案例三青岛港集团的货币资金管理引言货币资金是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基本的要素，资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末，具有举足轻重的作用，资金管理是财务管理的集中表现。
只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益。
1．公司背景青岛港（集团）有限公司是国有特大型港口企业，它地处山东半岛胶州湾畔，有青岛老港区、黄岛油港区、前湾新港区三大部分构成。
有115年历史的青岛港，与130多个国家和地区的450多个港口通航往来，拥有15个码头、逾70个泊位，主要从事钢材、粮食、氧化铝、集装箱、化肥、成品油、硫磺、铝矾土、铝锭、纸浆、冻货、纯碱、焦碳、水泥、沥青、大件设备等货物的装卸服务和国际客运服务。
集团现有员工23000多人，资产总值150多亿元。
2007年港口吞吐量超过2.6亿吨，居世界港口前十位，外贸吞吐量多年保持全国沿海港口第二位；集装箱吞吐量超过900万标准箱，实现全年收入达82亿元，净利润超过13亿元人民币，去年上缴国家各种税费16.9亿元，其中地税多年保持青岛市第一位。
07年上半年，集团发展势头强劲，资产结构进一步优化，资产质量稳步提升。
青岛港集团与日照港强强联合，合资成立的集装箱码头公司，运营不到半年，集装箱吞吐量已增长近十倍；另外，实现了与迪拜环球集团的合资合作，使青岛港在前湾港区共拥有集装箱码头岸线达6000多米。
2. 资金集中管理制度在货币资金管理方面，青岛港集团制定了资金集中管理制度。
集团通过采用内部银行、结算中心、财务公司等形式对集团资金实行集中管理。
青岛港集团信息中心自行开发的资金管理系统就具有资金结算、银行贷款、成员企业内部贷款、定期存款、利息管理、担保管理、票据贴现、账务处理等多种功能，打造以青岛、黄岛两个结算中心为中心的网上银行系统，并逐步探索与客户的B2B结算模式，直接在网上实现与客户的对帐和结算。
3．资金预算管理2007年12月，青岛市国资委对市管企业下达了全面预算的管理指引，对全面预算管理组织和制度保障、预算管理环境评估和重点确定、全面预算编制的原则和内容等各个方面做出了规定，青岛港集团严格执行了《省管企业全面预算管理指引》要求，对全面预算工作进行了有效的部署。
