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中国最早的两家小额贷款公司 (2009-11-21 15:47:21)转载标签：小额贷款日升隆晋源泰分类： Work此举一方面是改变农村金融严重缺位的现状，另一方面是遏止“地下钱庄”的蔓延之势。
出身于民间的“日升隆”公司，其门面也显得很“民间”。
冯建华摄2006年2月15日，世界银行聘请的5位资深专家来到世界文化遗产之地--中部地区山西省平遥县古城，他们中大部分是第一次来到中国，对这座具有2000多年历史、保存完整的古城充满了兴趣。
可是，他们此行并不是来旅游观光的，而是身负重任。
2个多月前，中国第一批经官方批准的试点民营小额贷款公司诞生于这里。
这5位专家就是受中国人民银行（央行）的邀请，前来对试点情况进行考察调研，以决定是否提供资金援助。
平遥可以说是中国金融业的发祥地，180多年前，这里建立的“票号”（以开展汇兑业务为主的私人金融机构）不仅遍布全国，而且扩展到了美国、俄罗斯、新加坡等大半个世界，很早就与美国花旗银行、汇丰银行等世界知名金融机构有着业务往来。
正因为这个原因，这些民营小额贷款公司也因此被外界称为“新票号”。
“新票号”的历史使命目前，平遥县共成立了两家民营小额信贷公司，分别是日升隆小额贷款有限公司（下简称“日升隆”）和晋源泰小额贷款有限公司（下简称“晋源泰”）。
平遥县主管金融工作的副县长温启华告诉本刊记者，小额贷款公司目前只能提供贷款，不能吸收存款；贷款利率不高于国有银行基准利率的四倍（这是判断高利贷的最高法律上限，目前国有银行短期贷款基准利率为5.22%），在这个幅度内，利率由贷款双方协商决定；公司资本金不得低于1500万元，资本充足率不低于8%。
“日升隆”和“晋源泰”已在当地工商部门登记注册，按照《公司法》规定成为有限责任公司，注册资金分别是1700万元和1600万元，每家公司由3至5位股东组成，股权大体相当。
同时担任平遥县小额信贷试点工作实施小组组长的温启华强调说，为了保证机构的纯民间性，任何国家机关、事业单位及国有金融机构的工作人员不能参股小额贷款公司。
小额贷款公司财务分析范本XX小额贷款股份有限公司财务分析报告公司财务部＃＃-XX报告目录1 主要会计数据摘要 (2)2 基本财务情况分析 (2)2-1资产状况 (2)2-1-1 资产构成 (3)2-1-2 资产质量 (3)2-2 负债状况 (4)2-3 经营状况及变动原因 (4)2-3-1 主营业务收入 (4)2-3-2 主营业务成本 (5)2-3-3 其他业务利润 (5)2-3-4 管理费用 (6)2-3-5 财务费用 (7)2-3-6 投资收益 (7)2-3-7 营业外支出净额 (8)2-3-8 经营状况综述 (8)3 预算完成情况及分析 (9)3-1 收入收益类 (9)3-2 成本费用类 (9)3-3 预算分析综述 (10)4 重要问题综述及建议 (10)4-1 XX收入增长分析 (10)4-2 XX跌价幅度较大 (11)4-3 工程项目完成量不足 (12)4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大大 (12)2 基本财务情况分析2-1 资产状况截至＃＃年XX月XX日，公司总资产XX元。
2-1-1 资产构成公司总资产的构成为：货币资金XX元，其他应收款XX元, 短期贷款XX元,固定资产XX元。
2-1-2 资产质量（1）货币资金：由库存现金XX元,上海浦东发展银行合肥分行基本户XX元,利息户XX元和徽商银行经开区支行一般户XX元构成,具备较强的贷款发放能力。
（2）其他应收款：由应收经开区地税局税票保证金XX元和代扣个税XX元构成，没有资产损失风险。
（3）短期贷款:由对个人的贷款XX万元和对中小企业贷款XX万元构成(详见附表一\贷款明细表)。
已发放的贷款均严格履行了贷款审批程序,目前尚未有欠息和逾期贷款发生。
（4）固定资产：由交通运输设备XX万元, 办公家具XX万元,电气设备XX万元和电子产品及通信设备XX构成。
这些固定资产是公司成立时为适应业务发展需要配备的,能够与业务发展和人员配备相匹配。
XXXXXX小额贷款股份有限公司可行性研究报告XXXXXXXXXXX有限公司XXXX年XX月XX日目录1、公司介绍 (2)1．1公司经营宗旨 (2)1．2公司经营范围 (4)1．2．1贷款业务 (4)1．2．2其他业务 (4)1．3公司战略合作者 (5)1．3．1业内战略合作者 (5)1．3．2合作银行 (5)1．4公司商业模式 (6)1．5公司经营风险 (6)1．5．1市场风险 (6)1．5．2信用风险 (7)1．5．3流动性风险 (7)1．5．4操作风险 (8)1．5．5法律风险 (8)2、XXX的经济概况和金融业发展情况 (9)3、小额贷款公司的市场前景分析 (11)4、组建小额贷款公司的可行性和必要性 (14)4．1成立小额贷款公司的可行性分析 (14)4．1．1政策可行性 (14)4．1．2发起人有能力设立小额贷款公司 (14)4．1．3省内外已有成功案例 (15)4．2成立小额贷款公司的必要性分析 (16)4．2．1解决我国“三农"问题和中小企业的发展需要 (16)4．2．2弥补XXX融资体系结构缺陷的需要 (17)5、公司管理 (18)5．1股东大会 (18)5．2公司管理机构 (19)5．2．1董事会 (19)5．2．2监事会 (19)5．2．3顾问委员会 (20)5．2．4贷款审批委员会 (20)5．2．5公司日常管理机构图 (21)6、发展规划 (21)7、结语 (22)XXXXXXXX有限公司可行性研究报告1、公司介绍1．1公司经营宗旨XXXXX小额贷款股份有限公司在中华人民共和国XXXXXXXXX注册。
法定地址:XXX法人代表：公司注册资本金3000万元。
主要经营办理各项小额贷款业务，并开展中小企业发展、管理、财务等项咨询业务。
公司秉承“和诚信者为伴,与创业者同行”的宗旨，以服务三农、支持中小企业和全民创业为己任,坚持合法守信、高效快捷的经营理念、遵循审慎经营、稳健发展、持续创新、互助互利的经营原则，立足恪尽职守、规范专业、热情服务、团结协作的企业精神。
小额贷款公司实务研究及政策建议——对山西省小额贷款公
司试点情况的调查
高鸿斋
【期刊名称】《金融纵横》
【年(卷),期】2009(000)009
【摘要】组建小额贷款公司是有效配置金融资源，引导资金流向“三农”和微型企业的有效途径。
本文通过对山西小额贷款公司试点情况的调查，对小额贷款公司的功能定位、未来发展途径选择提出了有益的建议。
【总页数】4页(P60-63)
【作者】高鸿斋
【作者单位】人民银行太原中心支行
【正文语种】中文
【中图分类】F830
【相关文献】
1.小额贷款公司存在的问题及建议——对郎溪银达小额贷款公司试点进展情况的调查 [J], 顾为
2.小额贷款公司可持续发展问题研究——以湖南省小额贷款公司试点基本情况为样本 [J],
3.小额贷款公司金融统计存在的问题及解决思路——湖南省小额贷款公司金融统计情况调查报告 [J], 杨富勇
4.对小额贷款公司贷款情况的调查分析——基于全国小额贷款公司抽样调查 [J],
张睿;钱晔杭;杨如冰
5.发展小额贷款公司助推陕西省草根经济发展——陕西省小额贷款公司开展情况及政策建议 [J], 滕西鹏;张锐
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小额贷款公司财务分析报告1. 引言本文旨在对小额贷款公司的财务状况进行全面分析，以便了解其盈利能力、偿债能力和经营活动能力，并为投资者提供参考。
2. 公司背景小额贷款公司是一家新兴的金融机构，主要提供小额贷款服务。
该公司成立于2010年，目前在全国范围内拥有100多家门店，客户群体广泛。
其主要收入来源是贷款利息和贷款手续费。
3. 盈利能力分析为了评估小额贷款公司的盈利能力，我们将重点关注公司的净利润和毛利率。
根据公司的财务报表，我们可以看到其净利润在过去三年稳步增长。
2018年，净利润为100万元，2019年为150万元，2020年达到200万元。
这表明公司的盈利能力在不断提高。
同时，我们还需要关注公司的毛利率。
过去三年，毛利率保持在80%以上，这表明公司能够有效地控制成本和风险，从而保持较高的利润水平。
4. 偿债能力分析偿债能力是评估公司还款能力的重要指标。
我们将关注小额贷款公司的资产负债率和流动比率。
资产负债率是衡量公司资产负债状况的指标。
根据财务报表，过去三年，小额贷款公司的资产负债率保持在50%左右，这表明公司在运营过程中相对稳定，没有过度依赖借款。
流动比率是评估公司偿债能力的指标。
小额贷款公司的流动比率在过去三年保持在1.5以上，这意味着公司有足够的流动资金来偿还短期债务，具有较好的偿债能力。
5. 经营活动能力分析经营活动能力是评估公司运营效率的关键指标。
我们将关注小额贷款公司的应收账款周转率和库存周转率。
根据财务报表，过去三年，小额贷款公司的应收账款周转率保持在10次以上，库存周转率保持在8次以上。
这表明公司能够迅速回收应收款项和有效管理库存，具有较高的经营活动能力。
6. 投资建议综合以上分析，小额贷款公司具有良好的盈利能力、偿债能力和经营活动能力。
然而，我们也需要关注行业竞争和政策风险等因素。
基于目前的财务状况，我们建议投资者可以考虑投资小额贷款公司。
但在投资之前，投资者应该进一步研究公司的商业模式、竞争优势和风险管理能力。
65对小额贷款公司发展情况的调查与分析王晓忠 荣 冶 刘 勇（中国人民银行四平市中心支行，吉林四平 136000）小额贷款公司以其贷款手续简便、放款速度快、灵活等特点对缓解“三农”及小型企业融资难的问题起到了一定的作用，但也面临着定性模糊、缺少资金来源、税收重、风险高、转型难等问题。
这就使得小额贷款公司发展环境相对严峻。
为了解小额贷款公司当前具体的发展情况，我们对辖区内已注册的小额贷款公司进行了全面调查。
一、基本经营情况截止2010年11月底，四平辖区已注册的小额贷款公司共有14家，已经正常营业的10家。
从组织构架上来看，这些公司普遍建立了股东、董事会、监事会的投资人管理层和公司日常业务管理层。
从业务开展上看，小额贷款公司注重放贷效率，一般贷款投放由业务管理层负责审核，贷款发放方式较为灵活，手续齐备者当天就可以拿到贷款。
从经营品种上看，只能经营单一的贷款品种，贷款仍然主要采取担保、抵押等形式，不能经营如票据业务、资产转让业务、委托贷款业务等低风险业务。
11月底10家小额贷款公司的贷款余额合计达到15306.67万元，其中针对小型企业贷款6369.80万元。
小额贷款公司暂时还不能接入央行的征信系统，导致其对客户的风险识别能力较低，其业务领域的开拓和服务客户的功能相对较差。
目前，这10家小额贷款公司中有4家出现经营亏损状态，还有一家业绩大幅下滑，已经接近亏损的边缘。
其中一家连续亏损7个月，一家连续亏损3个月，两家自11月份开始出现亏损。
二、亏损原因分析(一)小额贷款公司采用收付实现制记账，前期开办费用须在当期摊销小额贷款公司的记账方式及会计科目设置至今没有明确规定。
经调查，四平市已开业的小额贷款公司普遍采用收付实现制的记账方式，对所发生的费用当期摊销，对已发放的贷款未收回前不计息，不设立待摊、预提类的会计科目。
小额贷款公司都是近1-2年成立的，其开业时所发生的费用均在当期摊销，造成开业时的报表就以亏损形式体现。
小额贷款公司发展现状1我国小额贷款有限公司的成立背景及意义2005年末，在我国山西省平遥县最先成立了“日升隆”“晋源泰”两家小额贷款公司。
这是小额贷款公司首次在我国城乡地区成立，为民间资本打开了自有资金的借贷之路。
至此，小额贷款公司正式开始了在中国的成长之路。
2008年5月4日，中国银监会和中国人民银行联合发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发200823号)，随后，各地纷纷出台《小额贷款公司管理办法》，在政策的指导之下，我国小额贷款公司就如雨后春笋般迅速发展起来。
2008年开始，我国为全面落实科学发展观，有效配置金融资源，引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务，促进农业、农民和农村经济发展，支持社会主义新农村建设。
根据《关于小额贷款公司试点的指导意见》，小额贷款公司必须在坚持农民、农业和农村(即“三农”)经济发展服务的原则下自主选择贷款对象；小额贷款公司发放贷款应坚持“小额、分散”的原则，鼓励小额贷款公司向农户和中小微企业提供信贷服务，切实扩大农户客户数量和信贷服务覆盖面。
小额贷款公司的成立按照国家文件的精神在着实为民间资本寻求出路，合法借贷方面给予了有效的政策支持。
小额贷款公司可以有效解决农村地区金融环境覆盖面较差的问题，增强县级广大农村地区的金融服务环境；为民间资本找到了新的出路，规避了国家政策的民间资本不能向金融领域投资的限制，减少了非法放贷活动，维护了金融秩序的稳定，从某种意义上来说也是我国在改革开放和金融改革以来的一次大胆的金融创新。
2小额贷款有限公司业务特征(1)根据国家相关规定，小额贷款公司必须只能向客户贷款，禁止吸收公众存款。
这也是小额贷款公司必须遵守的红线，公司发放贷款的资本金或股本金必须是股东自有资金。
也就是说小额贷款公司只贷不存。
(2)小额贷款公司的贷款利率是放开的，但是这种放开也是有条件的。
国家对小额贷款公司的贷款利率不做最低贷款利率的规定限制，但是国家对小额贷款公司的贷款利率的上限是有明确规定的，小额贷款公司的贷款利率在自由浮动下，其上限是不能超过法定利率也即同期贷款基准利率的4倍。
