收款凭证填制方法

填制凭证

记账凭证是本系统处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。

【操作步骤】

1. 单击菜单【凭证】下的【填制凭证】，显示单张凭证。

2. 单击〖增加〗按钮或按[F5]键，增加一张新凭证，光标定位在凭证类别上，输入或参照选择一个凭证类别字。

3. 凭证编号：如果在【选项】中选择"系统编号"则由系统按时间顺序自动编号。否则，请手工编号，允许最大凭证号为32767。系统规定每页凭证可以有五笔分录，当某号凭证不只一页，系统自动将在凭证号后标上几分之一，如：收-0001号0002/0003表示为收款凭证第0001号凭证共有三张分单，当前光标所在分录在第二张分单上。

4. 系统自动取当前业务日期为记账凭证填制的日期，可修改。

5. 在"附单据数"处输入原始单据张数。

6. 用户根据需要输入凭证自定义项 ，单击凭证右上角的输入框输入。

7. 输入凭证分录的摘要，按F2或参照按钮输入常用摘要，但常用摘要的选入不会清除原来输入的内容。

8. 输入末级科目或按[F2]键参照录入。

9. 若科目为银行科目，且在结算方式设置中确定要进行票据管理，在【选项】中设置"支票控制"，那么这里会要求要输入"结算方式"、"票号"及"发生日期"。

10. 如果科目设置了辅助核算属性，则在这里还要输入辅助信息，如部门、个人、项目、客户、供应商、数量、自定义项等。录入的辅助信息将在凭证下方的备注中显示。

11. 录入该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字， 红字金额以负数形式输入。如果方向不符，可按空格键调整金额方向。

12. 若想放弃当前未完成的分录的输入，可按〖删行〗按钮或[Ctrl+D]键删除当前分录即可

13. 如果填制凭证使用的科目为现金流量科目，那么在录完本条分录后要求指定该分录的现金流量项目。可将一条件分录指定为多个现金流量项目，但总金额必须与分录的金额保持一致。对于未指定为现金流量的科目，如需指定现金流量项目，可在录入一条分录的金额后，点击〖流量〗按钮，则会弹出现金流量项目指定的窗口，要求您输入此条件分录对应的现金流量项目。

收款凭证的格式及范文

一、收款凭证格式。

1. 表头部分。

收款凭证：这几个大字要醒目地写在最上方中间位置，就像给这个凭证戴上了一顶帽子，让大家一眼就知道这是啥玩意儿。

在标题下方，左边写填制凭证的日期，比如“2023年5月10日”，这个日期就像这个收款故事开始的时间戳，记录着这笔收款发生的日子。

接着是凭证编号，你可以按顺序编，像“收字第1号”之类的，这编号就像这个收款凭证的身份证号，方便以后查找。

再旁边是收款凭证的字第X号，这也是为了让整个凭证管理起来井井有条的一个小标识。

2. 主体部分。

摘要：这是对这笔收款的简单描述。比如说“销售商品收到货款”或者“收到客户张三的欠款”，就像给这笔收款写个小标签，让别人一看就知道是怎么回事儿。

借方科目：这是收钱的一方对应的科目。如果是企业收到现金，那借方科目可能就是“库存现金”；如果是收到银行转账，那就是“银行存款”。就好比是这笔钱的“接收站”，钱都到这儿来了。

金额：这里要把收到的钱数准确无误地写上去，精确到小数点后两位，可不能马虎，这可是实实在在的钱数呢。比如“1000.00元”。

贷方科目：这是表示钱从哪儿来的科目。如果是销售商品收到的钱，那贷方科目可能就是“主营业务收入”，如果是收回之前的欠款，那可能就是“应收账款”。就像在追踪钱的来源，它是从哪个“钱袋子”流过来的。 金额（贷方）：这个金额要和借方金额相等，保持会计的平衡，就像天平的两边要一样重。

3. 签名盖章部分。

在凭证的右下角，制单人要签上自己的名字，就像为这个收款凭证打上自己的烙印，表示“这事儿我负责记录的”。

审核人也要签字，审核人就像一个把关的卫士，看看这笔收款记录有没有问题。

记账人签字也不能少，记账人负责把这笔收款准确地记到账本上。

如果有财务主管的话，财务主管也要盖章或者签字，这就表示经过了更高一层的审核。

二、收款凭证范文。

# 收款凭证。

日期：2023年6月15日。

专⽤会计记账凭证的填制⽅法有哪些

⼀般会计凭证可以分为通⽤的会计凭证和专⽤的会计凭证，那么针对专⽤的会计凭证的应如何填制呢？下⾯店铺⼩编

来为你解答，希望对你有所帮助。

专⽤会计记账凭证的填制⽅法

1、收款凭证的填制⽅法

收款凭证根据现⾦和银⾏存款收款业务的原始凭证填制。凡是涉及到增加现⾦或者银⾏存款账户的⾦额的，都必

须填制收款凭证。收款凭证左上⽅的“借⽅科⽬(或账户)”，应填写“现⾦”或“银⾏存款”;右上⽅应填写凭证编号。收款凭

证的编号⼀般按“现收×号”和“银收×号”分类，业务量少的单位也可不分“现收”与“银收”、⽽按收款业务发⽣的先后顺序

统⼀编号，如“收字×号”。“摘要”栏内填写经济业务的内容梗概;“贷⽅科⽬(或账户)”栏内填写与“现⾦”或“银⾏存款”科⽬

相对应的总账(⼀级)科⽬及其所属明细(⼆级)科⽬;“⾦额”栏内填写实际收到的现⾦或银⾏存款数额;“记账符号”栏供记账

员在根据收款凭证登记有关账簿以后做记号⽤，表⽰该项⾦额已经记⼊有关账户，避免重记或漏记。

2、付款凭证的填制⽅法

付款凭证根据现⾦和银⾏存款付款业务的原始凭证填制。凡是涉及到减少现⾦或者银⾏存款账户的⾦额的，都必

须填制付款凭证。付款凭证的填制⽅法和要求与收款凭证基本相同，不同的只是在付款凭证的左上⽅应填列贷⽅科⽬(或账户)，因为现⾦和银⾏存款的减少应记账户的贷⽅;付款凭证的对应科⽬为“借⽅科⽬(或账户)”，需填写与现⾦或银

⾏存款⽀出业务有关的总账(⼀级)科⽬和明细(⼆级)科⽬。

对于只涉及到“现⾦”与“银⾏存款”这两个账户的业务，如从银⾏存款中提取现⾦或以现⾦存⼊银⾏等，只需填制付

款凭证，不再填制收款凭证，以免重复记账。

3、转账凭证的填制⽅法

转账凭证根据不涉及现⾦和银⾏存款收付的转账业务的原始凭证填制。凡是不涉及到现⾦和银⾏存款增加或减少

的业务，都必须填制转账凭证。转账业务没有固定的账户对应关系，因此在转账凭证中，要按“借⽅科⽬(或账

户)”和“贷⽅科⽬(或账户)”分别填列有关总账(⼀级)科⽬和明细(⼆级)科⽬。借⽅科⽬的⾦额与贷⽅科⽬的⾦额都在同⼀

填制凭证的操作步骤

填制凭证是会计工作中的一个重要环节，以下是一般的填制凭证的操作步骤：

1. 收集原始凭证：收集与经济业务相关的原始凭证，如发票、收据、支票、银行对账单等。

2. 审核原始凭证：对收集到的原始凭证进行审核，确保其真实性、合法性和准确性。检查凭证的日期、金额、单位、开票人等信息是否完整和准确。

3. 选择凭证类型：根据经济业务的性质和类型，选择相应的凭证类型，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。

4. 填写凭证日期：填写凭证的日期，一般为经济业务发生的日期或填制凭证的日期。

5. 填写凭证编号：为每笔凭证分配一个唯一的编号，以便进行归档和查询。

6. 填写摘要：简要描述经济业务的内容，使其能够清晰地表达业务的性质和目的。

7. 填写科目：根据经济业务的内容，选择正确的会计科目，并填入相应的借贷方向和金额。

8. 填写金额：填写经济业务的金额，确保借贷双方金额相等。

9. 填写附件张数：标注原始凭证的附件张数，以便核对和查阅。

10. 审核凭证：由另一位会计人员对填制的凭证进行审核，确保凭证的准确性和合规性。

11. 签字盖章：凭证填制人和审核人分别在凭证上签字盖章，以示对凭证内容的确认和负责。

12. 归档保存：将填制完成的凭证按照编号顺序归档保存，以备日后查阅和审计。

需要注意的是，不同企业可能有不同的凭证填制要求和流程，以上步骤仅提供一般参考。在实际操作中，应根据企业的会计政策和相关法规进行填制凭证。