浅析营运资金的管理

浅析企业营运资金的管理[摘要]营运资金由流动资产和流动负债两部分组成,从财务的角度来看营运资金并不是流动资产与流动负债数额的合计,而是它们之间关系的总和。

如果企业想要加强对营运资金的管理必须从流动资产和流动负债两个方面入手。

本文通过介绍营运资金的概念及与营运资金相关的问题,对临界点营运资金管理模式进行了简要的分析,并就如何实现最佳的临界点营运资金管理模式提出了自己的一些建议,以供参考。

[关键词]临界点营运资产管理模式引言营运资金由流动资产和流动负债两部分组成,从财务的角度来看营运资金并不是流动资产与流动负债数额的合计,而是它们之间关系的总和。

如果企业想要加强对营运资金的管理必须从流动资产和流动负债两个方面入手。

首先,我们可以通过减少营运资金在流动资产上的投资额,加速资金的快速周转,从而使其在企业总营业额中所占的比重无限接近最低限度来实现;其次,企业在考虑短期资金成本的同时,可以通过各种形式的短期融资渠道来满足企业的日常经营所需,所以说企业既可以通过减少对营运资金的投资额将多余的资金投放到收益较高的长期投资或者固定资产上,也可以通过大量举借短期负债的方式来实现企业收益的增加,而对于营运资金最佳管理方式的实现,企业则需要通过结合营运资金本身所具有的一些特性来加以解决。

一、营运资金的概念及相关问题营运资金又称营运资本,是指流动资产减去流动负债的差额即净营运资本。

营运资金的数额和相对数额都可以用来反映一个企业的偿债能力以及一个企业对资产和负债的管理能力。

由于营运资金总是处于不断的周转和运动过程中,因此其物质形态也会随着其发生不断的消耗、弥补和增值。

(一)营运资金的特点1.周转速度快。

营运资金具有较短的周转周期,不论是流动资产还是流动负债都具有很强的流动能力,周转速度快。

2.营运资金可以加强企业抗风险的能力。

非现金形态的营运资金如短期有价证券、应收票据等具有很强的变现能力,因此企业持有会加强企业抗风险的能力。

浅析营运资金管理【摘要】企业只有解决好营运资金管理中存在的问题，合理地利用营运资金，提高运营资金的运用效率，才能实现企业经营目标。

【关键词】营运资金现状改进措施营运资金是企业资金结构中最具活力的部分，营运资金的运转效率很大程度上决定了企业的生存与发展。

从会计角度讲，营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额，构成要素包括现金、有价证券、应收账款、存货等。

这些要素的周转速度及资金占有余额直接影响着企业经营效益，又制约着企业的生产经营规模。

营运资金主要在研究企业的偿债能力和财务风险时使用。

如果营运资金过量，说明资产利用率不高;如果营运资金过少，说明固定资产投资依赖短期债务融资的程度较高，经营上会受到影响。

因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。

那么，企业如何充分利用营运资金，提高资金使用效率，实现企业效益最大化呢?一、当前企业营运资金状况(一)营运资金不能满足企业运营需要当前在金融危机影响下，从外部看，市场竞争激烈，企业销售利润低、垫资严重等因素使企业面临着资金短缺问题。

从企业内部看，不断扩大生产规模的需要，大量固定资产的投资，也会造成营运资金短缺情况。

企业要快速发展壮大必须依靠充足的资金，然而受内外部经济状况等因素的影响，营运资金短缺正在制约着企业的发展。

(二)营运资金运营效率低一些企业流动资金周转速度慢影响营运资金的使用。

一方面许多企业应收账款控制不严，账面应收账款较大，回收周期较长，呆死账发生概率较大。

企业只注重市场占有率扩大，销售业绩增加，而忽视了对应收账款的管理，减少实际现金流，降低了营运资金使用效率。

另一方面企业对市场产品需求把握不准确，产品结构不合理，产品滞销，或生产组织协调差，使原材料在某个生产环节上积压，使产品账面价值过高，而可变现能力差，使流动资金周转速度慢。

三是商业信用使用率低。

合理利用应付账款会使企业发展速度加快，并一定程度上解决资金短缺问题，而由于各种原因，多数企业没有很好的利用。

浅析营运资金管理中的问题及对策营运资金是企业日常经营活动的重要资金来源，对企业的发展起着至关重要的作用。

营运资金管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业日常运营的方方面面，包括资金的流入和流出、资金的使用和周转等。

营运资金管理中也存在着一些问题，如资金周转不灵、成本控制不力、风险管理不到位等。

本文将对营运资金管理中的问题进行分析，并提出相应的对策。

一、资金周转不灵在企业经营中，资金的周转速度直接影响企业的经营效率和盈利能力。

资金周转不灵会导致企业运营困难，影响企业的正常经营活动，甚至会导致企业的倒闭。

资金周转不灵的原因主要有两个方面，一是企业自身资金使用不当导致的，二是外部环境的影响。

对于前者，企业需要加强资金的使用效率，通过合理的资金调度和管理来提高资金周转速度。

而对于后者，则需要企业在预测市场变化的基础上合理安排资金使用计划，以应对市场变化对资金周转的不利影响。

针对这一问题，企业可以采取以下对策：1. 加强预测和规划：通过对市场及行业发展趋势的预测，合理规划资金使用计划，提前做好资金周转的准备。

2. 加强内部管理：加强对资金的管控，提高资金使用效率，减少不必要的资金浪费，提高资金周转速度。

3. 多元化融资渠道：多元化的融资渠道可以为企业提供更多的流动资金支持，提高资金周转速度。

二、成本控制不力成本控制是企业管理中至关重要的一环，对企业的盈利能力有着直接的影响。

不少企业虽然具有较高的营业收入，但由于成本控制不力，导致企业盈利能力不佳，甚至出现亏损的情况。

成本控制不力的原因主要有：一是企业对成本控制的重视不足，导致成本管理松懈；二是外部因素的影响，如原材料价格上涨等。

针对这一问题，企业需要进一步加强对成本的管理和控制。

1. 严格成本审批：对各项成本支出进行审批，减少不必要的开支，提高成本控制的效果。

2. 提高经营效率：通过技术改造、流程优化等方式提高生产效率，降低生产成本。

3. 优化供应链管理：与供应商合作，共同降低采购成本，提高企业整体竞争力。

试论企业的营运资金管理1. 引言营运资金是企业经营活动中必不可少的一部分。

合理管理企业的营运资金对于企业的正常运营和发展至关重要。

本文将从营运资金管理的定义和作用、营运资金管理的原则、常见的营运资金管理方法等角度进行论述。

2. 营运资金管理的定义和作用营运资金管理是指企业有效地管理和运用自有资金，以满足日常运营和经营发展的需要。

营运资金是企业日常运营所需的资金，包括应收账款、库存、应付账款等。

营运资金管理的作用主要有以下几点： - 确保企业的经营活动正常进行。

通过合理管理营运资金，确保企业能够及时支付应付账款，维持供应链的正常运转。

- 降低财务风险。

合理管理营运资金能够减少企业流动性风险，避免因资金不足导致的经营困境。

- 提高资金利用效率。

通过精细化管理，合理调配资金，提高资金周转速度，实现资金利用的最大化。

3. 营运资金管理的原则营运资金管理需要遵循以下原则： - 协调资金供需。

合理安排企业资金的来源和运用，确保资金供应和资金需求之间的平衡。

- 充分利用内部资源。

最大限度地利用企业内部的资金，降低对外借款和融资的需求，减少财务成本。

- 建立健全的管理制度。

建立预算管理、资金监控、审批制度等，确保营运资金管理的规范化和透明化。

4. 常见的营运资金管理方法4.1 现金管理现金是企业最基本的营运资金形式，合理的现金管理可以有效控制企业的流动性风险。

一些常见的现金管理方法包括： - 设置预算和控制措施，确保企业的现金流量稳定。

- 优化企业的收款政策，加快应收款项的回收速度。

- 降低企业的支付风险，优化应付款项的支付策略。

4.2 库存管理库存是企业的重要资产之一，在营运资金中占据一定比例。

合理的库存管理方法有助于降低资金占用和风险。

一些常见的库存管理方法包括： - 确定合理的库存水平，避免过高或者过低的库存水平。

- 优化供应链，提高库存周转率。

- 采取有效的库存管理制度，确保库存的准确统计和盘点。

浅析营运资金管理中的问题及对策营运资金管理是企业经营过程中非常重要的一环，它关系着企业的生存和发展。

合理、有效地管理营运资金，对企业的稳健经营至关重要。

在实际操作中，企业面临着诸多的问题，如资金周转不灵、资金损耗、资金使用效率低等。

本文将从营运资金管理中存在的问题出发，分析其中的原因，并提出相应的对策。

问题一：资金周转不灵资金周转不灵是许多企业在经营过程中所面临的一个主要问题。

尤其是中小企业，在面临市场需求波动较大或者新产品上市时，往往需要大量资金来支持生产和销售，但是受限于资金周转速度慢，导致资金周转不畅，影响了企业的正常经营。

造成资金周转不灵的原因主要有以下几点：一是企业缺乏有效的资金管理策略，没有建立完善的预算和监控机制，导致资金使用不合理；二是企业经营规模小，没有足够的资金储备来支持业务发展，资金链条容易断裂；三是企业在销售、采购等方面没有建立良好的信用体系，导致资金回笼速度较慢。

针对资金周转不灵的问题，企业可以采取以下对策：一是建立健全的资金管理制度，包括资金预算、资金监控、资金使用流程等，确保资金的合理使用和周转；二是加强与金融机构的合作，通过融资政策和信贷额度的灵活运用，确保资金链条畅通；三是加强与供应商和客户的合作，建立稳定的信用体系，提高资金回笼速度。

问题二：资金损耗资金损耗是指企业在资金管理过程中由于各种原因导致的资金浪费和损失。

资金损耗的出现不仅会直接影响企业经营的盈利能力，还会降低企业整体的竞争力。

资金损耗的原因主要包括：一是企业在采购、生产、销售等环节没有建立严格的成本控制措施，导致成本增加；二是企业在资金使用过程中存在滥用的情况，比如资金占用过多、挪用资金等；三是企业在资金投资方面没有形成合理的投资规划，导致资金投入效益不明显。

针对资金损耗的问题，企业可以采取以下对策：一是建立严格的成本控制机制，包括对采购、生产、销售等环节的成本进行严格监控，确保资源的有效利用；二是加强对资金使用的监管，建立风险预警机制，防止资金被滥用或挪用；三是建立合理的资金投资规划，进行风险评估和效益分析，确保资金的投入和回报成比例。

浅议企业营运资金的有效管理随着经济的发展和市场竞争的日益激烈，企业经营资金的管理变得越来越重要。

企业预算规划、资金使用和现金收支等方面的管理，直接影响企业的运营状况和生产效益。

因此，本文旨在浅议企业营运资金的有效管理方法。

一、预算规划企业预算规划是企业管理的起点之一。

根据企业的发展目标和市场需求，在制定预算方案时还应充分考虑市场和消费者对企业产品和服务的需求。

预算规划不仅仅是编制预算表，更主要的是为企业未来的经营提供可行的思路。

在预算规划的过程中，要科学制定预算指标、提高预算精度，以便更准确地进行业务决策和经营管理。

二、资金使用企业在使用营运资金时，需要尽量合理使用资金，并根据不同具体情况的需要进行适当调整。

企业应当寻找合适的投资机会，以获取更多的资金利润。

合理的资金使用不仅可以帮助企业避免浪费和损失，还可以提高资金使用的效率，从而使企业获得更大的资金收益。

三、现金收支管理现金流量的管理是企业运作的核心，也是现代企业管理的基础。

企业要根据资金实际情况和经营计划，制定变现计划，以便有序地管理企业现金流。

在制定现金收支计划时，企业还应该制定现金收入来源和使用等相关规定，并对不符合规定的异常现金进行分析，找出原因并采取对策。

通过现金收支的合理化管理，企业可以更好地掌握资金流向和经营活动，提高企业资金的利用效率。

综合来看，企业营运资金的有效管理是企业快速发展的基石。

通过制定合理的预算规划、优化资源配置和制定现金收支管理等有效管理方法，能够帮助企业控制成本、提升经营效益，以实现企业的快速发展。

四、优化资金运作优化资金运作是企业营运资金管理的关键环节。

企业应当采取有效措施，管理和监督资金运用和操作，包括量化资金流动和交易，并建立有序的、高效的资金流归档和存档系统。

通过优化资金流动，企业能够保持资金流畅有序，实现资金的有序化使用。

五、风险控制企业营运资金管理过程中存在各种风险，如市场风险、政策风险、财务风险等。

目录摘要 (1)关键词 (1)一、营运资金的概念和特点 (1)二、营运资金管理的内容 (2)三、营运资金风险和主要表现形式 (3)（一）存货风险 (3)(二)应收账款风险 (3)(三）现金风险 (3)（四）流动性风险 (4)四、营运资金风险和成因分析 (4)（一)营运资金贯穿于企业经营活动的全过程 (4)（二）经济活动中因管理导致营运资金风险 (5)五、加强营运资金管理的建议 (5)（一）改善生产条件缩短生产时间 (5)（二）扩大销售加速收款 (5)（三）重视加强对流动负债的管理 (5)（四）把握市场变化预测风险 (6)（五）加强对应收账款的管理 (6)（六)建立明确内部监督责任制和激励制 (6)（七）建立客户信用档案实施审批制度 (6)参考文献 (6)浅谈企业营运资金的管理摘要:营运资金管理在企业的财务管理中占据着非常重要的地位。

本文通过阐述营运资金的概念和特点，以加强对营运资金的了解。

介绍了营运资金管理的内容，主要包括流动资产项目管理和流动负债项目管理。

进而分析了营运资金的风险以及营运资金风险的主要表现形式。

详细地阐述了营运资金风险的成因，最后阐述了加强营运资金管理的建议,并对其进行了简略总结.关键词：营运资金；特点；风险；建议营运资金是企业总资产管理中的重要组成部分，所以营运资金管理的目的必然要遵循企业整体财务管理的目的.营运资金管理在企业的财务管理中占据着非常重要的地位。

企业一定时期资金盈利水平的高低，主要取决于营运资金管理水平的高低。

一、营运资金的概念与特点营运资金,顾名思义就是企业经营过程中用于日常运营周转的资金。

广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金，这是从外在形态上看。

狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额.流动资产—流动负债=营运资金营运资金越多,说明不能偿还的风险越小。

因此，营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。

浅析营运资金管理中的问题及对策营运资金管理是企业经营中的一个重要方面，对企业的生存和发展起着关键作用。

在实际操作中，企业往往会面临一系列的问题。

本文将对营运资金管理中的问题进行较为详细的分析，并提出相应的对策。

一个常见的问题是资金周转不灵。

这主要是因为企业在经营过程中，长周期和高净资产率的项目所需资金较大，而短周期和低净资产率的项目难以筹集资金，导致资金周转不畅。

针对这个问题，企业可以采取以下对策：一是提高资金周转速度，具体措施包括缩短供应链周期、加强与供应商和客户的合作、优化库存管理等；二是增加可用资金，可以通过加大融资力度、优化企业资本结构、提高自有资金比例等方式增加企业可用资金。

资金占用问题也是一个常见的难题。

在企业经营中，资金往往被过多地占用，导致企业经营能力下降。

对于这个问题，企业可以从多个方面解决：一是优化账期管理，尽量延长付款周期，同时缩短收款周期，减少资金占用时间；二是提高资金使用效率，通过优化生产过程、加强物流管理、提高产品附加值等方式，提高资金的使用效率；三是合理规划资金投入，根据企业的经营特点和市场需求，合理规划资金投入的时间和金额，避免过多资金被占用。

风险控制问题也是企业在资金管理中面临的一个重要问题。

由于外部市场环境的变化，企业可能面临各种各样的经营风险，如市场风险、信用风险、供应链风险等。

为了规避这些风险，企业应该采取适当的对策：一是加强市场调研，及时了解市场变化，调整企业经营策略；二是加强与供应商和客户的沟通与合作，建立稳定的合作关系，减少供应链风险；三是加强信用控制，合理评估客户信用状况，避免因客户违约而造成的资金损失。

信息不对称也是企业在资金管理中常遇到的问题之一。

信息不对称指的是企业内部决策者与债权人、股东、供应商和客户等其他利益相关方之间信息的不对等情况。

这种情况可能会导致企业融资难度加大、谈判等经营活动的不公平，进而影响企业的经营和发展。

为了解决这个问题，企业应该加强信息披露和透明度，及时向内外部利益相关方提供企业经营和财务信息，以取得他们的信任和支持。

浅议企业营运资金管理概述企业营运资金管理是指企业合理控制和有效利用自身的资金，以确保企业正常运营和发展。

良好的营运资金管理对于企业的健康发展和提高竞争力具有重要意义。

本文将从以下几个方面浅议企业营运资金管理的重要性和方法。

企业营运资金管理的重要性保证日常运营企业的日常运营需要一定的资金来支付员工工资、购买原材料、支付供应商等。

合理管理营运资金可以确保企业随时具备足够的流动资金来满足日常运营的需要，避免因资金紧缺导致的运营困难。

应对突发事件在市场环境不稳定的情况下，企业可能面临各种突发事件，如市场需求的突然下滑、原材料价格的大幅波动等。

合理管理营运资金可以帮助企业应对这些突发事件，降低风险，保证企业的持续经营。

提升竞争力优秀的资金管理可以提升企业的竞争力。

通过合理利用资金，企业可以实现降低成本、提高效率和创新能力等方面的优势，进而在竞争激烈的市场中脱颖而出。

企业营运资金管理的方法现金流量管理现金流量管理是企业营运资金管理的重要手段。

企业应该建立科学的现金流量预测和控制机制，确保企业能够合理安排资金的进出。

同时，对于现金流量较大的企业，可以通过优化资金结构、延长应付账款的支付期限等方式，实现资金的周转和利用。

应收账款管理应收账款是企业资金的一部分，有效的应收账款管理可以减少坏账风险和提高资金回收速度。

企业可以通过建立严格的信用准入机制，加强对客户的信用风险评估，以避免因恶意逃废债而导致的资金损失。

此外，企业还可以优化应收账款的催收程序，提高催收效率。

库存管理库存管理是企业营运资金管理的重要环节。

合理管理库存可以降低库存资金的占用和库存风险。

企业应根据市场需要和生产能力合理安排采购计划，避免过多的库存积压。

同时，企业还可以采取合理的库存管理模式，如先进先出法、订货周期法等，以提高库存效率。

资金投资策略企业有时会面临资金闲置的情况，这就需要制定合理的资金投资策略来获取更多的回报。

企业可以选择将闲置的资金投资于短期理财产品、货币市场基金等低风险、流动性较好的投资品种。

管理创新摘要：营运资金是企业实现稳定发展 的关键资源，在企业的生产经营6动中 有着重要的作用，营运资金的运转过 程,就是企业创 造价值的过程，企业营运 资金管理是否有效，关系着企业能否实现 良好发展。

但很多企业对营运资金的管理 不够重视,制度不健全,资金运行未得到 有效监督,不仅影响了营运资金的使用 效率，还影响了企业的发展前景。

文章提 出了企业营运资金管理方面存在的问 题，并提出相应的解决方案，以促进营 运资金的良性运转，达到提升企业价值 的目的。

关键词：内部控制；营运资金管理一、 加强企业营运资金管理的重要性营运资金管理，主要是指对企业流 动资产及流动负债的管理。

企业要维持 正常的运转,营运资金是必不可少的,甚 至从根本上决定了企业的生存和发展。

营运资金管理作为财务管理的一个重要 组成部分，其目标与财务管理的目标是 一致的,都是为了实现企业价值最大化。

只有营运资金得到良性的运转，才能推 动企业健康发展,才能实现企业的价值。

营运资金管理贯穿于企业生产经营活动 的全过程,营运资金调度不合理，可能会 导致企业陷入财务 ， 其正常的业务经营。

企业 重视对营运资金的管理, 入 的 和 , 不 要保证企业营运资金的流动性，还需要 加快营运资金的周转度，降 有成 本, 才能 企业的 能 , 实现 企业可 发展，最终实现企业价值最 化。

二、 企业营运资金管理存在的问题目 ， 企业 营运资金管理 存在问题，资金 、资金营运能力差、 的内部控制制度等,都影响了企业价值的实现， 必 决营运 资金管理 的 ， 保企业良好发展。

（一） 货币资金管理不受重视，缺乏获 能资金是企业重要的资产， 企 业不重 资金管理 度的 ， 对资金 管理经 ， 有 的性，有的企业货币资金甚至出现 '循环的 ；财务 的专业能 不齐,有制定 合企业的最现金持有，致企业经常 现 有 现金现金 的 ， 的资金管理 对企业的发展 成 的°（二） 应收账款内部控制不严，资金回 收困难的 经 ， 企业为 了 ， 定了 为 的销政策。