证券交易所信息披露指引

关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——股票上市公告书》的通知

证监发［2001］42号

颁布时间：2001-3-15发文单位：中国证券监督管理委员会

上海、深圳证券交易所，各具有主承销商资格或上市推荐资格的证券公司，拟上市公司：

为适应股票发行核准制的要求，现发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号—股票上市公告书》，自本准则发布之日起施行。

中国证券监督管理委员会1997年1月6日《关于发布公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第七号＜上市公告书的内容与格式（试行）＞的通知》（证监［1997］1号）同时废止。

附：公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——股票上市公告书

第一章、总则

第一条、为规范首次公开发行股票公司上市的信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）等法律、法规和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的有关规定，制定本准则。

第二条、在中华人民共和国境内首次公开发行股票并申请在经国务院批准设立的证券交易所上市的公司（以下简称“发行人”），应按本准则编制上市公告书。

发行境内上市外资股的公司参照本准则执行。

第三条、本准则的规定是对发行人上市公告书信息披露的最低要求。不论本准则是否有明确规定，凡在招股说明书披露日至本上市公告书刊登日期间所发生的对投资者投资决策有重大影响的信息，均应披露。

本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可针对实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作出适当修改，并予以书面说明。发行人未披露本准则规定内容的，应以书面形式报告证券交易所同意，并报中国证监会备案。

第四条、由于商业秘密等特殊原因致使某些信息确实不便披露的，发行人可向中国证监会申请豁免。

第五条、发行人应在上市公告书有关部分简要披露发行人及其所属行业在业务、市场竞争和盈利等方面的现状及前景，并向投资者简述相关的风险。

上海证券交易所上市公司环境信息披露指引

一、 为贯彻落实《国务院关于落实科学发展观加强环境保护的决定》（国发[2005]39号）关于企业应当公开环境信息的要求，引导上市公司积极履行保护环境的社会责任，促进上市公司重视并改进环境保护工作的社会监督，根据国家环保总局发布的《环境信息公开办法（试行）》（国家环保总局令第35号）以及《关于加强上市公司环境保护监督管理工作的指导意见》规定，现就上市公司环境信息披露的要求明确如下。

二、 上市公司发生以下与环境保护相关的重大事件，且可能对其股票及衍生品种交易价格产生较大影响的，上市公司应当自该事件发生之日起两日内及时披露事件情况及对公司经营以及利益相关者可能产生的影响。

㈠公司有新、改、扩建具有重大环境影响的建设项目等重大投资行为的；

㈡公司因为环境违法违规被环保部门调查，或者受到重大行政处罚或刑事处罚的，或被有关人民政府或者政府部门决定限期治理或者停产、搬迁、关闭的；

㈢公司由于环境问题涉及重大诉讼或者其主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的；

㈣公司被国家环保部门列入污染严重企业名单的；

㈤新公布的环境法律、法规、规章、行业政策可能对公司经营产生重大影响的；

㈥可能对上市公司证券及衍生品种交易价格产生较大影响的其他有关环境保护的重大事件。

三、 上市公司可以根据自身需要，在公司年度社会责任报告中披露或单独披露如下环境信息：

㈠公司环境保护方针、年度环境保护目标及成效；

㈡公司年度资源消耗总量；

㈢公司环保投资和环境技术开发情况；

㈣公司排放污染物种类、数量、浓度和去向；

㈤公司环保设施的建设和运行情况；

㈥公司在生产过程中产生的废物处理、处置情况，废弃产品的回收及综合利用情况；

㈦与环保部门签订的改善环境行为的自愿协议；

㈧公司受到环保部门奖励的情况；

㈨企业自愿公开的其他环境信息。

对从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝、矿产开发等对环境影响较大行业的公司，应当披露前款（一）至（七）项所列的环境信息，并应重点说明公司在环保投资和环境技术开发方面的工作情况。

深圳证券交易所上市公司信息披露直通车业务指引

深圳证券交易所上市公司信息披露直通车业务指引

1. 引言深圳证券交易所（以下简称深交所）是中国大陆一家重要的证券交易所，为了规范上市公司信息披露，提高信息透明度，深交所引入了信息披露直通车业务。本文档将详细介绍深圳证券交易所上市公司信息披露直通车业务的相关指引。

2. 信息披露直通车业务概述

2.1 业务目的信息披露直通车业务旨在为深交所上市公司提供一个集中、高效、便捷的渠道，供其披露财务报告、重大事项、股东大会等相关信息，确保投资者、监管机构和其他利益相关方可以及时获取到上市公司的关键信息，提高市场透明度和监管效果。

2.2 业务流程信息披露直通车业务主要包括以下流程：

1. 上市公司准备好待披露的信息。

2. 登录深交所信息披露直通车系统，选择相应的信息披露类型。

3. 填写相关信息披露内容，并相应的文件。

4. 核实信息披露内容和文件，并进行数据比对。5. 完成信息披露，并电子版和纸质版的信息披露文件。

6. 上市公司将电子版信息披露文件签署并加盖公章。

7. 上市公司将纸质版信息披露文件邮寄或送交深交所。

2.3 业务要求信息披露直通车业务要求上市公司遵循以下原则：

准确性和及时性：上市公司应保证信息披露内容准确、完整，并在规定时间内披露。

公平公正：上市公司应按照公平公正原则，避免利用信息披露获取不当利益。

公开透明：上市公司应及时披露与公司治理、财务状况、重大事项相关的信息，保持市场的公开透明。

3. 使用指南

3.1 登录和注册上市公司需要先登录和注册深交所信息披露直通车系统，才能进行信息披露操作。注册需要提供相关公司信息和证明材料，并经过审核通过后才能获得登录权限。

3.2 信息披露类型深交所信息披露直通车系统提供多种信息披露类型，包括但不限于：年度报告：上市公司每年根据规定时间披露上一财年的财务报告、报告摘要、董事会报告等。

重大事项披露：上市公司在发生重大事项时，需要及时披露相关信息，如重大合同、重大投资等。

上海证券交易所上市公司环境、社会和公司治理信息披露指引

随着社会的进步和环境保护意识的增强，越来越多的投资者开始关注上市公司的环境、社会和公司治理（ESG）表现。为了规范上市公司的信息披露行为，上海证券交易所提出了一系列的环境、社会和公司治理信息披露指引。本文将对这些指引进行介绍和分析。

一、背景介绍

ESG是指环境（Environment）、社会（Social）和公司治理（Governance）三个方面的因素。环境因素包括企业的环境保护状况、资源利用效率等；社会因素包括企业与利益相关者的关系、员工权益等；公司治理因素则关注企业的治理结构、内部控制等。ESG因素的充分披露有利于投资者了解上市公司的整体表现，从而做出更加明智的投资决策。

二、环境信息披露指引

上海证券交易所要求上市公司披露环境信息的内容包括但不限于以下几个方面。

1. 环境政策和目标

上市公司应当明确公司的环境政策和目标，并在年报、中报等定期报告中披露。

2. 环境管理体系 上市公司应当建立完善的环境管理体系，包括组织架构、职责分工、环境风险评估、环境责任追究等，并对外披露相应的信息。

3. 环境风险管理

上市公司应当识别、评估和管理可能对环境造成影响的风险，并披露相关的风险管理措施。

4. 资源利用与环境效益

上市公司应当披露资源利用情况，包括资源消耗量、能源利用效率等，并就环境效益进行量化评估。

三、社会信息披露指引

上海证券交易所要求上市公司披露社会信息的内容包括但不限于以下几个方面。

1. 利益相关者关系

上市公司应当披露与其利益相关者的关系，包括供应商、客户、员工、社区等，特别是与关键利益相关者的合作与互动情况。

2. 社会责任履行情况

上市公司应当披露公司的社会责任履行情况，包括慈善捐赠、公益活动等。

3. 员工权益保护 上市公司应当披露员工权益保护情况，包括薪酬福利、职业安全与健康等。

4. 产品质量和安全

上市公司应当披露产品质量和安全情况，包括质量控制体系、产品召回情况等。