加强企业资金管理提高资金使用效率

龙源期刊网

加强资金预算管理，提高资金使用效率

作者：程应杰

来源：《现代经济信息》2015年第11期

摘要：随着市场经济的快速发展及现代企业制度的建立，我国企业已经开始重视预算管理在降低企业资金使用成本，提高资金使用效率方面的作用。但在预算管理实际工作中，部分企业存在着预算编制不科学、预算管理人员业务能力较低的现象。本文通过对目前我国企业资金预算管理中存在的问题进行分析的基础上，提出加强资金预算管理的若干措施。

关键词：资金预算管理；意义；问题；途径

中图分类号：F230 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2015）011-000-01

一、目前我国企业资金预算管理中普遍存在的问题

（一）预算管理落实不到位

一是企业领导重视不够。目前我国大部分企业领导将时间、精力全部放在提高产品销售量与降低产品成本方面，完全忽视资金预算管理对于节约企业资金成本、提高资金使用效率方面发挥的作用，未树立起科学的资金预算管理观，未能给予预算编制部门在经费、人力、配合方面的支持，导致预算管理部门工作得不到应有的保障及其他部门的配合。二是领导带头破坏预算管理制度。个别企业在预算执行中，已经明确各项费用支出的具体标准，但由于企业领导的干预，财务审核部门只能被迫超预算支出费用，造成企业资金的极大浪费及支出的随意性，同时，使企业制定的资金预算标准形同虚设，逐渐丧失预算管理的权威性。三是是各部门及员工配合不够。各部门及员工由于对预算管理的漠视，在实际编制预算与执行过程中，未能给予预算编制提供及时、准确的基础数据，未能严格按照企业制定的预算标准进行成本、费用支出，造成企业制定的预算管理制度无法真正发挥其在控制企业成本、提高资金使用效率方面的作用。

（二）预算编制不科学

一是预算编制数据方面。部分企业预算编制数据主要来自各个生产经营部门，财务部门在编制预算过程中，只对数据进行简单的汇总，未能对数据进行科学的分析、归类，未能对历史数据进行有效的预测，编制的预算指标缺少科学性与可执行性。二是预算编制方法方面。目前我国绝大部分企业在编制资金预算时采用滚动预算方法，当年预算指标为上年预算基础上增加或减少固定的百分比，预算编制方法缺少预测性、前瞻性，零基预算方法未得到有效的采用与推广。三是预算编制范围方面。企业在编制预算时，简单地将经营预算与资金预算进行结合，龙源期刊网

加强财务管理，提高资金使用效率

要加强财务管理并提高资金使用效率，可以采取以下几个措施：

1. 建立健全的预算和监控机制：制定详细的财务预算，将收入和支出进行合理划分，根据预算进行资金使用和支出控制。建立监控机制，定期检查和审核资金流动情况，及时发现问题，并采取相应措施加以调整。

2. 优化资金结构：对现有资金进行分析和评估，在保证正常运营的前提下，优化资金结构，减少资金占用成本，提高财务运营效率。可以通过减少库存，提高产品周转率，优化应收账款和应付账款的管理等方式来实现。

3. 强化内部控制：建立健全的内部控制制度，明确责任和权限分配，加强对资金流动的监督和管理，防止财务风险的发生。加强财务人员的培训和教育，提高他们的财务管理能力，减少错误和失误的发生。

4. 寻求外部融资：考虑向外部寻求融资，通过合理的融资方式和渠道，获取更多的资金，增加企业的资金储备。可以选择发行债券、股权融资、银行贷款等方式来获取外部资金。

5. 加强成本管理：加强对企业各个环节和业务的成本控制和分析，找到成本高的问题点，采取相应措施进行降低和控制。可以通过提高生产效率，优化采购方案，减少浪费等方式来降低成本。

6. 提高资金使用效率：优化资金使用策略，将资金投入到高效益的项目和业务中，提高资金的使用效率。对资金进行定期分析和评估，及时调整资金配置，避免资金闲置和浪费。

资金管理办法提升企业资金使用效率的措施

企业的发展离不开充足的资金支持，而有效地管理和利用资金则是提升企业资金使用效率的重要途径。本文将从提高资金利润率、加强资金安全性和优化资金流动性三个方面，探讨资金管理办法以提升企业资金使用效率的措施。

一、提高资金利润率

1.优化投资配置：根据企业的经营特点和资金需求，合理配置投资项目。通过分析市场数据、行业趋势和风险收益特征，选择具有较低风险、较高收益的投资标的进行投资，以提高资金利润率。

2.加强财务管理：制定科学的财务指标体系，通过对企业资金使用情况的监控和控制，及时发现并解决潜在的财务问题，减少资金的浪费和损失，提升资金的利润率。

3.控制成本费用：通过精细化管理，降低企业的各项成本费用。加强内部控制，提高采购效率，减少不必要的开支，使企业的资金利润率得到提升。

二、加强资金安全性

1.建立风险预警机制：建立完善的风险预警机制，对企业面临的各类风险进行及时识别和预测，减少因资金风险带来的损失，保障企业的资金安全。 2.加强内部控制：构建健全的内部控制体系，确保企业的资金使用过程合规、规范。通过严格的审批制度、内部审计和监督机制，减少资金管理中的舞弊、挪用现象，提升资金的安全性。

3.多元化融资渠道：不仅依赖于传统的银行贷款，还可以通过发行债券、股权融资、众筹等方式来多元化融资，减少对单一渠道的依赖，提高企业的资金安全性。

三、优化资金流动性

1.加强现金流管理：建立健全的现金流管理制度，合理安排应收账款和应付账款，加快资金周转速度，缩短账款回收周期，提高企业的资金流动性。

2.控制存货水平：通过精确的需求预测和供应链管理，合理控制存货水平，减少存货积压和滞销风险，释放资金压力，提高资金的流动性。

3.灵活运用短期资金：对于短期资金的使用，可以采取灵活的方式，如购买短期理财产品、利用银行的短期融资工具等，确保企业在需要时能够快速获取资金，提高资金的流动性。

有效的财务管理对企业的发展至关重要。本文将从建立健全的财务制度、加强预算管理、优化资金使用和监控、提高内部控制等方面，提出一些关键措施和行动计划，以帮助企业加强财务管理力度，提高资金使用效益和管理水平。

引言：

企业的财务管理是企业发展的重要支撑，合理、高效的财务管理能够提高资金使用效益和管理水平，为企业的可持续发展提供坚实的基础。为了解决当前企业财务管理中存在的问题，并提高财务管理力度，本文将就如何建立健全的财务制度、加强预算管理、优化资金使用和监控、提高内部控制等方面进行探讨。

一、建立健全的财务制度

企业应建立健全的财务制度，包括会计核算制度、财务报告制度、审计制度等。这些制度能够规范财务管理行为，确保财务数据的准确性和可靠性，提供决策所需的依据，为企业提供有效的财务管理支持。

二、加强预算管理

企业应加强预算管理，制定详细的预算计划，并进行定期跟踪和分析。通过合理的预算安排和控制，能够帮助企业合理分配资金，提高资源利用效率，避免资金浪费和资金紧张情况的发生。

三、优化资金使用和监控

企业应优化资金使用和监控，建立有效的资金管理机制。这包括加强对资金流动的监控和分析，采取合理的资金调度策略，优化资金使用效益。同时，可以借助现代信息技术，建立财务管理系统，实现对资金的实时监控和管理。

四、提高内部控制

企业应注重内部控制，加强对财务活动的监督和管理。建立健全的内部控制制度，明确职责分工，加强风险防控，防止财务失误和违规行为的发生。同时，加强对内部控制的培训和评估，确保内部控制体系的有效运行。

五、加强财务分析和决策支持

企业应加强财务分析和决策支持，通过对财务数据的分析，提供准确、全面的财务信息，为企业决策提供支持。可以借助财务分析工具和技术，进行财务指标分析、财务风险评估等，帮助企业制定科学合理的发展战略。

结论：

通过建立健全的财务制度、加强预算管理、优化资金使用和监控、提高内部控制等措施，企业可以加强财务管理力度，提高资金使用效益和管理水平。在实践中，企业应结合自身情况，根据具体需求和情况，逐步完善和落实这些措施，不断提升财务管理能力，为企业的可持续发展做出贡献。