北京市科研类事业单位内部控制机制建设及实施问题研究

浅谈科研事业单位内部控制存在的问题及解决对策科研事业单位是指从事科学研究、技术开发、技术推广、科技服务等活动的非营利性组织。

由于其特殊的性质和任务，在内部控制方面存在一些问题。

本文将从预算管理、人员管理、项目管理和财务管理等方面，浅谈科研事业单位内部控制存在的问题及解决对策。

科研事业单位在预算管理方面存在问题。

一方面，由于科研项目的不确定性和长期性，预算编制难以准确把握。

由于科研事业单位经费来源不固定，预算执行的灵活性较高，导致管理困难。

解决对策是加强对科研项目的前期调研和分析，合理确定预算金额和编制预算周期；同时建立科研项目预算管理制度，确保预算执行的及时性和规范性。

科研事业单位在人员管理方面存在问题。

一方面，科研人员多以科研能力为主要评价指标，而对管理能力的要求较低，导致管理水平不高；由于科研项目性质的特殊性，科研人员的工作时间和地点较为自由，难以进行有效的研究进展跟踪和绩效评估。

解决对策应加强对科研人员的管理培训，提高其管理水平和专业素养；建立科研项目绩效管理制度，明确研究进展和成果产出目标，对科研人员进行绩效评估。

科研事业单位在项目管理方面存在问题。

一方面，科研项目的数量众多，科研团队组建和项目分工存在不确定性，导致项目执行效率低下；由于科研项目的特殊性，项目进展受到多种因素的影响，难以进行科学合理的项目管理。

解决对策是建立科研项目管理的标准化和规范化，明确项目组织结构和分工，确保项目执行的高效性和协同性；同时加强项目进展的跟踪和监管，及时发现并解决项目中的问题。

科研事业单位在财务管理方面存在问题。

一方面，科研事业单位经费来源多样，例如政府拨款、项目资助、产业合作等，导致经费管理复杂；由于科研项目的特殊性，经费使用的透明度和科学性要求较高，且经费使用过程中存在较大的不确定性。

解决对策是建立科研事业单位财务管理制度，规范经费的申请、审批和使用流程，确保经费的合理、透明和科学使用；同时加强对经费的监督和评估，加强对经费使用效果的跟踪和分析。

浅析科研事业单位内部控制存在问题与完善策略科研事业单位是国家科学技术创新的重要组成部分，是科技创新的主要推动力量。

科研事业单位内部控制存在问题是制约科研事业单位快速发展和健康运转的重要因素。

完善内部控制策略成为事业单位管理者们亟需解决的问题。

本文将浅析科研事业单位内部控制存在的问题，并提出完善内部控制的一些策略。

1.管理层内部控制意识不足科研事业单位管理者对内部控制的意识不够重视，导致执行效果不好。

一些管理者甚至对内部控制抱有怀疑态度，认为是对自己的管理能力的一种不信任。

在科研事业单位，内部控制意识的普及和提高是当前亟需解决的问题。

2.内部审计机构的建设不完善科研事业单位的内部审计机构通常存在人员不足、设备陈旧、技术水平不高等问题，导致内部审计工作无法有效开展。

这不仅会降低内部控制的效果，还容易造成资源的浪费和滥用。

科研事业单位需要加强内部审计机构的建设，提高内部审计的水平和效率。

3.内部控制制度不完善科研事业单位的内部控制制度存在漏洞和不完善之处，容易造成管理方面的混乱和不公平。

例如在经费管理、项目管理等方面存在非常规行为，这不仅会对科研事业单位的声誉造成影响，还会影响科研成果的质量和真实性。

科研事业单位需要加强内部控制制度的规范，建立健全的内部控制体系。

4.信息系统安全问题随着信息技术的发展，科研事业单位的信息系统安全问题也日益突出。

数据泄露、网络攻击等问题给科研事业单位的内部控制带来了新的挑战。

科研事业单位需要加强信息系统的安全建设，提高数据的保护水平。

1.加强内部控制意识的培训和普及科研事业单位需要通过举办内部控制意识培训班、讲座等形式，加强对管理者和员工的内部控制意识的培养和普及。

只有管理者和员工们对内部控制有一个正确的认识和理解，才能更好地推动内部控制制度的落实。

科研事业单位需要加大对内部审计机构的投入，提高内部审计的水平和效率。

加强对内部审计人员的培训，引进信息化的审计手段和技术，为内部审计工作提供更好的支持和保障。

浅析科研事业单位内部控制存在问题与完善策略科研事业单位是承担国家科技领域各项研究和开发工作的机构和组织。

在科研事业单位中，内部控制的完善非常重要，其关系到科研成果的可靠性、输出的质量和效益。

本文将分析科研事业单位内部控制存在的问题，并提出完善策略。

1.人员流动性带来的风险科研人员具有较强的流动性，人才的罹患离职、科技工作者的转行等因素导致科研机构拥有“过多之才”或“员缺”的情况，从而影响科研工作的连续性和稳定性。

2.管理机制的不完善科研机构的管理机制较为复杂，各个科研小组和科研项目之间的需求和协作具有较强的复杂性。

当前，科研机构的管理机制比较分散且没有办法较好的处置人员或领导之间的矛盾等困难。

3.科研人员职业道德问题绝大多数科研人员是遵循职业道德原则的，但对于少数科研人员或机构存在的不规范行为问题需要重视，如研究行为的科学性、道德性、诚实性等问题，以及科研人员徇私枉法、侵占公款、损害国家利益等问题。

4.信息技术支持不足追求科学技术的革新是科技人员的首要任务。

当前，IT技术的应用水平和进展较慢，科研机构内部控制的信息化程度不高，缺乏信息技术的支撑和应用，数据信息的分析处理和共享等问题存在一定困难。

1.建立规范的人事管理机制科研单位应建立规范的人事管理机制，针对科研人员流动问题提供保障。

科研单位应该积极制订激励计划，以改善人才流动的现状，并通过优质的劳动条件，完成能够比得上高科技企业的职业保险等措施，达到减少科研单位人员流动率的目的。

科研机构应该建立科学的管理制度。

例如，应该定期通过内部和外部的评估标准和指标，以确保管理制度的合理性和合法性。

建议实现科研机构的信息化和协作共治，加强对科研工作的规范管理和信息流通。

3. 强制培训、严格的规范化程序科研职业从业人员具有较高的敏感性和知识水平，但在某些情况下，仍由于失误或违反道德指引而受到不可避免的处罚。

科研单位应该定期提供符合法律法规的培训活动，并建立相关规范化程序，如建立信息公开机制，深入挖掘与课题紧密相关的科学资料，防止歪曲或失实信息的流传，提高科研工作的质量和效益。

《事业单位内部控制问题研究》篇一一、引言事业单位作为国家机关和公共机构的代表，承担着社会管理和服务的重要职责。

随着社会经济的快速发展和政府改革的不断深入，事业单位的内部控制问题逐渐成为社会关注的焦点。

内部控制是事业单位管理的重要组成部分，是保障事业单位正常运转、防范风险、提高效率的重要手段。

因此，对事业单位内部控制问题进行深入研究，对于提高事业单位的管理水平和服务质量具有重要意义。

二、事业单位内部控制的现状及问题（一）现状当前，我国事业单位内部控制体系正在逐步完善。

许多事业单位已经建立了较为完善的内部控制制度，包括财务控制、风险管理、内部审计等方面。

这些制度的实施，对于规范事业单位的运作、提高管理效率、防范风险等方面起到了积极的作用。

（二）问题然而，在实际操作中，事业单位的内部控制仍存在一些问题。

首先，部分事业单位对内部控制的认识不足，缺乏有效的内部控制意识。

其次，内部控制制度不够完善，缺乏科学性和系统性，导致执行效果不佳。

此外，内部审计独立性不强，监督机制不健全，也是当前事业单位内部控制面临的问题。

三、事业单位内部控制问题的成因分析（一）制度层面制度是保障内部控制有效执行的关键。

部分事业单位的内部控制制度缺乏科学性和系统性，导致执行效果不佳。

此外，制度的执行和监督机制不健全，也是导致内部控制问题的重要原因。

（二）人员层面人员的素质和意识是影响内部控制执行效果的重要因素。

部分事业单位的工作人员对内部控制的认识不足，缺乏有效的内部控制意识。

此外，部分工作人员的职业道德素质有待提高，这也影响了内部控制的执行效果。

四、解决事业单位内部控制问题的对策建议（一）加强制度建设建立健全的内部控制制度是保障内部控制有效执行的关键。

事业单位应加强制度建设，制定科学、系统的内部控制制度，明确各项职责和权限，确保制度的执行和监督机制健全有效。

（二）提高人员素质和意识加强人员培训和教育，提高工作人员的素质和意识。

通过开展内部控制知识培训、职业道德教育等活动，增强工作人员的内部控制意识和责任感，提高他们的职业道德素质。

科研事业单位内部控制的问题及对策曹禺摘要：随着十八大的顺利召开，推进科研事业单位改革，提升科技创新能力迫在眉睫，规范和加强科研事业单位内部控制，已经成为提高科研事业单位管理水平和风险防范能力，推进廉政建设的重要手段。

本文分析了目前科研事业单位内部控制的现状，总结了内控制度不健全和内控执行不力两大问题，剖析了两大问题存在的根源，并提出相应的改进措施，以期对科研事业单位内部控制完善有所帮助。

关键词：内部控制；科研事业单位一、科研事业单位内部控制存在的问题1.内部控制规章制度不健全科研事业单位的内部控制制度涉及单位预算控制、收支控制、政府采购控制、资产控制、建设项目控制和合同控制等制度。

有些单位迄今还没有专门制定内部控制制度，许多财务事项的运作与管理措施仅是惯例，而没有相应的成文制度保证；有些单位虽然建立了内部控制制度，但制定过于简单且千篇一律，没有体现不同组织机构、不同工作流程及工作性质的差异化管理，缺乏科学性、系统性以及全面性，无法涵盖单位所有的重大经济活动，导致很多业务活动的开展无章可循、无规可依，各部门、各阶段不能很好地统筹联系；还有一些单位内部控制制度陈旧，内部控制方法不恰当，且相互之间不协调、不配套。

2.内部控制组织架构不健全目前我国科研事业单位内部控制机构存在的问题主要包括两个方面：一是部分科研事业单位根本没有建立内部控制的职能机构，对于单位的内部控制仅仅限于财务的会计控制，内部控制的设计和执行较为简单。

二是大部分科研事业单位内部控制机构不健全，内部控制机构设立不恰当，对内部控制机构的独立性和权威性造成损伤；有些单位经济管理混乱，授权批准与业务经办未分离，业务经办与业务稽核未分离，一人兼多岗，导致权力过分集中，岗位制衡缺失，造成资产损失浪费。

3.内部控制执行力弱内部控制制定的目标只有通过内部控制的执行才能达到，也只有通过内部控制制度的执行才能检验内部控制体系的好坏，具体表现为：部分单位负责人独断专行，内部控制制度并没有得到持续执行，而是选择性地执行，有时执行，有时不执行，对有些人执行，对另外一些人则不执行；部分科研事业单位在对外投资、重大工程项目决策、重要干部任免、大额度资金使用等诸多方面没有建立重大决策集体审议制度和公开透明的决策程序，依然存在干部任免具有突然性，资金运作具有隐蔽性的现象；有些单位利用虚假发票或掩盖不合规支出或套取资金，设立小金库并且呈现出违规方式多样性、隐蔽性，涉及金额逐渐加大；有些单位违规处置国有资产，造成损失浪费，违反工程管理规定，导致建设项目严重舞弊，违反财务会计规定，造成收支不实；有些单位采用白条抵库、虚构业务等方式贪污挪用财政资金。

浅谈科研事业单位内部控制存在的问题及解决对策科研事业单位是强化国家科技创新的重要力量，在我国科研事业发展中占据重要位置。

然而科研事业单位在进行科技创新的同时也需要面对内部控制存在的问题。

本文主要从科研事业单位内部控制的现状及存在的问题出发，提出相应的对策以提高内部控制水平。

1.管理不规范由于科研单位研究活动复杂多样，存在较大的不确定性因素，导致科研人员在项目管理方面存在一定漏洞，缺乏对资源的充分规划，使得项目难以实现预期目标。

同时在科研过程中，纪律、规范性不够，导致资源浪费，经费使用不当等现象十分普遍。

2.财务管理不到位科研机构经费来源复杂，既有国家和地方财政拨款，也有社会捐赠和政府采购等收入，导致经费管理难度增大。

同时科研事业单位财务管理机制不够完善，信息透明度不高，经费预算和报销程序不够规范，容易出现财务漏洞和财产损失。

3.安全管理存在隐患科研事业单位绝大多数活动都涉及到危险因素，如实验室等，一旦安全事故发生，可能对科研事业的发展造成极大影响。

但在安全管理方面，科研事业单位常常存在隐患，监管力度不够，安全管理规章制度不完善，安全防范工作不到位。

1.加强管理规范性科研事业单位需要建立合理、完善、严格的管理制度和规范，包括预算管理、项目管理、人力资源管理等各个方面。

方案制定应充分考虑实际可行性，同时科研人员应深入了解管理规范的意义和影响，增强管理自觉性。

加强对规章制度的执行力度，既要加强对违规行为的处罚力度，也要引导职工养成良好行为习惯。

2.完善财务管理机制科研机构应建立良好的财务管理制度，提高预算编制质量，明确经费使用范围和规程，规范经费审批、报销程序，确保经费使用安全及合规性。

同时，要完善财务信息化和管理工具，提高财务数据的可追溯性，降低财务违规风险。

另外，科研事业单位需加强对公开透明化的认识和重视程度，对经费来源及使用情况等信息进行公示。

3.加强安全管理科研事业单位应建立安全管理制度，设立安全管理机构，确定安全责任人，并进行充分培训。

事业单位内部控制存在的问题与改进措施随着我国经济的快速发展，事业单位在社会生活中扮演着越来越重要的角色。

事业单位内部控制是保障事业单位运行的有效性和效率的重要手段，但在实际运作中，存在着一些问题和不足。

本文将就事业单位内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的改进措施，以期提升事业单位内部控制的水平，确保其正常运转。

一、问题分析1.内部控制制度不完善：事业单位的内部控制制度存在着不完善的情况，有的事业单位没有建立健全的内部控制制度，对事业活动中的风险缺乏有效的识别和管理，导致了管理不规范和运行不畅的情况。

2.责任不清晰：在一些事业单位中，部门之间的责任划分不够清晰，存在着各部门之间互相推诿责任，不愿承担管理责任的情况。

导致了管理工作中出现了责任不明确、执行不到位的问题。

3.人员素质不高：一些事业单位的员工素质较低，存在着敷衍了事、不负责任的情况。

在执行内部控制制度时存在着执行不到位、管理混乱的现象，严重影响了事业单位的正常运转。

4.信息系统不完善：事业单位在信息化建设方面存在着不足，信息系统比较落后，存在着信息不准确、及时性差的问题。

导致了事业单位在管理过程中对信息的获取和分析不够及时和准确。

5.监管不力：一些事业单位的监管部门对其内部控制存在着监管不力的情况，对事业单位的内部控制监督不够到位，导致了事业单位在日常运营中存在一些违规行为。

二、改进措施1.健全内部控制制度：对事业单位的内部控制制度进行全面梳理和改进，建立健全的内部控制制度体系。

明确每个部门的职责、权限和限制，规范各项制度流程，完善内部控制的各项政策和措施，提高内部控制的有效性和适用性。

2.加强责任落实：明确各个部门和个人的责任，建立责任目标和考核机制，加强各部门之间的协作和配合，健全事业单位的责任体系，提高责任的全面性和穿透性，落实责任到位。

3.提升人员素质：通过人才引进、培训和激励机制等多种手段，提高事业单位员工的素质和能力。

引入有经验的管理人员，注重基层员工的培训和能力提升，建立激励机制，提升员工的工作积极性和主动性。

科研事业单位内部控制规范建设研究 随着科技事业的不断发展和进步，科研事业单位在国家发展中扮演着越来越重要的角色。科研事业单位的内部控制规范建设对于保障科研活动的科学性、规范性和有效性具有重要的意义。对科研事业单位内部控制规范建设进行深入研究，对于规范科研事业单位的运行，提高科研工作效率，推动科技进步具有重要的现实意义。

科研事业单位的内部控制规范建设是指科研机构为了有效管理和控制风险，提高科研工作效率，推动科技创新，遵循相关法律法规和规范要求，建立健全的内部控制制度和工作机制。科研事业单位内部控制规范建设的具体内容包括组织结构、制度流程、信息系统、风险管理、内部审计等方面，旨在确保科研活动的科学性、规范性和效益性。科研事业单位内部控制规范建设对于保障国家科研活动的科学性和有效性，维护科研工作的良好秩序，促进科技创新和科学发展，具有重要的现实意义和战略意义。

科研事业单位内部控制规范建设的目标是建立健全的内部控制制度和工作机制，确保科研活动的科学性、规范性和有效性。其主要原则包括：

一是科研事业单位内部控制规范建设的目标是服务于科研活动。科研事业单位内部控制规范建设的目标是为科研活动服务，提高科研工作效率，推动科技创新和科学发展，促进科技成果的转化和应用。

二是科研事业单位内部控制规范建设的原则是科学、规范、公正和透明。科研事业单位内部控制规范建设必须遵循科学、规范、公正和透明的原则，保证科研活动的公平、公正和透明，防止科研不端行为的发生，维护科研工作的良好秩序。

科研事业单位内部控制规范建设的主要内容包括组织结构、内部控制制度和工作流程、信息系统、风险管理、内部审计等方面。具体包括以下几个方面：

一是组织结构。科研事业单位应建立健全的组织结构，明确各级部门的职责和权限，建立健全的科研管理机制和科研人员的管理机制，确保科研活动的科学性、规范性和有效性。

三是信息系统。科研事业单位应建立健全的信息系统，包括科研项目管理系统、经费管理系统、设备管理系统、人员管理系统等，提高科研活动的信息化水平，提高工作效率。

浅谈科研事业单位内部控制存在的问题及解决对策科研事业单位是我国科研工作的重要组成部分，对推动科技创新、提高国家核心竞争力起着重要作用。

在科研事业单位的运作过程中，缺乏有效的内部控制是一个普遍存在的问题。

本文将从内部控制存在的问题以及解决对策两个方面进行简要探讨。

人员管理方面存在问题。

科研事业单位人员多以科研人员为主，这些人员普遍具有较高的学历和专业素质，但管理能力和经验相对较弱，容易陷入学术考核的重心，忽视了管理工作的重要性。

科研人员自主性强，团队协作意识不够，对组织纪律和规章制度的遵守度较低，容易导致内部控制失效。

财务管理方面存在问题。

科研事业单位的资金来源主要来自政府拨款和项目资助等，资金管理涉及到大量的经费使用、报销核销等环节。

由于科研事业单位一般缺乏专业的财务人员，对财务管理规定和政策不够了解，容易出现经费使用不规范、资金流转不透明等问题，加之科研项目的不确定性较高，财务风险的管理相对较弱。

科研项目管理方面存在问题。

科研项目是科研事业单位的核心工作，但由于项目参与者多、任务复杂，项目进度和成果的控制相对较为困难。

由于科研领域的特殊性，科研项目的时间紧、任务重，容易导致项目管理的流程不完善、监督不到位，科研成果的质量和效益无法得到有效保障。

监督管理方面存在问题。

科研事业单位一般由行业主管部门和科研机构的管理部门进行监督，但由于科研事业单位的独立性和专业性，监督管理往往存在信息不对称、职责不明确等问题。

科研事业单位自身对外部监督的抵触情绪较强，不愿接受外部的评估和考核，导致监督管理的效果不佳。

针对以上问题，可以采取以下解决对策：建立科研事业单位的内部控制机构。

通过设立专门的内部控制部门或机构，明确内部控制的职责和权责，加强对科研项目、财务管理等环节的监管和管理，提升内部控制的效果。

加强人员管理和培训。

科研事业单位应加强对人员的培训和管理，提高科研人员的管理意识和管理能力，加强团队协作，提高工作效率。

现阶段科研事业单位内部控制制度的建立与完善随着科研事业的不断发展，科研事业单位的规模不断扩大，业务范围逐渐加大，管理工作也变得更加复杂。

为了确保科研事业单位的正常运转，保障科研成果和资金的安全，保持科研活动的诚信和规范性，对内部控制制度的建立与完善提出了更高的要求。

本文将从内部控制的理论基础、内部控制制度建立的现状和存在问题以及完善内部控制制度的对策和建议三个方面进行探讨。

一、内部控制的理论基础内部控制是指公司管理层建立的、以帮助公司实现经营目标、保护公司财产安全和财务报告的一系列方法、政策和程序。

内部控制的基本目的是确保公司运营活动的有效性和高效性，遵守适用法律法规，保护公司资产的安全性和完整性，维护财务报告的真实性和准确性，同时还包括对公司所承担的各项风险进行有效管理。

内部控制是公司治理的一个重要组成部分，可以帮助公司管理层实现战略目标，提高风险管理水平，同时也对公司的财务状况和经营成果的评价提供了保障性的信息。

内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与通讯和监督。

二、内部控制制度建立的现状和存在问题科研事业单位是指从事科学研究、技术开发、技术推广和应用服务等科技活动的机构。

科研事业单位的内部控制制度建立与完善对于科研成果和资金的安全至关重要。

目前科研事业单位的内部控制制度还存在一些问题。

一些科研事业单位在内部控制制度的建立上存在不完善的情况，缺乏有效的内部控制机制，导致内部管理不规范，风险管控不到位。

一些科研事业单位对内部控制的重要性认识不足，管理人员和员工对内部控制工作的重要性和必要性认识不够，导致内部控制制度的执行不到位。

科研事业单位的内部控制制度建立缺乏相应的指导和标准，导致各单位的内部控制制度建设存在差异化和不规范化。