授权支付业务流程图

应用支撑平台一体化系统培训资料北京市太极华青信息系统有限公司2012年3月北京市太极华青信息系统有限公司1Beijing Taiji Huaqing Information System Co.,Ltd北京市太极华青信息系统有限公司 Beijing Taiji Huaqing Information System Co.,Ltd2第1章 直接支付 ...................................................................................................... 3 1.1 功能描述 ........................................................................................................ 3 1.2 业务流程 ........................................................................................................ 4 1.3 预算单位生成集中支付计划单 ............................................................................. 5 1.3.1 自动制作 ................................................................................................... 5 1.3.2 手工制作 ................................................................................................... 6 1.3.3 计划明细 ................................................................................................... 8 1.3.4 计划删除 ................................................................................................... 9 1.3.5 更改编号 ................................................................................................... 9 1.3.6 送审 ........................................................................................................ 10 1.3.7 收回送审 .................................................................................................. 12 1.4 预算单位生成直接支付申请单 ............................................................................ 12 1.4.1 制作 ........................................................................................................ 12 1.4.2 计划删除 .................................................................................................. 13 1.4.3 打印 ........................................................................................................ 14 1.4.4 送审 ........................................................................................................ 14 1.4.5 收回送审 .................................................................................................. 14 1.5 预算单位确认财政直接支付入帐通知书 ................................................................ 15 1.5.1 接收 ........................................................................................................ 15 1.5.2 回单 ........................................................................................................ 16 第2章 授权支付 ..................................................................................................... 17 2.1 功能描述 ....................................................................................................... 17 2.2 预算单位生成授权支付用款计划单 ...................................................................... 19 2.2.1 制作 ........................................................................................................ 19 2.2.2 打印 ........................................................................................................ 19 2.2.3 送审 ........................................................................................................ 20 2.3 预算单位确认财政授权支付额度到帐通知书 .......................................................... 20 2.3.1 接收 ........................................................................................................ 20 2.3.2 回单 ........................................................................................................ 20 2.4 预算单位生成财政授权支付凭证 ......................................................................... 21 2.4.1 制作 ........................................................................................................ 21 2.4.2 开票 ........................................................................................................ 22 2.4.3 发送 .. (22)北京市太极华青信息系统有限公司 Beijing Taiji Huaqing Information System Co.,Ltd3第1章直接支付1.1 功能描述1、直接支付部分主要完成财政资金的直接支付，具体流程是基层预算单位根据财政下达的指标编制直接支付申请，通过单位、业务科、国库科、支付中心的相关岗位审核，审核通过后，由支付中心按申请制作直接支付凭证和直接支付汇总清算通知单，经国库科签章后送代理银行、清算银行（即人民银行或财政专户银行），代理银行根据直接支付凭证进行资金支付，并与清算银行做划款清算，划款清算后，代理银行生成预算单位直接支付入账通知书，支付中心根据划款清算单生成预算支出结算清单用于国库总会计记帐。

财政授权支付程序
财政授权支付程序适用于未纳入工资支出、工程采购支出，物品、服务采购支出管理的购买支出和零星支出。

包括单件物品或单项服务购买额不足10万元人民币的
购买支出；投资额不足50万元人民币的工程项目支出，以及特别紧急的支出。

财政
部根据批准的预算单位用款计划中月度授权支付额度，每月25月前以“财政授权支
付汇总清算通知单”、“财政授权支付通知单”的形式分别通知中国人民银行、代理银
行。

“财政授权支付通知单”确定各基层预算单位下一月度授权支付的资金使用额度。

财政授权支付流程图
和其他有特定用途支出的财政性资金直接支付到商品、劳务供应商或其他受款对象。

单位不得将不应支付给职工个人的资金转入职工个人卡、折，严禁单位利用职工个人卡、折等套取现金。

财政直接支付流程图
馈
2 / 2。

国库集中支付业务流程图1、直接支付业务流程图业务流程说明：基层预算单位根据财政审批通过的直接支付用款计划编制直接支付申请书，并上报主管部门主管部门也可根据基层预算单位的已审批直接支付用款计划为基层预算单位代编直接支付申请主管部门对基层预算单位上报和本部门为预算单位代编的直接支付申请进行汇总，并审核，审核通过后提交国库支付中心国库支付中心审核主管部门提交的直接支付汇总申请，并提交分管局长审批分管局长审批通过后，由支付中心根据直接支付汇总申请单的内容编制直接支付凭证，并上报国库科进行审核国库科对支付中心上报的直接支付凭证进行审核，审核通过后报分管局长审批支付中心根据分管局长审批通过的直接支付凭证汇总生成直接支付汇总清算额度通知单，并提交国库银行确认分管局长审批通过的直接支付凭证直接提交代理银行进行支付确认代理银行支付完成后，将直接支付凭证回执交支付中心，并编制直接支付入账通知单，由财政逐级下发到基层单位基层预算单位收到代理银行的直接支付入账通知单后，编制直接支付的记账凭证代理银行对支付过的直接支付凭证汇总编制申请划退款清单、申请划退款汇总清单和申请划退款凭证，并提交国库行进行清算确认代理银行根据国库银行清算国的申请划退款凭证编制直接支付结算清单，并递送国库支付中心和财政国库科财政支付中心和国库科根据收到的直接支付结算清单分别编制支付中心凭证和总会计凭证2、授权支付业务流程图业务流程说明：财政国库支付中心根据审批通过的授权支付用款计划编制、审核授权支付汇总清算额度通知单；同时编制、审核授权支付额度通知单其中授权支付汇总清算额度通知单提交国库银行进行确认；授权支付额度通知单送代理银行进行确认代理银行对授权支付额度通知单进行确认后，编制、审核授权支付额度到账通知单，并将审核过的授权支付额度到账通知单经主管部门送达基层预算单位主管部门和基层预算单位收到代理银行递送的授权支付额度到账通知单后，分别作记账凭证基层预算单位根据代理银行递送的授权支付额度到账通知单编制、审核授权支付凭证主管部门也可以根据代理银行递送的授权支付额度到账通知单为基层预算编制授权支付凭证基层预算单位和主管部门编制、审核过的授权支付凭证根据财政需要，可以由财政国库支付中心进行进一步审核审核完成的授权支付凭证送代理银行进行支付确认代理银行对支付过的直接支付凭证汇总编制申请划退款清单、申请划退款汇总清单和申请划退款凭证，并提交国库行进行清算确认代理银行根据国库银行清算国的申请划退款凭证编制授权支付结算清单，并递送国库支付中心和财政国库科基层预算单位、主管部门和财政国库支付中心根据代理银行支付过的授权支付凭证编制记账凭证财政国库科和支付中心根据代理银行审核国的授权支付结算清单编制总会计凭证和支付中心凭证3、支付更正(资金退回)业务流程图业务流程说明：财政支付中心根据支付过的直接支付凭证和退款业务需要编制直接支付更正通知书，并将通知书提交国库科审核，国库科审核通过后，交分管局长进行审批财政部门审批通过的直接支付更正通知书由支付中心递送代理银行，由代理银行进行更正或退款的确认处理代理银行对单据进行处理后，将单据回执送财政国库科，再由国库科逐级送达基层预算单位基层预算单位、主管部门、财政国库支付中心和国库科根据收到的已处理状态的直接支付更正通知书分别记账代理银行对支付过的直接支付更正通知书编制申请划退款凭证，并提交国库行进行清算确认代理银行根据国库银行清算国的申请划退款凭证编制直接支付结算清单，并递送国库支付中心和财政国库科4、权支付更正(资金退回)业务流程图业务流程说明：基层预算单位或主管部门根据支付过的授权支付凭证和退款业务需要编制、审核授权支付更正通知书，根据财政业务的要求，可将通知书提交支付中心、国库科审核，国库科审核通过后，交分管局长进行审批通过了全部审核过程的授权支付更正通知书提交代理银行进行更正或退款的确认处理代理银行对单据进行处理后，将单据回执送财政国库科，再由国库科逐级送达基层预算单位基层预算单位、主管部门、财政国库支付中心和国库科根据收到的已处理状态的授权支付更正通知书分别记账代理银行对支付过的授权支付更正通知书编制申请划退款凭证，并提交国库行进行清算确认代理银行根据国库银行清算国的申请划退款凭证编制授权支付结算清单，并递送国库支付中心和财政国库科5、直接支付用款计划年终结余处理业务流程图业务流程说明：财政支付中心根据已批复的直接支付用款计划进行结余计算，得到直接支付用款计划结余资金预算单位和主管部门根据直接支付用款计划结余资金对需要结转的计划编制直接支付用款计划结转申请表；财政支付中心也可代预算单位编制直接支付用款计划结转申请表；对不需要结转的直接支付用款计划由支付中心进行注销编制完成的直接支付用款计划结转申请表送财政国库科进行审核，国库科审核通过后报分管局长进行审批财政支付中心在分管局长对直接支付用款计划结转申请表审批通过后，编制直接支付用款计划结转批复单，并对该批复单据进行结转处理在支付中心对直接支付用款计划进行结转完成后，预算单位、主管部门、支付中心和国库科分别对结转的资金进行账务处理结转成功的直接支付用款计划结转后，成为下年的直接支付用款计划，可直接用款控制直接支付申请等业务资金的分配使用6、授权支付用款额度年终结余处理业务流程图业务流程说明：1)财政支付中心根据已批复的授权支付用款计划进行结余计算，得到授权支付用款计划结余资金2) 支付中心根据授权支付用款计划结余资金对需要结转的计划编制授权支付用款计划额度结转核定表，并逐级上报国库科和分管局长进行审批；对不需要结转的授权支付用款计划由支付中心进行注销 3)局长审批通过的授权支付用款计划额度结转核定表交由支付中心进行结转处理4)支付中心进行授权支付用款计划额度结转，并编制授权支付额度注销通知单交代理银行确认5)代理银行根据财政下达的授权支付额度注销通知单编制授权支付额度注销到账通知单，并由财政国库科逐级下发到基层预算单位6)基层预算单位、主管部门、财政支付中心和国库科分别根据代理银行递送的授权支付额度注销到账通知单编制各自的记账凭证 7) 结转成功的授权支付用款计划结转后，成为下年的授权支付用款计划支付中心根据已结转到新年度的授权支付用款计划金额编制授权支付额度结转通知单，并送代理银行8)代理银行对支付中心送达的授权支付额度结转通知单进行审核，并根据审核通过的授权支付额度结转通知单编制授权支付额度结转到账通知单，并由财政国库科逐级下发到基层预算单位9) 基层预算单位、主管部门、财政支付中心和国库科分别根据代理银行递送的授权支付额度结转到账通知单编制各自的记账凭证。

行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程流程节点说明及输出要求：2.非税收入收取及缴库流程流程节点说明及输出要求：序流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室3.支出事前申请及审批流程流程节点说明及输出要求：4.用款计划申请及审批流程流程节点说明及输出要求：科室进行用款执4 用款执行, 审批意见根据用款计划申请书的事项、金额、用款人，用款计划执行各科室5.借款申请及审批流程流程节点说明及输出要求:序流程步骤流程描述输出文控制要素责任岗责任科6.报销申请及审批流程流程节点说明及输出要求：.财政直接支付申请及审批流程流程节点说明及输出要求:财政直接支付入账通知书7送达财政直接支付凭证10账务处理序流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室8.财政授权支付申请及审批流程流程节点说明及输出要求：序流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗责任科9.财政票据申领流程流程节点说明及输出要求：序流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗责任.财政票据核销流程财政票据核销流程图1票据核销申请在票据系统中打印核销申请表4登记造册■■流程节点说明及输出要求：销毁票票据管理岗在登记财政票据销毁簿后销毁票据时需在县财政局监督下进行据对相应财政票据进行销毁11 .公务卡报销及还款流程票据管理岗规划财务科公务卡报销及还款流程图规划财务科公务卡销序 号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1提出申请持卡人拿原始凭证提出公务卡报销原始凭证报销单持卡人应提供真实的原始发票，本人签字的POS 单复印件等报销凭证。

持卡人2审核财务负责人审核公务卡原始凭证报销单审核报销凭证登记手续、现金消费金额、刷卡消费金额及时间，公审核岗规划财结束公 务 卡 款 5出纳岗进行支付处理6还款明细表和授权支付凭证7公务卡还款账务处理 流程节点说明及输出要求:12.会计档案建立与保管流程8审核9审批结束开始1收集档案资料2整理归档、装订成册、编号3编制会计档案目录清单4会计档案 5会计档案移交清单6会计档案存档7短期档案逾期销毁申请10销毁流程节点说明及输出要求:13 .会计档案借阅、归还流程销毁时必须有根据《会计档案管理办法》第十八条的相关规定，单位档案管理机构负责组织会计档案销毁 销毁监销11两人以上监销，工作，并与会计管理机构共同派员监销。

保会通政府会计操作技巧（简版)目录正文 (1)一、业务流程图 (1)二、同步工资统发数据并生成凭证 (1)三、自动生成资产折旧数据 (2)四、同步国库集中支付业务并生成凭证 (3)五、凭证审核 (4)六、月末结转和常用凭证的使用 (4)七、凭证打印 (7)七、账簿打印 (8)正文一、业务流程图通过保会通智能化系统关联，政府会计账务变得很简单，大量会计凭证是通过关联系统同步采集数据，自动生成会计凭证，只有少部分没有关联系统的业务需要手动录入凭证，如：现金收支、不涉及资金收支的业务类型等。

因此把会计人员的精力从大量的重复录入数据中解脱出来，集中到账务核实、审核及规范化处理上，大大提高工作效率和准确性。

业务流程图如下：二、同步工资统发数据并生成凭证1、导出工资册：工资册需要导出所有工资批次，打开支付系统后，进入工资统发→工资发放→打印工资册→选单位→工资类别选全部→不要勾选是否影藏为零列（如果有多项工资批次分别选择导出），如下如：2、选择工资接口读取工资表生成凭证：新增空白凭证点击摘要→点击接口选择工资表→全选工资数据后取出合计行以下各行→点击生成凭证，如下图：三、自动生成资产折旧数据1、首先从财政资产系统中，在使用管理，计提折旧摊销，导出计提折旧资产大类数据。

2、打开会计账务→新增空白凭证→点击接口→资产折旧大类接口→选择打开导出的资产折旧数据表→右键全选，点击生成凭证，如下图：四、同步国库集中支付业务并生成凭证1、读取或导入授权支付收入指标数据（计划明细）并生成凭证：第一步：导出计划明细，打开预算执行系统，按月导出计划明细表，将导出的表保存到指定的位置待选择导入。

第二步：双击会计账务，新增空白凭证→点击摘要→点击接口→选择计划明细接口名称→选择导出的计划明细表→选择授权支付类的计划批复数据→点击生成凭证，生成后注意核对授权支付到账通知单，如下图：2、读取或导入支付明细并生成凭证第一步：导出数据，打开预算执行系统，按月导出支付明细表，将导出的表保存到指定的位置待选择导入。

支付业务流程1、业务流程图2、支付示意图1）线上支付住户用配发信用卡网上付款，所用款项均打到公司资金池对应的受控账户之中，然后银行根据公司与商户和其所签的三方合同按比例自动实时拨付资金到签约商户账户。

2）线下支付住户用配发信用卡刷POS机付款，所用款项均打到相应的签约商户账户之中，然后银行根据公司与商户和其所签的三方合同按比例自动实时划拨资金从签约商户账户到公司资金池对应的受控账户之中。

3、问题描述1）此流程是否和银行提供的相应产品功能一致，如不一致请详细描述不同之处？2）线上支付中网银支付模块银行如何锁定只支持用户授权信用卡（即给住户所陪发信用卡），如果不能锁定，请描述如何区别用户付款途径，业务系统根据银行信息处理不同的业务？关系到住户积分业务流程！3）银行退款是否支持原路径返还，即同时从公司账号与商家账号按合同比例返还住户？关系到住户投诉业务流程！下面是励志经典语录！！不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢1、爱，不只是对视，而是往一个方向看去；爱，不是往一个方向看去，而是想法也是一致。

2、一直相信，阴影也是可以很美的，因为那是光的赐予。

3、开在尘埃里的花，更灿烂。

伫立在尘埃里微笑，更从容。

4、一个人临死的时候，天使和恶魔会在你身旁打牌，你所做过的善事，就是天使手中的牌。

5、生活不能等别人来安排，要自已去争取和奋斗；而不论其结果是喜是悲，但可以慰藉的是，你总不枉在这世界上活了一场。

6、你失败过很多次，虽然你可能不记得。

你第一次尝试走路，你摔倒了。

你第一次张嘴说话，你说错了。

你第一次游泳，你快淹死了。

你第一次投篮，你没有投进。

不要担心失败；需要担心的是如果你畏惧失败，你将丧失机会。

7、挫折会来，也会过去，热泪会流下，也会收起，没有什么可以让你气馁的。

8、只有在一个人旅行时，才听得到自己的声音。

它会告诉你，这世界比想象中的宽阔。

你的人生不会没有出口，你会发现自己有一双翅膀，不必经过任何人同意就能飞。

国库集中支付操作流程第一章：国库单一帐户体系的设置一、县财政局在人民银行鄱阳县中心支行开设的国库单一帐户。

用于记录、核算和反映财政预算内资金和纳入预算管理的政府性基金的收支活动。

二、县财政局在商业银行开设非税收入资金财政专户。

用于记录、核算和反映非税收入资金的收支活动。

三、县财政局在商业银行开设的财政零余额帐户。

用于记录、核算和反映实行直接支付方式的财政性资金活动。

四、县财政局在商业银行为预算单位开设国库集中核算帐户。

用于记录、核算和反映实行授权支付方式的财政性资金活动。

五、县财政局在商业银行开设清算备用金帐户，用于现代化支付清算系统建成以前，办理超过当天清算截止时间后实际发生授权支付的资金清算。

清算备用金帐户的额度由县财政局确定。

六、经省人民政府、省财政厅和市人民政府批准或授权，由县财政局为预算单位在商业银行开设特设专户。

用于记录、核算和反映县财政或预算单位的特殊专项资金活动。

月度用款计划流程图2第二章：月度用款计划月度用款计划流程说明一、预算单位依据批复的部门预算指标编制《预算单位月度用款计划表》，在上报县财政局业务股室，并提出财政直接支付和授权支付月度用款计划数。

二、县财政局业务股室在2个工作日内审核预算单位的月度用款计划后，上报送县财政局国库股汇总审核。

三、县财政局国库股对业务股室转报的预算单位月度用款计划在2个工作日内进行汇总审核，审核通过后将批准的计划传达给县国库支付核算中心和预算单位。

四、县国库集中支付核算中心根据县财政局批准的预算单位月度用款计划，每月月底前2个工作日填制《财政授权支付额度、清算额度汇总通知书》和《预算单位财政授权支付额度明细单》，经县财政局国库股结合国库存款加盖印章后，送人民银行鄱阳县支行和商业代理银行。

月度用款计划编制说明一、编制方法1、预算单位根据批准的部门预算编制月度用款计划、该计划按月编制，包括财政直接支付用款计划和财政授权支付用款计划两部分。

2、预算单位月度用款计划按照县财政局统一制定的《县级预算单位月度用款计划表》编制。

优化财政支付流程，完善国库集中支付管理财政支付中心课题组财政支付流程是否科学合理，关系到财政资金能否安全有效运转、财政改革是否能达到预期目标。

如何让安全与效率高度结合是优化财政支付流程的核心。

在确保资金安全的前提下如何减少拨付环节，不断利用现代科技手段，达到提高拨付效率，增强财政资金使用效率是支付中心永恒的课题。

随着财政支付改革的不断深入,我们也发现在财政支付流程上还存在一些问题,需要在深化改革的过程中改进和完善。

为此我中心于９月到安徽、大连等地进行调研,学习外省国库管理先进经验,并希望能总结出完善我市财政支付流程的做法,现就此次调研的情况及今后我市财政支付流程改进的建议汇报如下：一、安徽省财政集中支付流程的基本情况：(一)具体操作流程如下：１、财政直接支付方式流程图：2、财政授权支付方式流程图：（二）执行财政集中支付流程的优点：１、预算单位每一笔资金的支付都要到国库支付中心办理，支付中心每天都能掌握预算单位财政性资金的实际支出情况。

２、取消单位帐户后，单位所有的开支在支付中心一个帐户办理，改变了原来财政资金多环节拨付和多户头存放的问题。

３、授权支付方式进行事前审核，建立了全程动态监控机制，有效地控制了不合理的支出。

（三）执行财政集中支付流程的缺点：1、预算的编制与执行并未分开，未能实行直通车式的拨付，增加了支出环节。

2、取消纸制的支付方式，是否能够确保资金的安全。

3、计划申报流程较长，影响拨款进度。

二、大连市财政集中支付流程的基本情况：大连市于2005年1月1日起在市本级正式启动了财政国库管理制度改革工作。

其现行模式与我市差不多。

具体的流程图如下：1、用款计划业务流程图：2、财政直接支付业务流程图：3、财政授权支付业务流程图：因厦门财政至今仍未将工资统发及部分政府采购纳入集中支付，而大连市财政已将工资统发及政府采购全部纳入集中支付，这对于今后厦门财政的国库集中支付改革是值得借鉴的。

它不仅方便了单位的及时用款，促进了预算单位提高财务管理水平，也规范了预算单位的支出行为。

20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX授权代理业务2024版协议规定一本合同目录一览1. 授权代理业务定义与范围1.1 授权代理业务的定义1.2 授权代理业务的范围2. 授权代理商的资格要求2.1 授权代理商的资质条件2.2 授权代理商的合规要求3. 授权代理权限与期限3.1 授权代理权限的具体内容3.2 授权代理期限的起始与终止4. 授权代理业务的相关费用4.1 授权代理费用的计算方式4.2 授权代理费用的支付与结算5. 双方的权利与义务5.1 授权方的权利与义务5.2 代理方的权利与义务6. 保密条款6.1 保密信息的定义与范围6.2 保密信息的保护措施与期限7. 违约责任与争议解决7.1 违约行为的认定与处理7.2 争议解决的途径与方法8. 合同的生效、变更与终止8.1 合同的生效条件8.2 合同的变更程序8.3 合同的终止条件与后续事宜9. 法律适用与争议解决9.1 合同适用的法律法规9.2 争议解决的途径与方法10. 合同的解除10.1 合同解除的条件与程序10.2 合同解除后的相关事宜11. 通知与送达11.1 通知的方式与时限11.2 送达地址与联系方式的变更12. 其他条款12.1 双方约定的其他补充条款12.2 附件：具体业务操作指南13. 合同的签署与备案13.1 合同签署的时间与地点13.2 合同备案的相关程序与要求14. 附件14.1 授权代理业务的相关资质文件14.2 授权代理业务的具体操作流程图第一部分：合同如下：第一条授权代理业务定义与范围1.1 授权代理业务的定义授权代理业务是指授权方根据本合同的约定，授权代理方在授权范围内从事相关的代理活动，以授权方的名义或经授权方授权以自己的名义进行业务活动，并按照约定向授权方支付代理费用。

1.2 授权代理业务的范围授权代理业务的范围包括但不限于：（1）产品代理销售：代理方在授权区域内负责授权产品的销售工作，根据市场情况和授权方的销售政策制定销售计划，完成销售目标。