第四章托收方式

第四章托收方式

第四章托收方式

托收（C o l l e c t i o n）

一含义

根据《托收统一规则》（URC522）规定：

托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据和商业单据以便取得付款/承兑。

二托收的当事人

(一）托收当事人

（二）托收各当事人之间的契约关系

（三）各当事人的责任

委托人的责任

托收行

代收行

付款人

三种类和程序

1光票托收（不附有商业单据的金融单据项下的托收）

2跟单托收

*A 附有商业单据的金融单据项下的托收

*B 不附有金融单据的商业单据项下的托收

托收的业务程序

A卖方与买方签定买卖合同并（先行）发货

B卖方填写委托申请书并连同汇票和货运单据交托收行

C托收行审核申请书和单据无误后回执卖方

D托收行向代收行寄送托收指示、汇票和单据

E代收行向买方提示汇票

F付款人付款赎单

G代收行通知托收行款已收妥并转入托收行帐户

H托收行向卖方结汇 程序图：

实践练习

我某公司出口货物一批，合同规定采用托收方式付款，设寄单邮程为10天，请填写下表：

四合同的托收条款

1、D/P at sight

Upon first presentation the buyer shall pay against

documentary draft drawn by the sellers at sight. The shipping

documents are to be delivered against payment only.

2、D/P a f t e r s i g h t

3、D/A

五托收指示

1、托收指示的定义

托收指示就是寄送托收单据的面函（Covering Letter），它是托收行根据托收申请书制作的，过去称为托收委托书（Collecting

Advice）。以前国际商会出版物第322号称之为托收命令（Collection Order），现在国际商会第522号称之为托收指示。

2、托收指示的重要性

□Airmail/cable advice of non-payment/non-acceptance with

reasons.

□Protest for non-payment/non-acceptance.

□Protest waived.

□When accepted, please advise us giving due date.

□When collected, please credit our account with .

□Please collect and remit proceeds to Bank for credit of our

account with them under their advice to us.

□Please collect proceeds and authorize us by airmail/cable

to debit your account with us.

3、托收指示的内容

（一）交单指示 1、交单条件

*凭承兑交单

*凭即期付款交单

*凭远期付款交单

*凭其他条款和条件交出商业单据

*分批部分付款（Partial Payment）

——Delivery of documents against part of collection to

be paid at sight and the balance by way of the acceptance

of a separate draft payable at a future date.

*凭本票交单（Delivery of documents against promissory

note）*凭付款承诺书交单（ Delivery of documents against letters

of undertaking to pay）

*凭签字的信托收据交单（ Delivery of documents against a

signed trust receipt）

*凭买方或其银行开立保函担保在固定将来日期付款而交单

（ Delivery of documents against letter of guarantee from

the buyers or their bank guaranteeing payment must be made at

a fixed future date.)

2、利息收取

*收取利息的指示：

*Please collect interest for delay in payment calculated from

the maturity to the date of actual payment at the rate of ×% p.a.

on the basis of 360 days a year from the drawee.

*Waive/（do not waive）interest if refused by the drawee.

3、费用收取

4、需要时的代理人

*加委托人指定一名代表，在遇到拒绝付款及/或拒绝承兑时作为需要时的代理人，则应在托收指示中清楚、完全地表明此项权限；

*如无上述明示，银行将不接受关于需要时的代理人的任何指示。

5、拒绝证书 *托收指示中应在下列方格中注明是否作成拒绝证书

*Do not protest in case of dishonor.

*Protest for □Non-acceptance □Non-payment.

*We will give instruction to you upon receipt of cable/airmail

advice of Non-acceptance/Non-payment with reasons.

（二）托收指示中收款指示

六、托收汇票

*托收汇票（Collection Bill/Draft）的当事人有：

*出票人：出口商

*付款人：进口商

*收款人：受益人、托收行、代收行

（一）委托人是P a y e e

*委托人把汇票提示给托收行时应作成空白背书

*托收行把汇票寄送给代收行时，要限定代收行是被背书人，故应作成托收记名背书。

（二）托收行是P a y e e

托收行把汇票寄送给代收行时应作成托收记名背书

（三）代收行是P a y e e

委托人和托收行不是持票人，无须背书

七银行在托收业务中的资金融通

（一）银行对出口商的资金融通

出口托收押汇（Collection Bill Purchased）

是托收行买入出口商开立的以进口商为付款人的跟单汇票以及随附的

商业单据，将货款扣除利息及费用后，净额付给出口商并通过国外代理行向进口商收款，以归还出口托收押汇的一种融资方式。

在做托收押汇时应考虑的问题

（二）银行对进口商的资金融通

信托收据(Trust Receipt）

——银行对进口商的融通允许进口商在付款前开立信托收据（T/R）

交给代收行，凭以借出货运单据先行提货，以便出售，待售得货款后偿还代收行，换回信托收据。是D/P的变通。

进口商（被信托人）的义务

*将信托收据项下货物和其他货物分开存仓分开保险，其物权属代收行。

*货物售出后，货款应属代收行。

*进口商不能将货物抵押他人。

代收行（信托人）的权利

*可以随时取消信托，收回借出的商品。

*如商品已被售出，可以随时收回货款。

*如进口商倒闭清理，信托人对货物或货款有优先权。

案例分析

我某外贸公司与日本某商达成一笔出口合同，付款条件为见票后45天付款交单，当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，日本某商在汇票上履行了承兑手续并出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，由于日商经营不善，失去偿付能力。代收行以付款人拒付为由通知托收行，并建议我外贸公司直接向日商索取款项。对此，我外贸公司应如何处理？为什么？

信托收据（T r u s t R e c e i p t，T/R）

八托收方式的风险与防范

（一）、托收方式中出口商的风险

某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式改为D/P AT SIGHT。

当时我方考虑到采用D/P AT SIGHT 的情况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了一个40’货柜的货物，金额为3万美元。

*后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为D/A 30天。

*可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好作罢。

[案例分析]

我国沿海一家进出口集团公司与澳大利亚B公司有3年多的合作历史，双方一直保持着良好贸易关系。合作初期，B公司的订单数量不大，但是该公司的订货也很稳定，且付款情况也较好。

后来，随着双方之间的相互了解和熟悉，我进出口公司为B公司提供了优惠付款条件，由最初的信用证即期、D/P即期、D/A 60天到D/A 90天，而双方的贸易额也由每年的六、七万增加到七、八十万美元。*1999年9月，B公司又给我进出口公司下放了一批订单，货物总值25万美元，价格条件为CIF墨尔本，而我进出口公司在未对该客户进行严格信用审核的情况下，同意给予对方D/A 180天的信用条件。

*1999年11月，全部货物如期出运，我进出口公司也及时向银行议付了单据。

*2000年5月，汇票承兑日到期时，B公司以市场行情不好，大部分货物未卖出为由，要求延迟付款。之后，我进出口公司不断给B公司发传真、EMAIL等，要求该公司付款或退货。B公司对延迟付款表示抱歉，并答应尽快偿付。

*2000年11月，B公司以资金困难为由，暂时只能偿付我进出口公司3

万美元。我进出口公司表示同意，并要求马上汇款。即使这样，B公司一会儿说其财务人员有病，一会儿又称其主要负责人休假，继续拖欠付款。

*2001年1月，B公司总经理K先生辞职，在此之前，?进出口公司与B 公司的所有交易都是经由K先生达成的。以后，B公司对我进出口公司的所有函件没有任何答复。到2001年3月，我进出口公司与B公司失去联系。

*2001年5月，东方国际保理中心受理此案，通过调查得知，B公