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重要空白凭证管理一、重要空白凭证的概念重要空白凭证是银行专业术语，是会计凭证的的种类之一。
要讲重要空白凭证首先要了解什么是会计凭证，会计凭证的作用有哪些？会计凭证的种类有哪些？重要空白凭证在会计凭证中处于什么样的地位？会计凭证：是用来记录经济业务，明确经济责任，并据以登记账簿的书面证明。
《企业会计准则》规定：会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。
在法律上，会计凭证对于发生和完成的经济业务具有证明效力。
因此，任何企业单位每发生一笔经济业务时，都应该按照程序和要求填制会计凭证。
会计凭证的作用：会计凭证是会计核算和会计监督的基础，认真填制和审核会计凭证对完成会计工作任务具有重要的作用：一是记录和反映经济业务的完成情况，为登记账簿提供可靠的依据；二是可以作为已发生会计事项的历史记录；三是可以加强经济责任制；四是可以从分发挥会计的监督作用，保护金融机构财产物资的安全和完整。
会计凭证的种类：金融机构的会计凭证，按核算程序和用途可分为原始凭证和记账凭证；记账凭证按格式和用途又可分为通用基本凭证和专业的特定凭证。
空白凭证。
二、重要空白凭证的种类：空白重要空白凭证主要包括：存单-、存折-、个人储蓄存款证明-、支票-、股金证-、银行卡-、现金调拨凭证-、抵质押品代保管凭证-、收回贷款凭证-、借款借据-、银行承兑汇票-、银行本票-、银行汇票-、人民银行支付系统专用凭证-、中间业务收费凭证-、假币收缴凭证-、以及人民银行规定的其他应作为重要空白凭证管理的凭证。
存单：是银行凭以办理储蓄业务的一种信用凭证。
存单一般用于一次存取的整存整取、定活两便储蓄.存折：是由银行向社会大众提供的本币或外币的个人活期以及定期基本帐户.一般分为活期存折、定期存折两种（一本通）。
可以办理存款、取款、转帐等业务。
存折可以是单独的帐户，也可以和银行卡办理关联，也就是存折和银行卡是同一个帐户，两者都可以进行存取款及转帐业务。
中国人民银行关于印发《有价单证及重在空白凭证管理办法》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】1997.04.24•【文号】银发[1997]163号•【施行日期】1997.06.01•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】正文中国人民银行关于印发《有价单证及重在空白凭证管理办法》的通知（银发［１９９７］１６３号）中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行，各国有商业银行、其他商业银行，各非银行金融机构：为进一步加强对有价单证及重在空白凭证的管理，完善内部控制制度，保障资金安全，防范金融风险，中国人民银行制定了《有价单证及重要空白凭证管理办法》，现印发给你们（各地非银行金融机构由当地人民银行分支行负责转发），请传达到有关人员，按上述办法对重要空白凭证的管理进行全面检查，并将贯彻执行情况由各银行（公司）的总行（总公司）汇总后于今年６月底报告人民银行。
中国人民银行一九九七年四月二十四日有价单证及重要空白凭证管理办法第一章总则第一条为加强对有价单证及重要空白凭证的管理，保障资金安全，特制定本办法。
第二条中国人民银行、商业银行、政策性银行、城市及农村信用社以及非银行金融机构办理金融业务涉及有价单证及重要空白凭证时，必须遵守本办法的规定。
第三条有价单证及重要空白凭证必须严格管理，做到手续严密，帐实相符，保证安全。
第二章有价单证的管理第四条有价单证是指待发行的印有固定面额的特定凭证，包括：金融债券、代理发行的各类债券、定额存单、定额汇票、定额本票以及印有固定面值金额的其他有价单证等。
第五条有价单证的保管一、有价单证实行“证、帐分管”的原则，由会计部门管帐，出纳（或发行）部门管证。
需要加签印章的有价单证，要严格执行“证、印分管”。
二、出纳库房应建立有价单证保管登记簿。
出纳专管人员变动时应办好交接手续。
三、有价单证的样本和暗记，比照人民币票样管理办法妥善保管。
第六条有价单证的调运有价单证应视同现金调出、调入。
重要空白凭证管理操作规程一、背景介绍重要空白凭证是指公司内部使用的空白凭证，如支票、发票、收据等，具有重要的财务和法律意义。
为了保证公司财务的安全性和准确性，以及防止凭证的滥用和丢失，制定本操作规程。
二、管理责任1. 财务部门负责重要空白凭证的管理和监督。
2. 财务部门应指定专人负责重要空白凭证的发放、回收和记录。
三、发放程序1. 申请：员工需要使用重要空白凭证时，应向财务部门提出书面申请，说明使用目的和数量。
2. 审批：财务部门收到申请后，应进行审批，确保申请人符合使用凭证的条件。
3. 发放：经审批通过后，财务部门将重要空白凭证发放给申请人，并记录发放时间、数量和接收人。
四、使用规定1. 限定使用范围：重要空白凭证只能用于公司内部财务事务，严禁私自外借或转让给他人使用。
2. 凭证保管：申请人应妥善保管重要空白凭证，在使用前进行核对和记录，确保凭证的完整性和准确性。
3. 使用记录：申请人在使用重要空白凭证时，应填写使用记录，包括凭证编号、用途、金额等信息，并经相关部门审核。
4. 定期报告：财务部门应按照规定时间要求，要求申请人提交使用凭证的报告，包括使用情况、剩余数量等。
五、回收程序1. 回收要求：申请人在使用完重要空白凭证后，应立即归还给财务部门，并填写归还记录。
2. 核对和销毁：财务部门收到归还的重要空白凭证后，应核对凭证的完整性和准确性，并进行销毁处理，确保凭证不被再次使用。
3. 盘点和报告：定期进行重要空白凭证的盘点工作，确保凭证的数量和记录一致，并向上级主管报告盘点结果。
六、违规处理1. 丢失或损坏：申请人若发现重要空白凭证丢失或损坏，应立即向财务部门报告，并按照程序进行补办或更换。
2. 滥用凭证：若发现申请人滥用重要空白凭证，财务部门有权采取相应措施，包括暂停使用权、追究责任等。
七、培训和宣传1. 培训：公司应定期组织相关人员进行重要空白凭证管理的培训，包括发放程序、使用规定、回收程序等。
**********有限责任公司
重要空白凭证管理办法
第一章总则
第一条为加强**********有限责任公司（以下简称“公司”）对重要空白凭证的管理，保障资金安全，制定本办法。
第三条本办法所称重要空白凭证是指无面额的经银行（或其他金融机构，下同）或单位填写金额并签章后即具有支付效力的空白凭证。
第四条重要空白凭证必须严格管理，做到手续严密，账实相符，保证安全。
第五条本办法适用公司内部。
第二章重要空白凭证的管理
第六条重要空白凭证贯彻专人负责管理的原则，建立重要空白凭证保管柜及保管登记簿，如实登记保管、领用、使用情况，属于由公司签发的重要空白凭证，必须贯彻“证印分管”原则。
第七条建立“重要空白凭证登记簿”，记载凭证起止号码，作到有账有实，账实相符。
第八条领用重要空白凭证时要在登记簿上登记签收。
使用重要空白凭证时，应及时登记，严格控制，对填错的重要凭证，应加盖“作废”戳记，在每月随最后一本凭证装订。
第九条严禁用重要空白凭证作为教学实习和练习之用，严禁在重要空白凭证上预先盖好印章备用。
第三章附则
第十条本办法由财务会计部负责解释。
第十一条本办法自发布之日起施行。
重要空白凭证整改措施重要空白凭证整改措施凭证是企业会计核算的重要依据，也是审计、监管等活动的重要依据。
而空白凭证的存在则易导致企业会计信息的不真实和不准确，给企业的经营和管理带来风险。
为了解决这一问题，我们需要采取有效的整改措施。
首先，加强内部控制。
优化会计制度和会计核算规范，明确每一种凭证的种类、用途、编号等。
明确凭证的制作、审核、验收等责任，并建立相应的内部控制制度，确保每一张凭证的合理性和准确性。
其次，加强审计和监督。
增加对凭证制作和使用环节的审核和监督力度，建立健全的审计制度，对凭证进行定期和不定期的抽查，发现问题及时纠正。
加强对人员的培训和教育，提高会计人员对凭证的重视和各种凭证操作的认识。
再次，加强信息技术支持。
引入电子凭证系统，实现凭证的电子化和集中管理，避免了传统纸质凭证的随意性和不可控性。
通过电子化的凭证管理系统可以有效控制凭证的领用和归还，对凭证的使用过程进行全程监控，确保凭证的完整性和可追溯性。
另外，建立完善的日常事务制度。
加强对日常事务的管理和监督，建立健全的业务流程，确保每一笔经济业务都有相应的凭证作为记录和依据。
对于重要的经济业务，要求必须由专职会计人员进行凭证的制作和处理，避免空白凭证的产生。
最后，强化违规惩处。
对于存在违规行为的人员，要进行相应的追责和处罚。
对于制作和使用空白凭证的行为，要追究相关人员的责任。
并对违规行为进行公开曝光，以起到震慑作用。
综上所述，解决空白凭证问题的关键在于加强内部控制、加强审计和监督、加强信息技术支持、建立完善的日常事务制度以及强化违规惩处。
只有通过多种手段的综合应用，才能够从根本上解决空白凭证问题，确保企业会计信息的真实、准确和可靠。
同时，也能够提高企业的经营和管理水平，确保企业的可持续发展。
XX银行重要空白凭证管理办法第一章总则第一条为规范重要空白凭证管理，防范操作风险，根据中国人民银行《有价单证及重要空白凭证管理办法》和《XX 银行股份有限公司（以下简称“XX银行”）会计基本制度》，结合我行实际，特制定本办法。
第二条重要空白凭证指银行印有固定格式、经银行或客户填写金额及其他相关要素并签章后即具有支付效力的空白凭证及重要凭据。
重要空白凭证是银行凭以办理资金支付的特定凭证和重要书面依据，它或者具有支付手段的作用，或者表明债权债务关系，或者是划拨资金的依据。
村镇银行财务部负责对所辖单位重要空白凭证的印制、领拨、保管、出售、销毁进行严格管理，确保安全。
第三条重要空白凭证的管理遵循“统一管理、分级负责、有效控制、落实专人”的原则。
所有重要空白凭证和一般凭证（以下简称“会计单证”）由财务会计部门统一管理，各营业网点必须明确专人负责管理工作。
第二章重要空白凭证种类第四条重要空白凭证主要包括：现金支票、转账支票、银行汇票、银行承兑汇票、银行本票、活期储蓄存折、定期储蓄存单、定期储蓄存折（一本通）、通知存款储蓄存单、个人时点存款证明、个人时段存款证明、单位定期存款存单、单位通知存款存单、单位定期存款证实书、银行卡、定活两便存单以及纳入重要空白凭证管理的业务凭证等。
硬件数字证书载体、支付密码器等用于进行身份认证的实物比照重要空白凭证管理。
第五条重要空白凭证根据用途不同可分为三类。
一是XX银行签发凭证，由XX银行填写对客户具有承诺作用的凭证，如存折、存单、银行卡等；二是客户签发凭证，由客户领购签发使用的具有支取款项效力的空白凭证，如支票、银行承兑汇票等。
三是代理签发凭证，由委托方提供、银行代为出具、证明业务有效的空白凭证，如代收费发票等。
第六条重要空白凭证根据是否进行控号管理可分为两类。
一是控号重要空白凭证，如支票、存折、存单等；二是非控号重要空白凭证，如代收费发票等。
第七条XX银行签发凭证和客户签发凭证的种类、格式、联次、颜色、防伪要求及用途等，由中国人民银行或XX 银行等根据具体业务要求统一规定；代理签发凭证由业务委托方统一提供。
有价证券-重要空⽩凭证管理规定有价证券、重要空⽩凭证管理规定为加强有价证券、重要空⽩凭证的管理，防范经营风险，特制定本规定。
第⼀条有价证券的管理（⼀）有价证券范围1.股票；2.国债、企业债券；3.其他应列⼊有价证券的有价单证。
（⼆）有价证券管理1.有价证券要按账证分管的原则，相互制约，相互核对；2.有价证券按种类、票⾯⾦额、年限分户记账，每⽉核对⼀次库存，做到账实相符；3.作废的有价证券必须剪⾓，专库保管，保存⼀定期限后，按规定移交或销毁。
第⼆条重要空⽩凭证的管理（⼀）重要空⽩凭证范围1.现⾦⽀票、转账⽀票、电汇凭证；2.收据、发票；3.理财卡；4.《资⾦贷款合同》（套印）；5.《资⾦贷款确认书》（套印）；6.《资⾦贷款受益权证明函》；7.其他应列⼊重要空⽩凭证管理的凭证。
（⼆）重要空⽩凭证管理原则1.账证分管的原则；2.单独登记账簿或纳⼊表外科⽬核算；3.调运、收取、领⽤按照相关⼿续办理；4.定期或不定期进⾏盘点，核对账实是否相符。
（三）柜台重要空⽩凭证印制管理柜台重要空⽩凭证印制，由柜台提出印制需求，经批准后，⾏政部门负责联系印刷。
印刷原则：1.签订印刷合同，明确双⽅权利、义务；2.理财卡、《资⾦贷款合同》与《资⾦贷款确认书》分别选择不同的印刷单位进⾏制作，防范风险；3.印刷重要空⽩凭证编号要求连续不重复的编号原则：3.1理财卡：⼋位数字，900XXXXX，前三位为900固定号码，后五位为⾃然数号码。
3.2除理财卡以外的其他需印刷的重要空⽩凭证：《资⾦贷款确认书》名称汉语拼⾳第⼀个字母⼤写+年份+重空号+六位流⽔号，例如：2005年印制的《资⾦贷款确认书》，编号QRS20052XXXXXX。
《资⾦贷款受益权证明函》名称汉语拼⾳第⼀个字母⼤写+年份+部门代码+四位流⽔号，例如：2009年印制的《资⾦贷款受益权证明函》，编号SYQZMH0901XXXX。
《资⾦贷款合同》号码编制规则依据公司《合同编号管理规定》执⾏。
附件：**银行重要空白凭证管理办法第一章总则第一条为规范我行重要空白凭证的管理和使用，特制定本办法。
第二条本办法所称重要空白凭证是指无面额的、经我行或客户填写金额等要素并签章后即具有支付效力或证明资金权属关系的空白凭证，或经总行认定的视同重要空白凭证管理的其他空白凭证、实物等。
第三条我行的重要空白凭证种类包括由中国人民银行、财政部、外汇管理部门、总行统一规定式样的重要空白凭证、特殊空白凭证和实物，以及代理业务的重要空白凭证。
重要空白凭证种类详见附件1。
第四条使用重要空白凭证的机构和人员应严格执行本规定。
人民银行、外汇管理等部门另有规定的从其规定。
本办法所称分行是指晋阳支行、并州支行、龙城支行、迎泽支行以及异地分行。
本办法所称机构是指总行各中心、分行清算中心、分行营业部、支行。
本办法所称营业机构是指各分行营业部、支行。
第五条总行运营管理部门负责统一制定重要空白凭证的管理办法；各业务管理部门负责确定相关重要空白凭证种类、格式、防伪标识等。
总行具体负责各类重要空白凭证的入库、调拨、作废、销毁等。
各分行负责重要空白凭证的入库、调拨、上缴、作废等。
各机构负责重要空白凭证入库、使用、上缴、作废等。
各营业机构负责重要空白凭证挂失及向客户出售等。
第六条重要空白凭证必须纳入备忘科目核算，以“一份一元”为记账单位，并登记《重要空白凭证保管使用登记簿》。
第七条重要空白凭证的入库、调拨、分配、作废、上缴等必须经有权人对实物数量、号码核对后通过核心业务系统授权。
第八条新增重要空白凭证，总行相关业务管理部门需填制“参数维护申请表”（见附件2），经相关业务管理部门和运营管－2－理部负责人审批后，增加相关凭证参数。
第九条业务测试、教学、练功、比赛等不得使用真实凭证，应使用印制有“测试”字样的样品，该样品按重要物品管理，使用完毕必须如数交回。
重要空白凭证样品领取、交回时须登记《重要物品交接登记簿》，办理交接手续。
第二章重要空白凭证的存放场所第十条重要空白凭证的存放场所必须为独立房间或专用保险柜，统称凭证库。
重要空白凭证管理办法*＊省农村信用社重要空白凭证管理办法(讨论稿)第一章总则第一条为了加强全省农村信用社重要空白凭证的管理,保障资金安全，特制定本办法.第二条重要空白凭证是无面额经信用社或单位填写金额并签章后即具有支付款项功能的凭证。
按照用途分为存款类、贷款类、结算类和其他4个类型。
存款类包括：各种空白存单（折）、单位定期存款证实书、出国人员存款证明书、借记卡卡片等；贷款类包括：借款借据、贴现凭证、收贷凭证等；结算类包括:各种汇票、支票、银行本票、支付系统专用凭证、系统内资金划拨单等；其他类指股金证.第三条重要空白凭证管理工作由各市州、县联社财会部门负责.坚持“证账分管、证印分管、证押分管”的原则.第四条全省农村信用社在办理金融业务中涉及重要空白凭证时，必须遵守本办法.第二章印制与保管第五条全省农村信用社的重要空白凭证由省联社根据业务需要或人民银行等有关部门的要求进行设计，在定点厂家印制。
第六条各市州、县联社按季向定点厂家报送重要空白凭证印制计划，厂家按计划安排印制。
市州、县联社、信用社（分社、储蓄所）均不得自行印制或外购重要空白凭证（向人行或其他开户行领取的除外）。
第七条重要空白凭证必须视同现金入库保管。
各级信用社应指定专人（库管员）负责重要空白凭证的保管工作。
做到领发手续严密、保管安全可靠。
库管员变动时，按规定办理交接手续.第三章调运第八条市州、县联社到定点厂家调入重要空白凭证。
市州、县联社的库管员填制重要空白凭证领用单，并加盖联社公章。
由库管员和1名财会部门工作人员共同到定点厂家办理调运事项。
定点厂家凭介绍信和有效身份证件认真核验来人身份后,登记领用凭证种类、数量、启迄号码并办理出库，库管员认真清点,进行质量、数量和号码段的配对检查，随同人员复核无误后，共同在定点厂家的出库单留存联上签字认可。
重要空白凭证由定点厂家送货上门时，市州、县联社先将盖好公章的重要空白凭证领用单传真到定点厂家，不得仅用电话联系。
