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公司会计核算制度模板范本第一章总则第一条为了规范公司会计核算工作，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本制度。
第二条公司会计核算制度遵循合法、合规、真实、准确、完整、及时的原则。
第三条公司会计核算制度适用于公司总部及所属各单位（以下简称“各单位”）。
第二章会计核算组织体系第四条公司设立财务部，负责公司整体会计核算工作。
财务部设置会计核算中心，负责公司日常会计核算工作。
第五条各单位根据实际情况设立财务部门或指定专人负责会计核算工作。
第六条财务部门负责人负责本部门会计核算工作的管理，确保会计核算的真实、准确、完整。
第三章会计核算内容第七条会计核算内容包括：货币资金、应收及预付款项、存货、固定资产、无形资产、投资、负债、所有者权益、收入、费用等。
第八条各单位应按照《企业会计准则》及相关规定，对经济业务进行分类，确保会计核算内容的真实、准确、完整。
第四章会计核算程序第九条各单位在进行经济业务时，应按照审批程序进行，确保经济业务的合法性。
第十条各单位应按照《企业会计准则》及相关规定，对经济业务进行会计分录，确保会计核算的准确性和完整性。
第十一条各单位应按照规定的期限编制财务报表，及时反映公司财务状况、经营成果和现金流量。
第五章会计档案管理第十二条各单位应建立完善的会计档案管理制度，确保会计档案的真实、准确、完整、及时。
第十三条会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表等，各单位应按照规定的保存期限进行保存。
第六章内部控制与监督第十四条各单位应建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保会计核算的真实、准确、完整。
第十五条财务部门应定期对会计核算工作进行内部审计，发现问题及时纠正，确保会计核算的准确性和完整性。
第七章法律责任第十六条违反本制度的，公司将依法追究相关责任。
第八章附则第十七条本制度自发布之日起施行。
第十八条本制度的解释权归公司财务部。
公司会计集中核算管理制度1. 引言为了更好地规范公司财务管理，提高财务管理效率和精度，公司制定了《公司会计集中核算管理制度》。
该制度适用于公司财务人员、会计人员、财务管理人员等，力求达到物尽其用、保证数据准确、提高管理效率的目的。
2. 总则2.1 适用范围本制度适用于公司内所有与财务核算相关的业务、流程。
2.2 遵循原则制定本制度时，应遵循以下原则：•法律法规原则•会计标准原则•透明度原则•结果导向原则•等等2.3 术语解释在本制度中，以下术语解释适用：•会计核算：指以货币为计量单位，对公司经济活动进行量化处理和记录的过程。
•集中核算：指将公司内所有子公司的账务信息、业务流程进行汇总、统一处理的方法。
3. 细则3.1 会计账户管理•公司应该设立主、副会计账户，依据会计制度进行分类、建账。
•每个账户应该由负责人把关，每月由主任会计对账。
3.2 会计档案管理•公司应该制定会计档案管理制度，对会计档案进行管理。
•对于财务业务凭证、资料，应按照公司规定，进行电子存储。
•对于原始凭证，应保存至少五年。
3.3 财产管理•公司应制定高效的财产管理制度，由有关人员统一管理公司财产，制定完整的资产负债表。
•公司应建立财产折旧制度，及时计算财产折旧值。
3.4 集中核算管理•公司应制定集中核算管理制度，将各子公司账务信息、业务流程等进行汇总、统一处理。
•按照制度，定期进行绩效分析和统计汇总，及时发现问题并加以解决。
3.5 费用管理•公司应定期进行预算编制，实现有计划的费用管理。
•费用管理应制定详细的程序，防止跨部门、跨领域的重复报销、冲销等情况。
4. 管理流程•公司应制定财务流程，明确各流程的职责，避免造成业务混乱、人事流动等负面影响。
•财务流程应按时完成，防止延误信息沟通、工作进度等问题。
5. 责任制度•公司应建立明确的责任制度，对于职务、财务、管理等方面进行分工、确立职责。
•对于违规操作、不当管理等进行责任追究。
公司会计集中核算管理制度1. 概述公司会计集中核算管理制度是指公司内部规定的一套会计核算管理制度，其目的在于规范公司会计核算的流程和方式，确保公司会计核算信息的准确性和完整性。
2. 适用范围本制度适用于公司内部所有会计核算人员和相关管理人员。
3. 会计核算管理流程3.1 新建会计科目•新建会计科目应征得财务部门负责人同意，并按照公司会计科目表进行设置。
•确保会计科目名称简洁明了，并适时进行备案。
3.2 记账凭证•记账凭证应由业务人员或财务人员填写并核实，再提交至会计人员进行核算。
•记账凭证应明确记录公司相关的交易、消费、收入、支出。
3.3 会计凭证复核•会计凭证复核应由会计主管逐一核对、确认凭证内容正确无误。
•在复核过程中如发现错误或遗漏，应及时纠正并记录相关过程。
3.4 会计凭证审核•会计凭证审核应由财务主管逐一审核、确认凭证内容正确无误。
•在审核过程中如发现错误或遗漏，应及时纠正并记录相关过程。
3.5 记账•会计主管应按照检查、复核和审核的结果进行记账，保证记账信息的正确和完整。
4. 会计核算管理要求4.1 接受培训考核•公司会计核算人员应接受财务部门的规范培训，并通过相关考核认证。
•全体会计核算人员应定期参加会计核算知识的培训和讲座，不断提高业务水平。
4.2 计提工资社保•公司应依据国家规定的计提比例，按时为员工缴纳社保。
•全体员工的工资应按公司规定的计提比例逐月缴纳。
4.3 税务申报•公司应按照国家税收法规要求进行税务申报。
•公司应按照规定时间，向税务部门报送各项纳税申报表格。
4.4 准确记录•会计核算人员应准确记录公司相关的财务信息，保证信息的真实性和准确性。
•全体员工应按照公司相关政策规定动态填写相关报表，并及时更新公司相关数据。
5. 会计核算管理检查5.1 定期检查•公司财务部门应定期对公司会计核算相关信息进行检查，确保信息准确性和完整性。
•检查结果应及时告知有关人员，并制定改善计划。
公司会计集中核算管理制度1. 系统背景随着企业规模的不断扩大，财务管理工作也变得越来越繁琐和复杂。
很多公司的财务部门都采用分散的财务管理方式，导致财务核算难以统一、财务数据难以协调、工作效率低下等问题。
为了解决这些问题，公司决定引入会计集中核算管理制度。
2. 目的与范围该制度的目的是实现会计数据的集中核算和统一管理，提高公司财务管理工作的效率和准确性，保障财务数据的真实性、完整性、准确性和及时性。
该制度适用于公司所有的财务核算、报表编制、税务申报等工作。
3. 基本原则在会计集中核算管理制度的实施过程中，我们要遵循以下基本原则：•把会计数据集中到财务部门统一核算；•实行“稽核制度”和“双重会计制度”，确保财务数据的真实性、完整性、准确性和及时性；•采用信息化手段实现财务数据的集中管理和实时监控；•加强对财务人员的管理和培训，确保财务工作的规范化和标准化。
4. 工作流程第一步：会计数据的收集和录入所有的财务数据都由财务部门收集、核算和管理。
相关部门负责提供相应的单据和资料，并按照规定的会计科目录入到会计系统中。
第二步：会计数据的处理和稽核在会计数据录入系统后，财务人员通过系统对数据进行核对和处理，并与相应的单据和资料进行比对。
同时，在整个处理和稽核过程中，还需要实行“稽核制度”，确保财务数据的真实性、完整性、准确性和及时性。
第三步：财务报表的编制和审核财务数据处理和稽核后，财务人员需要根据相关法规和会计规定编制财务报表，并进行审核。
审核过后的财务报表将被提交给公司领导进行审批和签字。
第四步：税务申报和备份在财务报表审核过程中，还需要对相关税务事项进行申报和备份。
财务人员需要根据相关法规和税收规定提交相应的税务申报表和备份材料。
5. 监督和检查为确保会计集中核算管理制度的有效实施，公司将建立完善的监督和检查机制。
监察部门将定期对公司的财务管理工作进行监督和检查，并对发现的问题进行及时整改和处理，以保障财务管理工作的规范化和标准化。
第一章总则第一条为加强公司内部财务管理，提高财务核算的准确性和效率，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务核算工作，包括但不限于会计核算、成本核算、费用核算、资金核算等。
第三条公司财务核算工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策进行财务核算；（二）真实性原则：确保财务核算的真实性、准确性、完整性；（三）及时性原则：及时反映公司财务状况和经营成果；（四）一致性原则：保持财务核算方法和程序的一致性；（五）保密性原则：严格保护公司财务信息，防止泄露。
第二章组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司内部财务核算工作的组织实施和监督。
第五条财务部的主要职责包括：（一）制定和实施财务核算制度；（二）组织财务核算工作，确保财务数据的准确性、完整性和及时性；（三）监督各部门的财务活动，防范财务风险；（四）定期进行财务分析，为公司经营决策提供依据；（五）参与公司重大经济活动的审核和监督。
第六条公司各部门应积极配合财务部的工作，及时提供相关财务信息，共同维护公司财务核算工作的正常进行。
第三章财务核算流程第七条财务核算流程如下：（一）凭证审核：对各类财务凭证进行审核，确保其合法、真实、完整；（二）记账：根据审核后的凭证，进行账务处理，确保账务准确；（三）成本核算：按照成本核算方法，对各项成本进行归集、分配；（四）费用核算：对各项费用进行归集、分配，确保费用合理；（五）资金核算：对资金收支进行核算，确保资金安全；（六）财务报表编制：根据核算结果，编制财务报表；（七）财务分析：对财务报表进行分析，为公司经营决策提供依据。
第四章内部控制第八条公司应建立健全内部控制制度，确保财务核算的合规性。
第九条内部控制措施包括：（一）财务审批制度：明确财务审批权限和程序；（二）财务印章管理制度：规范财务印章的使用和管理；（三）财务凭证管理制度：确保财务凭证的合法、真实、完整；（四）财务档案管理制度：规范财务档案的归档、保管和使用；（五）财务人员职责分离制度：确保财务人员职责明确、相互制约。
会计集中核算内部管理制度概述会计集中核算是企业内部管理的一种常见方式，通过将其下属公司或部门的会计工作集中到总部或专门的会计中心进行管理和核算，可以提高财务管理效率和内部控制水平，减少重复工作和人力成本，统一会计报表和财务数据，为企业的决策提供准确的财务信息。
为了实现高效、规范的会计集中核算，企业需要制定一套完备的内部管理制度，明确各部门和岗位的职责和权限，保证信息的安全和准确性。
本文将从制度的框架、内容和执行等方面对会计集中核算的内部管理制度进行详细说明。
制度框架企业的会计集中核算内部管理制度应该符合国家的法律法规、会计准则和内部控制标准，同时考虑到企业的业务和管理特点，设计出适合自身的一套制度框架。
下面是一份可能的制度框架示例：1.制度适用范围：明确会计集中核算的场景和适用范围，如涉及的公司、部门、业务流程等。
2.制度的目的和原则：明确制度的宗旨和基本原则，如提高数据准确性、保护信息安全、规范内部流程等。
3.制度的组成部分：详细说明制度包含的各个方面，如内部控制、业务流程、数据管理、管理层监督等。
4.制度的责任人和职责：明确各个职责部门的职责和权限，如财务部门、信息管理部门、审计部门等。
5.制度的执行和监督：制定相应的执行和监督机制，包括审批流程、数据备份和恢复、信息安全检查等。
6.制度的更新和修订：及时修订和更新制度，确保其有效性和适应性。
制度内容会计集中核算的内部管理制度一般包含以下内容：1.内部控制方案：明确企业的内部审计、风险控制和监督机制，包括风险评估、控制目标、控制措施、控制点和控制流程等。
2.业务流程管理：规范各种业务流程的管理和操作，如财务会计处理、票据管理、资产管理、成本控制、税务管理、审计管理等。
3.数据管理和处理：规定会计数据的采集、分类、登记、核算、汇总、报表制作等流程，确保数据的完整、准确和及时性。
4.内部信息交流：明确会计集中核算下各部门和岗位之间的信息交流和沟通机制，以及相应的应急措施和纠错处理方法。
公司会计集中核算管理制度一、目的和依据二、适用范围本制度适用于公司所有部门、各级分公司以及公司下属单位的会计核算管理。
三、会计主体公司会计主体为总部财务部门，负责公司全面财务管理和会计核算工作。
各部门财务人员协助总部财务部门进行会计核算。
四、会计核算流程公司会计核算流程主要分为账务处理、凭证管理、会计账簿记账、财务报表编制和分析等环节。
（一）账务处理各部门财务人员负责填制和审核各项账务凭证，确保凭证的真实、准确和完整。
凭证包括收款凭证、付款凭证、收入凭证和支出凭证等。
凭证的填制必须按照财务制度和会计规范进行，凭证必须有经办人、审核人和复核人签字。
（二）凭证管理各部门财务人员负责对凭证进行管理，包括凭证编号、登记和归档等。
每月底时，将凭证按照科目和时间顺序进行分类整理，归入档案库保存备查。
（三）会计账簿记账总部财务部门负责编制并保管会计账簿，各部门财务人员将填制好的凭证按照科目和时间顺序进行记账，并及时更新会计账簿。
（四）财务报表编制总部财务部门根据会计账簿的记账情况，按照财务制度规定的时间，编制公司财务报表。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等，需在规定的时间内完成，确保报表的真实、准确和完整。
（五）财务报表分析总部财务部门对财务报表进行分析，并将分析结果上报给公司高层管理人员，用于公司经营决策。
五、内部控制为加强内部会计控制，公司应建立健全内部控制制度。
（一）会计监督人员公司设立会计监督部门，负责对公司会计核算工作进行监督和检查，对违反会计规范的行为进行纠正和处理。
（二）审计公司应每年聘请独立的外部审计师对公司会计核算进行审计，确保公司会计核算的合规性和准确性。
（三）内部核算为了保证公司各部门的经济效益，公司应建立内部核算制度，对各部门的收入、支出和利润进行核算，及时发现问题并采取相应措施。
六、违规处理对于发现的违反会计制度和规范的行为，公司将按照相关法律法规的规定进行处罚，包括查封账簿、暂停资金、限制财务决策等。
公司会计集中核算管理制度公司会计集中核算管理制度第一章总则为了加强公司会计核算管理，规范会计处理，保证财务报表真实可靠，提高资金使用效率，特制定此制度。
第二章会计档案管理1. 在公司内部设立统一的会计档案管理中心，负责管理公司所有的会计档案。
2. 所有凭证必须按照凭证号、日期、摘要、借贷方金额等信息进行归档，并按年度、月度、科目逐级存放，确保归档的凭证资料真实、完整、清晰。
同时，要做好凭证的保密工作，避免凭证被泄漏。
3. 每月末，对上个月的会计档案进行审查，确保数据的准确性，及时核对错账、漏账和多账项。
第三章会计核算管理1. 核算范围：公司的会计核算范围包括财务会计核算和成本会计核算。
2. 核算方法：会计核算应遵循的原则包括货币计量、收支平衡、独立性、真实性等，并遵循国家相关法律、法规的规定。
3. 核算周期：财务会计核算周期包括月度、季度和年度。
成本会计核算周期应根据公司经营情况和需要进行设定。
第四章费用与收入管理1. 费用管理：公司必须对各项费用进行实时管理和控制，以减少不必要的开支，同时合理分摊费用。
2. 收入管理：公司应根据实际业务和市场状况制定合理的销售政策和价格体系，并针对收入和利润等经营指标进行实时监控和分析。
第五章资产管理1. 资产分类：公司的各项资产应根据其性质、用途、价值等因素进行分类管理，并进行标识、盘点等工作。
2. 资产处置：对于废旧资产等不需要继续使用的资产应及时进行处置，并在处置前对其进行评估。
3. 固定资产折旧管理：公司应按照国家关于固定资产折旧的规定进行折旧计算，并对固定资产进行清点和核对。
第六章财务报表管理1. 财务报表的制作应遵循国家的会计准则和制度，并按照规定的时间节点及时制作和公布财务报表。
2. 财务报表的内容应准确、真实，反映公司的财务状况和经营情况。
3. 财务报表的审计工作应由专门机构进行，并应及时公布审计结果。
同时公司也应建立内部审计机制，对公司的经营活动进行自查和监督。
第一章总则第一条为加强公司财务会计核算管理，规范会计行为，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有会计核算工作，包括会计凭证的编制、审核、登记、保管，会计账簿的设置、登记、核对，会计报表的编制、报送，以及会计档案的管理等工作。
第三条会计核算工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行会计制度；2. 实质重于形式原则：按照交易或事项的经济实质进行会计核算，不拘泥于法律形式；3. 客观性原则：以实际发生的经济业务为依据，客观、公正地反映公司财务状况和经营成果；4. 及时性原则：及时处理会计业务，保证会计信息的时效性；5. 一贯性原则：会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。
第二章会计核算基本要求第四条会计核算年度采用公历年度，自公历每年1月1日起至12月31日止。
第五条会计科目设置应遵循国家统一会计制度，结合公司实际情况进行调整，不得随意增减。
第六条会计凭证的编制应真实、完整、合法，包括自制原始凭证和外来原始凭证。
第七条会计账簿的登记应按照会计凭证及时、准确地记录经济业务，保证账簿的连续性、系统性、完整性。
第八条会计报表的编制应按照国家统一会计制度的规定，真实、完整地反映公司财务状况和经营成果。
第三章会计凭证管理第九条会计凭证的编制应符合以下要求：1. 依据真实、合法的经济业务；2. 内容完整、填写规范；3. 日期准确、签章齐全。
第十条会计凭证的审核应确保凭证的真实性、合法性、完整性。
第十一条会计凭证的保管应按照规定期限进行，确保凭证的安全、完整。
第四章会计账簿管理第十二条会计账簿的设置应符合以下要求：1. 符合国家统一会计制度；2. 符合公司实际情况；3. 账簿格式规范、清晰。
第十三条会计账簿的登记应按照会计凭证及时、准确地记录经济业务。
第十四条会计账簿的核对应定期进行，确保账账、账证、账实相符。
财务集中核算管理制度一、引言本财务集中核算管理制度旨在规范公司的财务核算工作，确保财务工作的准确性和规范性，促进公司财务管理的现代化与高效性。
二、总则2.1 定义本制度中的“公司”指本制度所属企业，负责制定、颁布、实施并监督本制度的执行情况。
2.2 适用范围本制度适用于公司内部所有核算岗位的员工，对于公司所有的财务核算工作负责。
三、职责3.1 财务管理人员负责公司的财务管理核算工作，并严格按照本制度执行各项具体工作。
3.2 部门经理负责各自管理的部门的财务核算工作和本部门的预算编制，并监督各项财务工作的执行情况。
四、核算管理流程4.1 费用报销1.申请：员工需要发生费用，需在支出前于领导申报。
2.审核：费用申请的上级领导审批后，需要提交审核人员审核。
3.审批：审核人员对费用进行审核。
4.付款：审核通过后，财务部门安排付款事宜。
4.2 合同管理1.签订：合同双方根据合同条款进行签订。
2.登记：财务部门进行合同的登记。
3.审核：合同的审核人员审核合同的合法性。
4.确认：审核通过后，予以批准。
4.3 记账凭证管理1.记账凭证开具：财务人员按照公司制度开具记账凭证。
2.审核：审核人员对记账凭证进行审核。
3.记账：记账凭证审核通过，进行记账。
4.归档：完成记账后，进行归档。
五、财务报表制作5.1 财务报表种类公司应在财务管理规定期限内，按照财务报表制作要求编制汇总报表、专项报表和明细账，等各种财务报表。
5.2 财务报表编制1.编制：公司主管财务的领导和会计人员对应编制经过审核的财务报表。
2.审核：相应审核人员核对编制的报表，确保准确性。
3.审核完成后，报表送至上级领导。
5.3 财务报表电子档案备份公司应按照电子档案管理规范，将公司的财务报表及时备份并进行长时间保存。
六、审计及年度审计报告6.1 审计基本原则1.审计本着实事求是、独立性、公正性和客观性的原则。
2.审计遵循规范，整体维护财务管理工作，认真执行。
内部管理制度系列公司会计集中核算制度（标准、完整、实用、可修改）编号：FS-QG-58312公司会计集中核算制度Corporate accounting centralized accounting system说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
公司会计集中核算管理制度为了规范报帐单位和核算中心的操作和运行工作，加强教育会计集中核算管理，提高工作效益，顺利开展各项工作，核算中心严格执行《中华人民共和国会计法》和有关财经法规制度，依法理财，最大限度发挥资金的使用效益，特制订本管理制度。
一、核算中心工作职责1、协助报帐单位编制预算，本资料权属文秘资源网，放上鼠标按照提示查看文秘写作网更多资料配合财政部门做好预算和财务管理工作。
管理好报账单位的各项资金，确保报账单位各项业务顺利开展。
2、统一办理和审核报帐单位的财务收支。
办理现金、转账、汇兑等资金结算，办理经费的拨入、支出、往来款项的收付等业务。
监督管理报账单位各项资金的使用，严格支出管理，严格执行“收支两条线”管理，规范财经秩序，防止资金的浪费、挪用和挤占。
3、严格按照国家统一会计制度，统一为报账单位进行会计核算。
包括对原始凭证合法性的审核、账务处理等财会事务。
加强会计基础工作规范，保证核算操作规范合法达标。
4、统一编制会计报表，为报账单位和各部门提供财务报告，并提供各种会计服务，及时向有关部门提供合法、真实、完整的会计信息，接受报账单位对会计事项的查询和资金核对等。
5、接受财政、监察、审计等有关部门的各项检查，如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关知悉情况。
6、负责报帐单位收费票据的领取、保管、分发和核销。
为报账单位保管会计档案。
二、核算中心工作守则1、遵守财经法律、法规和国家统一的会计制度，依法理财，认真履行职责。
2、对在执行会计服务业务中知悉的报帐单位经济(或商业)秘密负有保密义务。
3、对报帐单位示意作出不当的会计处理，提供不实的会计资料，以及其他不符合法律、法规规定的要求予以拒绝。
4、对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充直至完善，方可受理。
5、对报帐单位提出的有关会计处理原则问题负有解释的责任。
三、核算中心工作人员主要职责(一)、核算中心主任主要职责:1、负责监督、指导、管理核算中心的各项工作;2、组织核算中心人员学习法规制度和业务知识，以及思想教育;3、负责向主管领导及上级领导报告工作信息;4、管理报帐单位资金的收取、储存和使用，调度资金;5、严格执行财经法规制度，维护财经纪律的严肃性;6、负责有关财务审批事项，控制资金的合法使用;7、熟悉掌握核算中心的运作情况，研究报帐单位的收支政策，并提出优化收支结构的政策性建议;8、完成本局及上级部门布置的工作，协调部门关系。
(二)、核算中心副主任(兼会计主管)主要职责:1、协助主任管理核算中心工作，组织学习法规制度、业务知识和操作技能;2、具体办理核算中心的有关行政事务，管理核算中心日常业务工作;3、负责审核报帐单位收支凭证，以及各项申请、报告和有关财经事项等;4、负责建立制订核算中心的各项管理规章制度，并监督执行。
对报帐单位的财务预算和决算的编制进行审核把关;5、纠正和制止违反财经法规制度行为和不执行预算计划以及违反财经纪律的不良行为;6、督促检查指导核算中心开展业务工作，确定核算中心会计人员的分工，指导开展业务工作，提高工作质量和效率;7、掌握核算中心的各种信息资料，为领导提供决策依据。
8、完成领导交办的其他工作任务。
(三)核算中心审核员(兼总会计、会计档案、票据、核算系统管理)主要职责1、协助主任、副主任管理核算中心工作，组织工作人员学习法规制度、业务知识和操作技能;2、负责审核报帐单位各项收支凭证、委托单和有关财经事项等;3、负责监督执行核算中心的各项管理规章制度。
对报帐单位的财务预算和决算的编制进行审核;4、纠正和制止违反财经法规制度行为和不执行预算计划以及违反财经纪律的不良行为，以及规范计算机和财务软件的使用和管理;5、做好票据的购买、保管、发放、回收、核销等工作，负责管理存档的会计档案资料，登记造册，妥善保管;6、负责计算机录入会计凭证的审核和帐务结账工作，以及计算机和财务软件的维护工作，确保安全运作;7、检查指导会计组、出纳组开展业务工作，想方设法提高工作质量和效率;8、掌握核算中心的各种信息资料，为领导提供决策依据。
9、完成领导交办的其他工作任务。
(四)、核算中心会计员主要职责:1、严格执行《会计法》，遵守国家的法律法规和财政规章制度，依法行使职权，规范办理会计业务;2、负责指导报帐单位编制年度财务预算计划方案，并将执行情况进行调查及时汇报，编制各种会计报表、预算报表和决算报表，并对报表的真实性负责;3、拒绝受理不真实、不合法的原始凭证，对不规范的原始凭证一律予以退回更正、补充。
对违反财经法规制度的一切经济收支，一律不予受理;4、负责依照法规在计算机上录入记账凭证，进行帐簿登记工作，正确按会计制度办理核算工作，做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐款相符、帐证相符、帐表相符。
按电算化的管理规定进行工作;5、会计年度内保管会计档案资料，负责财务稽核工作;6、维护财经纪律，监督财务工作的正常运行，对报帐单位的帐务和资产进行核算和监督。
认真做好各项资金的管理和使用，为报帐单位开展业务工作提供资金保障。
7、为报帐单位提供预算决策，对财务状况进行财务分析，编制分析报告;8、负责向报帐单位通报财务状况。
接受审计、税务机关和监督部门的监督检查，如实提供会计档案资料;9、完成领导交给的其他工作任务。
(五)、出纳员主要职责:1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度规定，根据审核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理好现金收付和银行结算业务;任何一切支付，必须以处理完善的凭证为依据。
否则，均予以拒绝。
2、登记好银行日记账。
对未达账项，月末要编制“银行存款余额调节表”，及时掌握银行存款余额，不得签发空头支票，不准将银行存款账号出租、出借给任何单位和个人办理结算。
3、登记好现金日记帐，做到日清月结，帐款相符，收入支出票据逐日逐笔登记帐务，并按计算机管理规定操作。
按时记帐、结帐交付单据。
4、做好库存现金和各种有价证券保管保密工作，确保流动资金的安全，尽可能减少现金的提取。
如因工作不慎而使单位蒙受损失时，要负赔偿责任，遵纪守法，不得挪用、侵占公款，否则依法追究责任。
5、保管好所管印章、空白支票和空白收据等，按银行票据管理办法和财政票据管理规定办事。
6、出纳人员将所有的支出凭证复核，必须是经会计主管严格审核其内容与金额是否与实际相符，单位负责人签字和单位公章是否与印鉴卡相符，查清确认真实准确后方能支付。
7、凡经审核后报销的发票原则上以转帐支票或网上银行形式支付，未经审核人员审核的支出款项，出纳人员不得擅自办理任何形式的支付业务。
8、支付款项必须由领款人在凭证上签字，支付后加盖“付讫”章和出纳员印章。
及时与会计组核对帐款是否相符。
9、完成领导交给的其他工作任务。
四、财产核算管理办法为了加强单位财产管理，避免国家财产的流失，管好、用好公有财产，发挥应有的使用效益，特制定本管理办法。
1、本办法所指的财产，一般设备单价在500元以上(含500元)，专用设备在800元以上(含800元)列为固定资产核算。
单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产核算。
2、对单位原有的财产进行清理，登记造册，落实专人负责。
发现盘点损失或盘点盈余财产，应报告单位领导，研究处理。
3、对单位新购买财产，必须由实物验收人验收，验收无误后进行登记，单位财产要全部登记造册，由专人保管，建立财产的保管、领用、交还等制度或办法，对领用财产进行分类登记，实行谁使用，谁保管，谁负责，谁归还。
4、在每年的年底，应由核算中心工作人员会同单位有关人员对财产进行盘点清理，做到实物与帐册相符。
5、对有人员变动的，要将保管、使用的财产移交，不能出现无人使用、无人管理的财产。
6、使用人员要珍惜爱护国家财产，尽量保证其使用价值的完好，为做好工作提供条件。
对造成资产损坏、损失和浪费的，区别情况作出处理，属于责任事故造成损失的，应由责任人予以全部或部分赔偿。
7、大额财产的修缮、更新，须经过单位负责人审批，报核算中心审核。
8、财产的调拨、变卖、报废必须登记造册，由单位负责人审批，报核算中心审核，处理所得收入应作为单位其他收入记帐。
9、财产不允许出借、出租、转让。
五、会计电算化管理制度为加强计算机使用管理，保障计算机正常运行及会计资料安全，提高使用效率，按《会计电算化管理制度》操作，正确使用计算机，特制订本制度。
1、认真执行上机操作规程，遵守注意事项，按岗位分工和系统授权处理会计业务，不得越权操作，不得擅自更改设置。
2、计算机要专机专用，专人负责，专人管理，不允许无关人员操作。
3、会计用计算机出现硬件、软件故障，不得自行拆卸检修，立即报系统管理员派专人或联系软件供应商处理。
4、操作人员要做好电算会计的安全。
未经主管人员同意，不得将硬盘内的数据删除;本单位软盘或光盘不得带出，使用时注意保护数据安全性;使用外单位软盘或光盘，要先进行病毒监测，发现病毒立即封机并及时上报系统管理员。
重要数据资料要及时进行备份，以保持与业务实际一致。
一般要求软盘或光盘双备份，异地存放。
5、要加强会计电算数据保密工作，未经批准，任何人不得将机房内的软件、资料等转借或提供给外单位和他人，作废的数据资料要到指定地点集中销毁。
6、不允许在计算机上进行与财会工作无关的操作。
不得在计算机上使用游戏软件或非正常使用光盘，防止病毒侵入。
7、计算机使用完毕后，要及时切断电源，注意防火;出入要注意关门，做好防盗工作。
8、对于操作人员违反上述规定，造成重大损失的，要追究有关责任人的责任，触及法律的，移交司法机关处理。
六、核算中心操作规程1、单位报帐员将有关收入、支出原始凭证统计、整理粘贴好，分别填写《收入凭证汇总单》或《现金支出报批单》。
《现金支出报批单》要经单位负责人批示签字后，由报帐员填报《支出凭证汇总单》，送核算中心审核员审核。
2、审核员根据单位资金情况(预算指标)，审核其原始凭证的合法性、真实性、完整性，符合规定的，由审核员签章确认。
属于收入事项的，由审核员将收入凭证汇总单送出纳组;属于支出事项的，经审核员签署审核意见后，报核算中心主任审批，由审核员交给出纳组办理相关的支出手续。
如不符合规定，退回单位报帐员处理。
3、报帐单位需委托核算中心通过银行转款给其他单位时，填写《付款委托单》报审核员批准后予以办理。
