记－0019计提工资 3,850.00贷 0214记－0025发放工资 3,850.00平 02本月合计 3,850.00 3,850.00平 02累 计 7,700.00 7,700.00平 0315记－0033计提工资 3,850.00贷 0315记－0036发放工资 3,850.00平 03本月合计 3,850.00 3,850.00平 03累 计 11,550.00 11,550.00平 0413记－0036计提工资 3,850.00贷 0413记－0041发放工资 3,850.00平 04本月合计 3,850.00 3,850.00平 04累 计 15,400.00 15,400.00平 0514记－0032计提工资 3,850.00贷 0514记－0036发放工资 3,850.00平 05本月合计 3,850.00 3,850.00平 05累 计 19,250.00 19,250.00平 0617记－0031计提工资 3,850.00贷 0617记－0033发放工资 3,850.00平 06本月合计 3,850.00 3,850.00平 06累 计 23,100.00 23,100.00平 0714记－0029计提工资 3,850.00贷 0714记－0032发放工资 3,850.00平 07本月合计 3,850.00 3,850.00平 07累 计 26,950.00 26,950.00平 0815记－0035计提工资 3,850.00贷应付职工薪酬明细账 月份：2016.01-2016.122016年凭证号摘要借方贷方方向 0815记－0037发放工资 3,850.00平 08本月合计 3,850.00 3,850.00平 08累 计 30,800.00 30,800.00平 0915记－0044计提工资 3,850.00贷 0915记－0049发放工资 3,850.00平 09本月合计 3,850.00 3,850.00平 09累 计 34,650.00 34,650.00平 1014记－0036计提工资 3,850.00贷 1014记－0043发放工资 3,850.00平 10本月合计 3,850.00 3,850.00平 10累 计 38,500.00 38,500.00平 1115记－0026计提工资 3,850.00贷 1115记－0031发放工资 3,850.00平 11本月合计 3,850.00 3,850.00平 11累 计 42,350.00 42,350.00平 1215记－0049计提工资 3,850.00贷 1215记－0058发放工资 3,850.00平 12本月合计 3,850.00 3,850.00平 12累 计 46,200.00 46,200.00平本年累计 46,200.00 46,200.00平余额
期初数本期增加本期减少期末数
15200.0018500.0033700.000.00
7700.00500.000.008200.00
67156.0067156.000.00134312.00
7850.007850.000.0015700.00
52631.0052631.000.00105262.00
4620.004620.000.009240.00
1068.001068.000.002136.00
987.00987.000.001974.00
8500.008500.000.0017000.00
0.0085800.005200.0080600.00
0.005200.005200.00
0.002000.002000.00
0.001200.001200.008500.000.000.008500.00174212.00256012.0038900.00391324.00 合 计7.非货币性福利
8.辞退福利9.以现金结算的股份支付4.住房公积金
5.工会经费
6.职工教育经费（3）失业保险费
（4）工伤保险费
（5）生育保险费3.社会保险金
（1）医疗保险费
（2）养老保险费2.职工福利应付职工薪酬明细表
项目名称
1.工资（包括奖金、津贴、补贴等） 备注
