2008年度合并和母公司财务报表审计报告

审计报告立信大华审字[2011]2668号深圳市德赛电池科技股份有限公司全体股东:我们审计了后附的深圳市德赛电池科技股份有限公司(以下简称德赛股份根据中国证券监督管理委员会深圳监管局和深圳证券交易所要求编制的更正后的财务报表,包括更正后的2008年12月31日的合并资产负债表和资产负债表,更正后的2008年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表和合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是德赛股份管理层的责任。

这种责任包括:(1设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2选择和运用恰当的会计政策;(3作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见我们认为,德赛股份更正后的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允地反映了德赛股份2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。

四、强调事项我们于2009年4月3日对德赛股份2008年度财务报表出具了华德股审字[2009]5号标准无保留意见的审计报告, 2011年4月26日我们出具了立信大华核字[2011]1558号前期重要会计差错更正专项说明的报告(下称差错报告,本次审计报告是根据差错报告更正的具体情况重编2008年度的财务报表,后附财务报表均是更正后的财务报表。

合并财务报表第一节合并财务报表概述近年来，随着我国经济的高速发展，特别是在市场竞争日趋激烈情况下，企业集团不断形成和壮大，并积极参与国际竞争，截止目前，我国已有相当数量的企业集团跻身于世界500强。

在新的形势下，客观上需要通过反映企业集团整体规模可状况的财务报告，以满足财务报告使用者做出科学决策的需要。

合并财务报表，是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。

与个别财务报表相比，合并财务报表反映的对象是由母公司和其全部子公司组成的会计主体。

合并财务报表的编制者或编制主体是母公司。

合并财务报表以纳入合并范围的企业个别财务报表为基础，根据其他有关资料，抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易（以下简称内部交易）对合并财务报表的影响编制的。

《企业会计准则第33号——合并财务报表》（以下简称合并财务报表准则）规范了合并财务报表的编制和列报。

本章着重讲解了合并财务报表合并范围的确定和合并财务报表的编制和列报等问题。

一、合并范围的确定合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。

（一）控制的定义控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。

控制通常具有如下特征：1．控制的主体是唯一的，不是两方或多方。

即对被投资单位的财务和经营政策的提议不必要征得其他方同意，就可以形成决议并付诸实施。

2．控制的内容主要是被控制方的财务和经营政策，这些财务和经营政策的控制一般是通过表决权来决定的。

在某些情况下，也可以通过法定程序严格限制董事会、受托人或管理层对特殊目的主体经营活动的决策权，如规定除设立者或发起人外，其他人无权决定特殊目的主体经营活动的政策。

3．控制的性质是一种权力或法定权力，也可以是通过公司章程或协议、投资者之间的协议授予的权力。

4．控制的目的是为了获取经济利益，包括为了增加经济利益、维持经济利益、保护经济利益，或者降低所分担的损失等。

2008年度企业财务决算报表2008年度企业财务决算报表主要修改内容：A:增减的报表1、单设“国有资本保值增值情况表”2、删除了“企业办社会情况表”B:变化较大的报表1、“所有者权益变动表”与新会计准则的表式趋同2、“非经常性损益情况表”右半部分增加了有关经营效益关注项目。

3、“主辅分离改制情况表”指标进行了梳理和重新排列。

C:进一步规范报表列示封面：1、行业码的填列，部门标识代码：根据企业财务或产权归口管理关系填写，监管企业填写“305”2、执行不同会计核算制度代码的填列3、社会保险标识码的填列资产负债表1、可计提折旧和准备项目的填列要求。

“待摊费用、待处理流动资产净损失”放在“其他流动资产”“待处理固定资产净损失”放在“其他非流动资产”“其他应交款”中的税金部分放在“应交税费”中，“预提费用”、中的利息部分放在“应付利息”，其他部分以及“递延收益”放在“其他流动负债”中2、重新排列了“所有者权益”的内容。

利润表1、受灾损失和补贴的处理2、经营费用、营业费用进入“销售费用”“递延收益”、“代购代销收入”进入“其他业务收入”“政府补助（补贴收入）”进入“营业外收入”的子项“其他”只针对石油勘探企业现金流量表1、对02表的检验。

国有资本保值增值情况表1、客观因素影响分为直接影响和间接影响两种类型，具体按照该事项对国有资本的影响数填报。

2、“上年年末国有资本及权益总额”按照决算数填列；“年初国有资本及权益总额”原则上应与上年期末口径衔接一致，但企业发生经营期内子企业划转、财务决算合并范围变化、会计政策变更等需对年度财务决算追溯调整的事项时，可存在差异。

部分指标的说明：（1）企业上缴的国有资本经营收益不填。

“应付福利费”转作“资本公积”的部分填列到中央和地方政府确定的其他因素因股改进行资产评估造成国有资本及权益增加和减少的填列到资产评估增加、减少（2）公允价值变动、外币报表折算差额、未确认投资损失等均不确定为客观因素。

四川双马水泥股份有限公司备考合并财务报表及审计报告2008年1月1日至7月31日止期间及2007年度四川双马水泥股份有限公司备考合并财务报表及审计报告2008年1月1日至7月31日止期间及2007年度目录页码审计报告 1 备考合并资产负债表 2 - 3 备考合并利润表 4 备考合并现金流量表 5 备考合并财务报表附注8 - 67审计报告德师报(审)字(08)第S0073号四川双马水泥股份有限公司全体股东：我们审计了四川双马水泥股份有限公司(以下简称“四川双马公司”)按照后附备考合并财务报表附注2所述的编制基础(以下简称“编制基础”)编制的备考合并财务报表，包括2008年7月31日及2007年12月31日的备考合并资产负债表，2008年1月1日至7月31日止期间及2007年度的备考合并利润表和备考合并现金流量表以及备考合并财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任按照备考合并财务报表附注2所述的编制基础编制备考合并财务报表是四川双马公司管理层的责任。

这种责任包括：(1)设计、实施和维护与备考合并财务报表编制相关的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与备考合并财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。

合并财务报表附注2008年12月31日（单位：人民币元）一、公司基本情况新希望集团有限公司（以下简称“本集团”或“集团”）由自然人股东刘永好、刘畅、李巍投资组建，成立于1997年1月9日，由四川省工商行政管理局登记注册并核发企业法人营业执照。

住所：成都市人民南路4段；企业法人营业执照注册号：510000000029559号；企业类型：有限责任公司；法定代表人：刘永好；注册资本：捌亿元人民币；实收资本：捌亿元人民币。

其中：刘永好出资49,874.35万元，占注册资本的62.34%；刘畅出资29,082.39万元，占注册资本的36.35%，李巍出资1,043.26万元，占注册资本的1.31%。

营业执照经营范围：农、林、牧、副、渔产业基地开发建设；生态资源开发；菜篮子基地建设；饲料、农副产品（除棉花、烟叶、蚕茧、粮油）的加工、仓储、销售；高新技术的开发，销售普通机械，电器机械，电子产品，化工原料及产品（不含危险品），五金，交电，针纺织品，文化办公用品，建筑材料；本企业自产品及相关技术的出口及本企业生产、科研所需的原辅材料，仪器仪表，机械设备，零配件和相关技术的进口，进口加工和三来一补业务。

2008年度，本集团收入总额446.97亿元，净利润12.87亿元。

截止2008年12月31日，本集团总资产为230.41亿元，负债总额为133.11亿元，所有者权益为97.30亿元。

本集团拥有控股子公司5家，其中一家为上市公司。

目前，子公司经营涉及饲料、乳业、肉食、养殖、化工、房地产、金融、贸易等行业。

二、财务报表的编制基础本集团财务报表的列报以持续经营为基础。

三、遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。

四、重要会计政策和会计估计1．会计制度本集团执行《企业会计准则》。

2．会计年度本集团会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3．记账和计量基础本集团以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本计量，在企业会计准则规范的范围内，可以采用公允价值等其他计量方法。

陕西秦川机械发展股份有限公司 2008年财务报告1审计报告万亚会业字（2009）第336号陕西秦川机械发展股份有限公司全体股东：我们审计了后附的陕西秦川机械发展股份有限公司（以下简称秦川发展）财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2008年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是秦川发展管理层的责任。

这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见我们认为，秦川发展财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了秦川发展2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。

万隆亚洲会计师事务所有限公司中国注册会计师：潘要文杨滨二○○九年三月十日资产负债表编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2008年12月31日单位：（人民币）元期末余额年初余额项目合并母公司合并母公司流动资产：货币资金298,488,579.88225,510,619.29341,162,513.60 285,192,078.61结算备付金拆出资金交易性金融资产1,799,200.00 应收票据51,127,651.7433,881,979.2885,904,059.97 70,284,155.40应收账款132,442,204.42103,928,011.25122,816,482.84 100,658,952.29预付款项63,114,562.6365,825,989.1662,853,817.07 51,726,086.06应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息493,800.00应收股利 736,909.87493,800.00 其他应收款21,947,087.4728,315,929.2930,536,100.83 41,575,529.39买入返售金融资产存货432,860,229.70263,153,711.19291,264,449.65 152,822,425.99一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计999,980,315.84721,353,149.33936,830,423.96 702,753,027.74非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资31,214,532.77166,889,257.5635,779,887.09 146,131,033.38投资性房地产固定资产309,380,639.58253,012,918.27270,183,041.92 215,198,773.51在建工程72,405,531.4472,571,191.4445,288,389.27 52,152,629.27工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产43,764,865.3636,568,526.6447,219,892.24 36,251,359.00开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产4,989,560.114,156,381.365,504,962.20 4,583,881.36其他非流动资产4,715,530.705,572,902.20非流动资产合计466,470,659.96533,198,275.27409,549,074.92 454,317,676.52资产总计1,466,450,975.801,254,551,424.601,346,379,498.88 1,157,070,704.26流动负债：短期借款191,774,685.73151,000,000.00170,835,455.54 135,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据12,365,000.00应付账款141,219,701.7467,271,963.50117,651,734.66 48,250,451.11预收款项135,417,294.28106,493,683.78120,001,940.99 91,414,419.86卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬7,806,387.174,175,618.997,878,112.52 4,977,213.24应交税费-6,838,370.40-1,184,214.3712,257,123.29 17,325,652.09应付利息21,821.62应付股利21,821.62其他应付款8,737,849.833,235,345.188,391,191.75 3,674,460.42应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负51,000,000.0051,000,000.0020,000,000.00 20,000,000.00债其他流动负债流动负债合计541,482,548.35381,992,397.08457,037,380.37 320,664,018.34非流动负债：长期借款41,600,000.0041,600,000.0077,000,000.00 77,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款2,756,924.822,756,924.821,900,924.82 1,900,924.82预计负债3,000,000.003,000,000.005,850,000.00 5,850,000.00递延所得税负债528,922.86672,951.17其他非流动负债非流动负债合计47,885,847.6847,356,924.8285,423,875.99 84,750,924.82负债合计589,368,396.03429,349,321.90542,461,256.36 405,414,943.16所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）348,717,600.00348,717,600.00232,478,400.00 232,478,400.00资本公积80,724,270.6180,129,229.29196,963,470.61 196,368,429.29减：库存股盈余公积61,696,677.7661,696,677.7654,342,043.60 54,342,043.60一般风险准备未分配利润334,372,471.28334,658,595.65265,158,118.14 268,466,888.21外币报表折算差额-3,052,889.80-1,582,853.82归属于母公司所有者权益822,458,129.85825,202,102.70747,359,178.53 751,655,761.10合计少数股东权益54,624,449.9256,559,063.99所有者权益合计877,082,579.77825,202,102.70803,918,242.52 751,655,761.10负债和所有者权益总计1,466,450,975.801,254,551,424.601,346,379,498.88 1,157,070,704.26法定代表人：龙兴元主管会计工作负责人：付林兴会计机构负责人：掌伟利润表编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2008年1月-12月单位：（人民币）元本期金额上期金额项目合并母公司合并母公司一、营业总收入1,085,294,040.69734,024,887.88846,396,589.95 638,123,578.70其中：营业收入1,085,294,040.69846,396,589.95 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,007,155,255.72662,638,515.32767,413,332.85 555,378,146.00其中：营业成本822,002,632.29521,588,191.38614,648,137.55 451,235,508.32利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加4,227,711.023,569,377.144,585,256.27 3,983,483.39销售费用58,079,710.1643,238,500.2748,520,615.74 33,778,593.27管理费用85,878,531.1556,644,837.9570,971,294.10 45,912,255.58财务费用11,894,496.509,630,814.6910,635,075.80 8,575,090.01资产减值损失25,072,174.6027,966,793.8918,052,953.39 11,893,215.43加：公允价值变动收益-799,200.000.00799,200.00（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”-788,107.001,862,164.05-15,719,428.35 -13,493,209.42号填列）其中：对联营企业-365,354.32-252,745.82-14,236,583.16 -14,236,583.16和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”76,551,477.9773,248,536.6164,063,028.75 69,252,223.28号填列）加：营业外收入17,532,851.6717,304,391.6720,244,930.53 19,397,182.62减：营业外支出1,242,199.10920,042.39669,037.55 574,303.09其中：非流动资产处置447,724.09132,695.6471,393.03 71,393.03损失四、利润总额（亏损总额以92,842,130.5489,632,885.8983,638,921.73 88,075,102.81“-”号填列）减：所得税费用17,988,658.5916,086,544.2910,199,631.07 8,698,281.07五、净利润（净亏损以“-”74,853,471.9573,546,341.6073,439,290.66 79,376,821.74号填列）归属于母公司所有者73,392,454.8072,352,659.62的净利润少数股东损益1,461,017.151,086,631.04六、每股收益：（一）基本每股收益0.21050.2075（二）稀释每股收益0.21050.2075法定代表人：龙兴元主管会计工作负责人：付林兴会计机构负责人：掌伟现金流量表编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2008年1月-12月单位：（人民币）元本期金额上期金额项目合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金896,993,434.40536,570,217.22701,529,961.77 508,853,645.79客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还27,563,337.8212,562,371.8913,883,211.82 13,217,640.19收到其他与经营活动有关的现金19,933,332.8218,956,153.3120,818,630.17 17,139,990.18经营活动现金流入小计944,490,105.04568,088,742.42736,231,803.76 539,211,276.16购买商品、接受劳务支付的现金665,693,499.78343,322,734.74393,055,959.57 252,289,095.22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金101,724,474.9374,129,582.4086,722,067.70 56,846,365.23支付的各项税费85,882,426.8774,794,278.1963,695,673.20 55,381,736.06支付其他与经营活动有关的现金73,673,007.0059,601,028.4146,896,979.89 34,055,107.54经营活动现金流出小计926,973,408.58551,847,623.74590,370,680.36 398,572,304.05经营活动产生的现金流量净额17,516,696.4616,241,118.68145,861,123.40 140,638,972.11二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金15,300,000.004,250,000.004,250,000.00 4,250,000.00取得投资收益收到的现金362,190.051,378,000.00 1,108,368.76处置固定资产、无形资产和其他长期2,497.30347,497.30336,672.71 310,300.00资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现-56,395.29金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计15,608,292.065,975,497.304,586,672.71 5,668,668.76购建固定资产、无形资产和其他长期60,764,012.5855,898,644.1063,421,941.78 50,073,289.98资产支付的现金投资支付的现金11,250,000.0021,010,970.001,910,000.00 14,449,900.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金428,621.12 投资活动现金流出小计72,014,012.5876,909,614.1065,760,562.90 64,523,189.98投资活动产生的现金流量净额-56,405,720.52-70,934,116.80-61,173,890.19 -58,854,521.22三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金233,826,794.76196,600,000.00284,000,000.00 252,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计233,826,794.76196,600,000.00284,000,000.00 252,000,000.00偿还债务支付的现金217,000,000.00185,000,000.00269,700,000.00 234,700,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现20,206,478.3716,345,581.0721,633,438.53 17,156,716.33金其中：子公司支付给少数股东的股利、2,092,497.55 利润支付其他与筹资活动有关的现金242,880.13242,880.13筹资活动现金流出小计237,449,358.50201,588,461.20291,333,438.53 251,856,716.33筹资活动产生的现金流量净额-3,622,563.74-4,988,461.20-7,333,438.53 143,283.67四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-162,345.92172,041.28五、现金及现金等价物净增加额-42,673,933.72-59,681,459.3277,525,835.96 81,927,734.56加：期初现金及现金等价物余额341,162,513.60285,192,078.61263,636,677.64 203,264,344.05六、期末现金及现金等价物余额298,488,579.88225,510,619.29341,162,513.60 285,192,078.61法定代表人：龙兴元主管会计工作负责人：付林兴会计机构负责人：掌伟编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2008年1月-12月单位：（人民币）元本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额232,478,400.00 196,963,470.61 54,342,043.60265,158,118.14-1,582,853.82 56,559,063.99803,918,242.52加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额232,478,400.00 196,963,470.61 54,342,043.60265,158,118.14-1,582,853.82 56,559,063.99803,918,242.52三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）116,239,200.00 -116,239,200.00 7,354,634.1669,214,353.14-1,470,035.98 -1,934,614.0773,164,337.25（一）净利润73,392,454.801,461,017.1574,853,471.95（二）直接计入所有者权益的利得和损失3,176,532.50-1,470,035.98 1,706,496.521．可供出售金融资产公允价值变动净额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他3,176,532.50-1,470,035.98 1,706,496.52上述（一）和（二）小计76,568,987.30-1,470,035.98 1,461,017.1576,559,968.47（三）所有者投入和减少资本-1,522,428.77-1,522,428.771．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他 -1,522,428.77-1,522,428.77（四）利润分配7,354,634.16-7,354,634.16-1,873,202.45-1,873,202.45 1．提取盈余公积7,354,634.16-7,354,634.162．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配-1,873,202.45-1,873,202.454．其他（五）所有者权益内部结转116,239,200.00 -116,239,200.001．资本公积转增资本（或股本）116,239,200.00 -116,239,200.002．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他四、本期期末余额348,717,600.00 80,724,270.61 61,696,677.76334,372,471.28-3,052,889.80 54,624,449.92877,082,579.77法定代表人：龙兴元主管会计工作负责人：付林兴会计机构负责人：掌伟编制单位：陕西秦川机械发展股份有限公司 2008年1月-12月单位：（人民币）元上期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额232,478,400.00 202,375,438.84 53,073,084.67189,032,113.74-781,752.95 62,085,680.64738,262,964.94加：会计政策变更 -3,636,422.31-6,190,205.8411,994,504.4084,894.24 2,252,770.49前期差错更正其他二、本年年初余额232,478,400.00 198,739,016.53 46,882,878.83201,026,618.14-696,858.71 62,085,680.64740,515,735.43三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-1,775,545.92 7,459,164.7764,131,500.00-885,995.11 -5,526,616.6563,402,507.09（一）净利润72,352,659.621,086,631.0473,439,290.66（二）直接计入所有者权益的利得和损失-1,775,545.92 -478,517.403,436,176.95-885,995.11 -5,344,748.87-5,048,630.351．可供出售金融资产公允价值变动净额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他 -1,775,545.92 -478,517.403,436,176.95-885,995.11 -5,344,748.87-5,048,630.35上述（一）和（二）小计-1,775,545.92 -478,517.4075,788,836.57-885,995.11 -4,258,117.8368,390,660.31（三）所有者投入和减少资本1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配7,937,682.17-11,657,336.57 -1,268,498.82-4,988,153.22 1．提取盈余公积7,937,682.17-7,937,682.172．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配-3,719,654.40-1,268,498.82-4,988,153.224．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他四、本期期末余额232,478,400.00 196,963,470.61 54,342,043.60265,158,118.14-1,582,853.82 56,559,063.99803,918,242.52法定代表人：龙兴元主管会计工作负责人：付林兴会计机构负责人：掌伟陕西秦川机械发展股份有限公司财 务 报 表 附 注2008年度一、公司的基本情况陕西秦川机械发展股份有限公司（以下简称“本公司”）是由陕西秦川机床工具集团有限公司（原秦川机床集团有限公司）作为主要发起人联合其他发起人，同时向社会公众发行股票而募集设立的股份公司。

2008年度财务工作报告各位代表、同志们：我受大会主席团的委托，向大会做财务工作报告，请予审议。

2008年，学院在党委的正确领导和全体教职员工的共同努力下，各项工作稳定、协调发展。

学院的办学规模进一步扩大，学院的收入和支出也创历史的新高；为解决图书馆及风雨操场的建设资金，在市政府的协调下，通过政府有关部门协助，学院在农信社新增贷款6500万元，用于上述项目的建设和支付首期工程的欠款以及到期银行贷款本金偿还；目前，学院的借款余额已经达到了2.2亿元。

在这种情况下，学院本着“保工资、保运作、保稳定”的原则，除了严格按年初预算执行以外，年度内我们在资金运作极其困难的情况下筹出部分资金解决了新建的三栋学生宿舍室内设备和二期工程水泵房、电房、电缆等配套项目的支出。

下面我向代表们具体报告学院2008年度的财务运作情况：一、2008年学院财务决算情况（一）学院基本情况截止到2008年12月31日，学院在校大中专学生人数为12900多人，事业编制人员数为360人，自筹供给人员数为240人，临时工人数42，离退休人员数138人。

2008年末学院资产账面总额为22823万元，其中：固定资产11882万元，负债总额为13160万元（不包含1亿元的国家开发银行借款和检察院827万元的借款），净资产总额为9663万元；当年实现总收入为13865万元，加上往年事业基金结余924万元，本年度可支配收入为14789万元；总支出为17008万元，总支出中有2897万元是银行贷款支出。

本年度收入总额比上年度增收2400多万元，支出总额比上年度增加6009万元。

（二）2008年财务收支情况分析1、收入方面全年实现总收入13865万元，收入预算完成率为115.39%，较2007年同期增长21%，增加收入2400多万元。

其中：（1）事业收入8117万元，占总收入的58.54%，较07年增加了1541万元，增长23.43%。

事业收入增加的主要原因是在校学生规模增大，学杂费增加。

H股份有限公司2008年财务报表分析摘要H股份有限公司2008年营业收入为538,163,454.86元，营业利润为58,431,446.22元，投资收益为0.00元，实现利润为66,003,621.10元。

H股份有限公司2008年资产总额为1,076,480,753.15元，负债总额为346,026,452.51元，所有者权益为730,454,300.64元,资产负债率为32.14%，净资产收益率为8.66%。

1.结构分析1.1资产负债表结构分析1.1.1基本结构分析表1-1 H股份有限公司资产负债表基本结构分析表项目2007年比重2008年比重项目2007年比重2008年比重流动资产73.43% 68.00% 流动负债26.38% 29.82% 非流动资产26.57% 32.00% 非流动负债 1.08% 2.32%所有者权益72.54% 67.86%资产总计100.00% 100.00% 负债和所有者权益总计100.00% 100.00%由上表分析可知：H股份有限公司资产中流动资产所占比例较大，说明该公司有较强的经营或偿债能力，负债占负债和权益总计比例较小，说明该公司负债成本较低，风险较小，所有者权益比重较大，说明该公司企业自有资金充裕，所以，该公司属于稳健型财务结构。

1.1.2资产项目结构百分比的分析表1-2 H股份有限公司资产负债表各项资产项目结构百分比及其差异项目2007年比重2008年比重差异货币资金28.37% 19.45% -8.92%应收票据0.87% 0.46% -0.40%应收账款13.90% 13.35% -0.55%预付款项 4.16% 3.72% -0.44%其他应收款0.05% 0.10% 0.06% 存货26.08% 30.90% 4.83% 长期股权投资0.00% 0.20% 0.20%固定资产21.15% 26.60% 5.45%在建工程 5.34% 4.26% -1.07%固定资产清理0.00% 0.11% 0.11%无形资产0.08% 0.08% 0.00%长期待摊费用0.00% 0.75% 0.75%资产总计100.00% 100.00% 0.00%由上表可知，H股份有限公司2008年各项资产所占总资产比重与2007年相比，货币资金比重下降幅度较大，表明该企业资金周转能力有所下降，存货比重上升，表明该企业存货囤积增加，固定资产比重增加，表明企业固定资产投资能力有所加强，此时，企业应当注意对流动资产的管理。

关于2008年审计（调查）项目计划报告（工作报告）2008年是全面实施党的十七大战略规划的第一年。

审计工作要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻党的十七大精神和全区经济工作会议精神，全面落实科学发展观，继续坚持依法审计、服务大局、以中心为中心、突出重点、实事求是，紧紧围绕区委、区政府工作中心。

紧紧围绕人民群众最关心的、最直接的、最现实的利益问题，依法履行审计监督职责，更加注重查处严重违法违规和经济案件线索，更加注重服务宏观管理和决策，更加注重效益审计，更加注重审计信息化建设、审计成本管理和审计干部队伍建设，不断创新思路、创新方法，树立科学的审计理念。

推进法治、保障民生、推进改革、推进发展作为审计工作的出发点和落脚点，充分发挥审计监督在维护经济秩序中的积极作用、推进依法行政、推进廉政建设、推进民主法制建设、维护社会公平正义。

根据市审计局2008年项目计划和我区实际情况，2008年审计(调查)项目计划如下:一、财务审计(一)本级预算执行审计。

为促进财政部门进一步加强预算管理，规范财政资金配置，提高财政资金使用效益，建立社会主义公共财政体系，组织对本级2007年财政预算执行情况进行了审计。

在全面把握本级预算编制和预算执行情况的基础上，重点关注预算支出、预算盈余收入分配和使用、转移支付资金管理的情况，突出全面把握预算编制完整性、预算执行、实施财政收支分类改革措施的总体情况，从全局角度对一些重大问题提出建设性意见。

促进财政资金分配行为的规范化，促进公共财政体系的完善，更好地加强对政府、人大的财政管理和监督服务。

审计于6月完成。

(2)2007年区地方税务机关税收征管审计。

为促进税务机关规范税收管理，以推进税制改革为目标，我区地方税务机关于2007年对税收征管情况进行了审计。

重点检查是否有免税、越权减免税、非法办理退税和核实欠税。

审计于6月完成。

(三)实施部门预算和科技三项、农业、文化、计划生育费审核。