XX2理财规划师考试《专业能力》模拟试题及答案

2023年理财规划师之二级理财规划师模拟考试试卷附带答案单选题（共20题）1. 当财政收入小于财政支出时，称为()。

A.财政赤字B.财政结余C.财政支出D.财政预算【答案】 A2. 李先生的公司规模不断扩大，他决定买下一座写字楼用于全体员工办公，那么需要缴纳房产税的适用税率为()。

A.12%B.4%C.1.2%D.1.5%【答案】 C3. ()是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。

A.民事法律事实B.民事法律行为C.民事法律权利D.民事法律客体【答案】 A4. 下列关于通货膨胀的说法不正确的是()。

A.流通中的货币增加可能导致通货膨胀的发生B.通货膨胀的本质原因是由于货币供应过多而引起货币贬值C.通货膨胀的度量通常使用价格指数D.通货膨胀对经济发展没有任何益处【答案】 D5. 不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。

A.利息、股息、红利所得B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得C.从中国境外取得的所得D.劳务报酬所得【答案】 C6. 唐小姐不了解缴税多少与风险大小的关系，找到理财规划师咨询，得知一般用()来反映税收期望值不同的不确定性节税方案的风险程度。

A.标准离差B.标准离差率C.标准方差D.标准方差率。

【答案】 B7. 专卖店里电脑的标价是4999元，此时货币执行的是()职能。

A.价值尺度B.交换媒介C.储藏手段D.延期支付的标准【答案】 A8. 有限责任公司的权力机构是()。

A.股东会B.董事会C.经理D.监事会【答案】 A9. 下列房贷还款方式中，每月还款的金额相同的是（）。

A.等额本息还款法B.等额本金还款法C.按期还本付息法D.等额递减法【答案】 A10. 名义利率、实际利率和通货膨胀之间的关系是()。

A.名义利率=实际利率+通货膨胀率B.名义利率=实际利率-通货膨胀率C.名义利率=实际利率÷通货膨胀率D.名义利率=实际利率*通货膨胀率【答案】 A11. 反映不同时期普通消费者日常生活所需要的消费品价格动态的指数，称之为()。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模拟考试试卷附有答案详解单选题（共20题）1. 某投资者连续100个交易日对股票A的价格进行观察，发现股票A的收盘价高于开盘价的天数有40天，收盘价等于开盘价的天数有20天，那么可以说股票A的收盘价低于开盘价的概率是()。

A.20%B.30%C.40%D.60%【答案】 C2. 财务会计报告的内容一般不包括()。

A.会计报表B.财务预算表C.财务情况说明书D.会计报表附注【答案】 B3. 商业银行与其他金融机构的主要区别在于，商业银行具有()职能。

A.信用创造B.信用中介C.金融服务D.支付中介【答案】 A4. 按照最新《理财规划师国家职业标准》的规定，理财规划师所要遵循的执业原则不包括()。

A.正直诚信B.保本微利C.勤勉谨慎D.团队合作【答案】 B5. 资产组合理论证明，证券组合的风险随着所包含的证券数量的增加而降低，资产间关联性()的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险。

A.极低B.复杂C.极高D.不确定【答案】 A6. ()是指证券组合实现的收益与根据资本资产定价模型得出的理论收益之间的差异。

A.詹森指数B.贝塔指数C.夏普指数D.特雷诺指数【答案】 A7. 小王向好友小张借了10万元，小张向保险公司购买了一份保险，此保险被称为()。

A.人身保险B.保证保险C.责任保险D.信用保险【答案】 D8. 接上题，钱老先生的口头遗嘱（）。

A.因见证人问题无效B.因形式问题无效C.因遗赠抚养协议问题无效D.有效【答案】 C9. 某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，期限5年，票面利率为5%。

投资者以980元的发行价买入，持有2年以后又以1002元的价格卖出，其持有期收益率为()。

A.5.65%B.6.15%C.6.22%D.6.89%【答案】 C10. 中国个人所得税法按照国际通常做法，将纳税人依据()标准，判定为居民或非居民。

A.居所B.收入C.国籍D.住所和居住时间【答案】 D11. 在中国境内无住所，但居住满1年而未超过5年的个人，就其来源于()征税。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模拟考试试卷包含答案单选题（共20题）1. 以下不属于特许权使用费所得的项目是()。

以下不属于特许权使用费所得的项目是()。

A.转让专利权B.转让商标权C.转让非专利技术D.转让土地使用权【答案】 D2. 如果一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价的约束，称为()。

如果一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价的约束，称为()。

A.法定本位制B.规范本位制C.金属本位制D.自由本位制【答案】 B3. 下列不属于影响总需求曲线移动因素的是()。

下列不属于影响总需求曲线移动因素的是()。

A.货币供给量B.政府购买C.税收D.物价水平【答案】 D4. X公司当前的合理股价应当为()元。

X公司当前的合理股价应当为()元。

A.160B.240C.168D.252【答案】 C5. 收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。

在我国，收入的来源不包括( )。

收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。

在我国，收入的来源不包括( )。

A.销售商品取得的收入B.对外投资的利益C.提供劳务取得的收入D.让渡资产使用权取得的收入【答案】 B6. ()不属于运用财政政策工具的情况。

()不属于运用财政政策工具的情况。

A.政府征收二手房转让个人所得税B.人民银行降低法定存款准备金率C.政府按支持价格收购农产品D.发行国债【答案】 B7. 以下属于增长型行业的是()。

以下属于增长型行业的是()。

A.食品行业B.有色金属行业C.生物科技行业D.公用事业行业【答案】 C8. 王某与张某签订买卖合同，未约定先后履行顺序。

后王某要求张某先履行，而张某主张一手交钱一手交货，张某行使的权利是()。

王某与张某签订买卖合同，未约定先后履行顺序。

后王某要求张某先履行，而张某主张一手交钱一手交货，张某行使的权利是()。

理财规划师二级专业能力考试试题专业能力一、单项选择题l、在理财规划过程中，属于客户职责的是〔〕。

〔A〕提出需求〔B〕编制家庭资产负债表〔C〕确定理财目标〔D〕经济环境分析2、〔〕不属于个人财务安全衡量标准。

〔A〕是否有稳固充足收入〔B〕是否购买适当保险〔C〕是否享受社会保证〔D〕是否有遗嘱预备3、〔〕不属于理财规划服务合同主文条款。

〔A〕托付事项条款〔B〕当事人条款〔C〕权益与义务条款〔D〕争议解决条款4、一样而言，决定租用住房而不是购买住房的最重要缘故是〔〕。

〔A〕租房成本低于购房〔B〕没有足够的首付款〔C〕已购房屋不易变现〔D〕认为房价会连续贬值5、〔〕属于客户非财务信息。

〔A〕社会保证情形〔B〕风险治理信息〔C〕投资偏好〔D〕工资薪金6、在与客户的交流沟通中，一样不建议理财规划师采纳〔〕方式进行提问。

〔A〕诱导式提问〔B〕开放式提问〔C〕封闭式提问〔D〕重申式提问7、〔〕是指客户净资产与总资产的比值。

〔A〕投资与净资产比率〔B〕清偿比率〔C〕即付比率〔D〕流淌性比率8、理财方案通常由8个部分构成，但不包括〔〕。

〔A〕收益承诺〔B〕重要提示〔C〕成效推测〔D〕附录各查9、理财规划师实施理财方案应取得客户授权，同时客户还应出具一份客户声明，其内容不包括〔〕。

〔A〕关于理财规划师资质的声明〔B〕关于客户许可的声明〔C〕关于实施成效的声明〔D〕关于预期收益率的声明10、作长期理财规划时需要做一系列的假设，以下〔〕不是必要的假设。

〔A〕国内政治、经济环境可不能有重大改变〔B〕假定一个通货膨胀率〔C〕假定以后的收入水平〔D〕假定某股票的年平均收益率11、〔〕不是财政政策工具。

〔A〕在公布市场上买卖债券〔B〕转移支付〔C〕税收〔D〕财政补贴12、〔〕不能视为现金或现金等价物。

〔A〕3年期定期存款〔B〕货币市场基金〔C〕一幅名画〔D〕活期存款13、某先付年金每期付款额1 000元。

连续20年，年收益率5%，那么期末余额为〔〕。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模拟考试试卷附带答案单选题（共20题）1. 关于统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费政策规定：城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资的()。

A.8%B.11%C.20%D.24%【答案】 C2. 客户在制定退休养老规划之前往往都对自己的退休养老生活有一定的认识和打算，但是，客户的理解和认识有一些是不够科学、合理的，理财规划师要及时发现客户的不准确的理念并且加以提示，帮助客户树立正确的退休养老规划理念。

下列属于客户对退休养老生活理解科学的是()。

A.青年人没有必要考虑退休养老问题B.准备的退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，所以储蓄的比例越大越好C.所有人都应该进行早期强制性储蓄，未雨绸缪，尽早规划退休生活D.退休后的生活存在很大的不确定性，所以退休养老规划要有弹性【答案】 D3. 一般来说，物价指数越高，货币的购买力()。

A.波动越剧烈B.越高C.波动越不剧烈D.越低【答案】 D4. ()是指由于其他国家的物价上涨而带动本国物价上涨。

A.需求拉动型通货膨胀B.输入型通货膨胀C.成本推动型通货膨胀D.结构型通货膨胀【答案】 B5. 理财规划师对客户的职业建议的过程一般不包括()。

A.试着让客户分析自己的性格、所处环境的优势和劣势B.帮助客户确定职业发展范围C.制定客户的资产负债表，列出未来可能会出现的财务危机D.最后为客户确定其职业选择【答案】 C6. 6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于一次现金支付的购价是()元。

A.958.16B.758.0C.1200D.354.32【答案】 A7. 2009年4月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入5000元/月，已经缴纳各种税费，合计为370元，请问，李先生需要缴纳()元的个人所得税。

（不考虑修缮费用，且其年所得未超过12万元）。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模拟卷提供答案解析单选题（共20题）1. 我国个人所得税的工资，薪金所得税目，劳务报酬所得税目，个体工商户的生产经营所得税目和对企业事业单位的承包经营，承租经营所得税目均实行超额累进税率，其中劳务报酬所得税目和个体工商业户的生产经营所得税目分别实行()的累进税率。

A.3级和5级B.5级和3级C.9级和5级D.5级和9级【答案】 A2. 下面不可以充当遗嘱信托执行人的是()。

A.某信托投资公司B.理财规划师C.张某可以信赖且符合受托人设立要求的朋友D.张某的未成年子女【答案】 D3. 如果广义货币的增长速度大于经济增长速度与通货膨胀率之和，我们就认为经济体存在()。

A.流动性不足B.流动性过剩C.流动性适当D.流动性缺失【答案】 B4. 短周期又称()。

A.基钦周期B.康德拉耶夫周期C.朱格拉周期D.霍夫曼周期【答案】 A5. 对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过()的纳税人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构场所负担的部分，免于缴纳个人所得税。

A.15日B.30日C.60日D.90日【答案】 D6. 2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定企业所得税的税率为()。

A.15%B.25%C.33%D.20%【答案】 B7. 沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款30万元，期限20年。

年利率6％。

A.299959B.215830C.215760D.146780【答案】 C8. 理财规划师在进行投资理财规划时，首先要做的是全面了解客户的财务信息，对客户的基本情况有一个较为准确的把握，然后在此基础上进行投资相关信息的分析以及客户需求分析，其中对客户投资相关信息的分析不包括()。

A.分析客户未来投资收益B.分析宏观经济形势C.分析客户现有投资组合信息D.分析客户家庭预期收入信息【答案】 A9. 通常认为正常的速动比率为()。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模拟题库附答案单选题（共20题）1. 下列关于理财规划步骤正确的是()。

A.建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务B.收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务C.建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务D.建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务【答案】 A2. 萨冰持有的某股票贝塔值为1.2，无风险受益率为5%，市场有益率为12%如果该股票的期望收益率为15%，那么该股票价格()。

A.高估B.低估C.合理D.无法判断【答案】 B3. ()可以用来反映上市公司盈利能力。

A.资产收益率B.股东权益周转率C.已获利息倍数D.现金偿债比率【答案】 A4. 沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了生死两全保险，关于此种保险的说法正确的是()。

A.生死两全保险一般单独销售B.生死两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄C.生死两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄D.生死两全保险被视为一种有效的储蓄工具【答案】 D5. 不满()的未成年人是无民事行为能力人。

A.9周岁B.10周岁C.11周岁D.12周岁【答案】 B6. 某国总人口为1.5亿，其中劳动力人数为8000万，失业人数为500万，则该国的失业率为()。

A.5.33%B.6.25%C.3.33%D.5.25%【答案】 B7. 如果风险的市值保持不变，则无风险利率的下降会()。

A.使SML的斜率增加B.使SML的斜率减少C.使SML平行移动D.使SML旋转【答案】 C8. 乔顿货币乘数模型中没有考虑的因素是()。

A.货币存量B.基础货币C.活期存款的法定准备率D.借入准备率【答案】 D9. 在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于()阶段。

2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)单选题（共30题）1、理财规划师出于谨慎的考虑，主要对经常性收入部分的未来变化情况进行预测，由于经常性收入项目多半有其固定的预期基础，理财规划师的工作重点是确定各种变化比率，（）不是理财规划师需要关注的比率。

A.通货膨胀率B.投资收益率C.存款准备金率D.税率【答案】 C2、甲公司于6月5日以传真方式向乙公司求购一台机床，要求“立即回复”。

乙公司当日回复“收到传真”。

6月10日，甲公司电话催问，乙公司表示同意按甲公司报价出售，并要求甲公司于6月15日来人签订合同书。

6月15日，甲公司前往签约，乙公司要求加价，未获同意，乙公司遂拒绝签约。

根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。

A.买卖合同于6月5日成立B.买卖合同于6月10日成立C.买卖合同于6月15日成立D.甲公司有权要求乙公司承担缔约过失责任【答案】 D3、客户风险偏好为中立型时，其资产组合为()。

A.成长型资产：30%以下；定息资产：70%以上B.成长型资产：70%～80%；定息资产：20%～30%C.成长型资产：50%～70%；定息资产：30%～50%D.成长型资产：30%～50%；定息资产：50%～70%【答案】 C4、与市场组合相比，夏普指数高表明()。

A.该组合位于市场线上方，该管理者比市场经营得好B.该组合位于市场线下方，该管理者比市场经营得好C.该组合位于市场线上方，该管理者比市场经营得差D.该组合位于市场线下方，该管理者比市场经营得差【答案】 A5、根据乔顿货币乘数模型，在决定货币供应量的因素中，由公众决定的因素是()。

A.基础货币B.定期存款的法定准备金率C.活期存款的法定准备金率D.定期存款比率【答案】 D6、投资工具依其风险由低至高排列，正确的是( )。

A.投机股、绩优股、有担保公司债券、国库券B.增长型基金、平衡型基金、有担保公司债券、定期存款C.定期存款、有担保公司债券、认股权证、平衡型基金D.国库券、有担保公司债券、平衡型基金、期货【答案】 D7、在理财规划中只有实现()才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。

2024年理财规划师之二级理财规划师模拟题库及答案下载单选题（共40题）1、以下关于退保问题的理解中()是正确的。

A.采用现金形式退保是最好的方式B.某产品规定可以部分退保，由此可推断该寿险产品可能是万能寿险C.某产品提供生存给付附加险，这在家庭出现紧急情况下是十分有用的D.某产品允许保单所有者使用退保现金价值作为趸缴净保费，购买一份与原保单同类的减额缴清保险【答案】 C2、一般来说，长期理财规划建议书应包含的假设前提有()。

a.国内政治、经济环境将不会有重大改变b.经济增长率、通货膨胀率、利率、汇率和税率的变动趋势c.工资增长水平、未来消费支出的变动趋势d.无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素的重大不利影响A.abcdB.bcdC.abcD.cd【答案】 A3、小朱购买了某公司发行的可转换公司债，若其他因素不变，该公司股票价格上升，可转换公司债的价值将()。

A.上升B.下降C.由上升幅度确定D.无法判断【答案】 A4、动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比，反映变化趋势和变化程度的分析方法，其中变动百分比分析法主要包括( )。

A.定比分析法和结构分析法B.结构分析法和变动分析法C.定比分析法和环比分析法D.结构分析法和环比分析法【答案】 C5、融资租入的固定资产，被视为承租企业的资产。

这一点体现了会计信息质量要求当中的()原则。

A.及时性B.可理解性C.实质重于形式D.谨慎性【答案】 C6、甲方案在五年中每年年初付款2000元，乙方案在五年中每年年末付款2000元，若利率相同，则两者在第五年年末时的终值()。

A.相等B.前者大于后者C.前者小于后者D.可能会出现上述三种情况中的任何一种7、我国1998年颁布的《国务院关于建立城镇职下基本医疗保险制度的决定》要求的基本医疗保障起付线为()。

A.当地职工年均工资10%左右B.当地职工年均工资15%左右C.当地职工年均工资20%左右D.当地职工年均工资5%左右【答案】 A8、作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，以转让收入额减除800元（转让收入额4000元以下）或者20%,（转让收入额4000元以上）后的余额作为应纳税所得额，按照()项目适用20%税率缴纳个人所得税。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模拟卷包含答案单选题（共20题）1. 根据2005年2月9日颁布的《典当管理办法》，典当当金利率按中国人民银行公布的银行机构()法定贷款利率及典当期限折算后执行。

A.3个月期B.6个月期C.1年期D.2年期【答案】 B2. 2009年、1月，王先生领取当月工资1800元，全年一次性奖金10000元，请问，当月王先生需要缴纳()元的个人所得税。

A.955B.965C.975D.985【答案】 A3. 作为限制民事行为能力人其()行为无效。

A.处理零花钱B.接受别人赠与C.法定代理人反对仍与他人订立劳务合同D.瞒着法定代理人与他人订立劳务合同【答案】 C4. 考虑到为儿子买房子需要支付上述金额，并且小王的月供压力也较大，老王决定把现有的房子卖掉，同时将其60万元的储蓄拿出一半，一共120万元，为小王支付房款，则此时，老王的退休金缺口为（）元。

A.613781B.676987C.611145D.674351【答案】 A5. 关于GDP和GNP的说法错误的是()。

A.GDP与国土原则相联系在一起，GNP与国民原则相联系B.凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造，都纳计入本国GDPC.某日本公司在我国的子公司的利润应计入我国的GNPD.某美国公司在日本的子公司的利润应计入美国的GNP【答案】 C6. 投保健康险时，为防止出现()，保险人通常要求被保险人体检。

A.道德风险B.投机风险C.责任风险D.逆选择【答案】 D7. 2010年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人6012元。

公司为员工代扣代缴个人所得税。

该20个员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，其所适用税率为()，速算扣除数为()。

A.10%;25B.5%;0C.10%;125D.5%;25【答案】 A8. 某男2006年结婚，2012年其父病故。

他和母亲及妹妹继承父亲的遗产。

5月理财规划师二级专业能力试题及答案专业能力(1~100题，共100道题，满分100分)一、单项选择题(第1~70题，每题1分，共70分。

每题有一种最恰当旳答案，请在答题卡上答题卡答案旳对应字母涂黑)1. 定活两便储蓄是一种事先不约定存期，一次性存入，一次性支取旳储蓄存款。

老刘春节获得了30000元旳奖金收入，计划给孩子9月份生日高中作为学费之用，由于紧张投资也许亏损，他将该笔资金进行了定活两便储蓄，则届时他旳利息收入为()(A)根据活期利率实际天数计算(B)根据定期利率实际天数计算(C)根据六个月整存整取利率计算(D)根据六个月整存整取利率旳60%计算2. 整存零取是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期支取本金，到期支取利息旳定期储蓄，该储存产品适合()旳客户(A)有存款在一定期期内不需动用，只需定期支取利息作为生活零用(B)讲闲置至今转为定期存款，当活期帐户因消费或取现局限性时需要讲定期存款自动转化活期存款(C)有整笔较大款项收入且需在一定期期内分期陆续支取使用(D)有整笔较大款项收入切需在一定期期内全额支取使用3. 影响货币基金收益率旳原因重要包括市场利率、基金规模等，一般来说，单只货币基金规模越大，则该货币基金受益率()(A)越高(B)越低(C)无法判断(D)与规模等比例递增4. 理财规划是在理解客户旳购房需求后，应协助其确定购房目旳。

任何可供理财规划旳目旳必须是量化旳。

购房旳目旳包括客户家庭计划购房旳时间、()和届时房价这三大要素。

(A)但愿旳居住面积(B)实际使用面积(C)房子所在区位(D)购房旳环境需求5. 住房消费是指居民为获得住房提供旳呵护、休息、娱乐和生活空间旳服务而进行旳消费，这种消费旳实现形式可以是租房也可以是买房，按照国际通例，住房消费价格常常是用()来衡量旳。

(A)税后单位面积价格(B)租金价格(C)税前单位面积价格(D)税后经容积率调整后旳单位面积价格6. 理财规划师在明确客户旳住房目旳后，应对客户旳财务状况进行分析，在保证客户资产具有一定财务弹性旳状况下，以()估算承担得起房屋总价，以及每月能承担旳费用。

2024年理财规划师之二级理财规划师模拟题库及答案下载单选题（共40题）1、通常家庭意外现金储备的额度（）。

A.占资产的10%B.占资产的5%C.每月支出的3-6倍D.视家庭结构而定【答案】 C2、王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略是( )A.月光型B.进攻型C.攻守兼备型D.防守型【答案】 B3、以下关于影响个人保险需求的因素中，说法正确的是，()。

A.风险偏好者通常不购买任何商业保险B.保费附加通常为0C.如果个人对期望索赔成本的估计高于保险公司的估计，会导致个人减少购买保险D.有限责任常常促使财富较少的人很少用购买保险来规避责任风险【答案】 C4、孙先生参加了公司举办的企业年金，得知企业年金实行基金完全积累，采用个人账户方式进行管理，费用由企业和职工个人缴纳，企业缴费在工资总额()以内的部分，可从成本中列支。

A.4%B.8%C.12%D.20%【答案】 A5、某只股票的β值为1.5，短期国库券的利率为70%如果预期市场组合收益率为16%，该股票的期望收益率为()。

A.15.5%B.16.5%C.18.5%D.20.5%【答案】 D6、下列不属于城镇土地使用税计税依据的是()。

A.土地使用证所记载的面积B.土地管理部门测量的面积C.使用人申报的面积D.使用人所占用的面积【答案】 D7、按照不同的划分标准，汇率有不同的分类。

从汇率的制定方法的角度来讲，一国所制定的本国货币与基准货币之间的汇率称为( )。

A.固定汇率B.基础汇率C.基本汇率D.即期汇率【答案】 B8、《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》实施后参加工作、缴费年限（含视同缴费年限）累计满()年的人员，退休后按月发给基本养老金。

A.10B.15C.20D.25【答案】 B9、出法核算GDP的时候，企业投资是构成总需求的一个重要部分，这里的投资包括固定资产投资和( )。

理财规划师之二级理财规划师模拟考试试卷附答案详解单选题（共20题）1. 李先生承包学校食堂，一年收入所得55000元，则应缴纳个人所得税的计算公式为()。

A.应纳税额=55000*20%-1250B.应纳税额=55000*(1-20%)*20%C.应纳税额=(55000-42000)*5%D.应纳税额=(55000-3500)*20%-1250【答案】 C2. ()可以用来反映上市公司盈利能力。

A.资产收益率B.股东权益周转率C.已获利息倍数D.现金偿债比率【答案】 A3. 某投资者以每份920元认购了面值1000元、票面利率6%，每年付息的5年期债券，一年后，到期收益率变为7%，则该投资者的持有期收益率为()。

A.7%B.11.54%C.8%D.10.26%【答案】 B4. 执业理财规划师违反职业道德规范，情节较为严重，但尚未给客户造成重大损失，行业自律机构的制裁措施应为()。

A.警告B.吊销执照C.追究刑事责任D.暂停执业或罚款【答案】 D5. ()是制定出最优理财规划的必要基础。

A.全面掌握客户的情况B.全面掌握理财的知识和技能C.细致考虑工作的每一个环节D.有条理地工作【答案】 A6. 地域管辖是指()。

A.不同级别的法院管辖不同的案件B.确定由不同级别不同辖区的哪个法院管辖C.确定由同级法院不同辖区的哪个法院来管辖D.法律规定某些特殊类型的案件由特定的法院来审理【答案】 C7. 在实际生活中，对最终产品的购买(或需求)包括四个部分：即居民的消费、企业的投资、政府购买和()。

A.出口额B.净出口C.进口额D.净进口【答案】 B8. 关于内部收益率说法正确的是()。

A.任何小于内部收益率的折现率会使净现值为负B.拒绝IRR大于要求回报率的项目C.投资净现值为零的折现率为内部收益率D.接受IRR小于要求回报率的项目【答案】 C9. 当市场处于均衡状态时，最优风险证券组合T()市场组合M。

A.不等于B.小于C.等于D.大于【答案】 C10. 某男2006年结婚，2012年其父病故。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师通关模拟考试试卷和答案单选题（共20题）1. 一般认为，现代理财起源于()。

A.英国证券业B.英国银行业C.美国保险业D.美国信托业【答案】 C2. 沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款30万元，期限20年。

年利率6％。

A.780.68B.880.68C.855.56D.955.56【答案】 D3. 假定小王在去年的今天以每股25元的价格购买100股某公司的股票。

过去一年中小王得到20元的红利（即0.2元/股*100股），年底时股票价格为每股30元，则小王投资该股票的年百分比收益为()。

A.18.8%B.20.8%C.22.1%D.23.5%【答案】 B4. ()是我国传统美德，是道德的核心，也是做人的基础。

A.社会公德B.职业道德C.天人合德D.伦理道德【答案】 D5. 李先生和胡先生两人进行房屋交换。

李先生房产价值为150万元.胡先生房产价值为100万元。

当地契税税率为3%。

则下列说法正确的是()。

A.两人均不需要缴纳契税B.李先生应缴纳3万元契税，胡先生应缴纳4.5万元契税C.两人共缴纳7.5万元契税，每人平摊应纳3.75万元税款D.李先生不需缴纳契税，胡先生应缴纳1.5万元契税【答案】 D6. 流动性比率是在现金规划中用于反映客户支出能力强弱的指标，流动性比率的公式是()。

.A.流动性比率=流动性资产/每月支出B.流动性比率=净资产/总资产C.流动性比率=结余/税后收入D.流动性比率=投资资产/净资产7【答案】 A7. 奥肯定律是指失业率与实际GDP之间呈()。

A.正相关关系B.负相关关系C.等差级数关系D.乱数关系【答案】 B8. 某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，营业税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为()元。

A.200B.400C.600D.800【答案】 D9. 小李购买了一只股票，明年有35%的可能性收益率达到15%，35%的可能性收益率在5%，30%的可能性收益率在-20%，那么明年这只股票的预期收益率是()。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模拟考试试卷含答案讲解单选题（共20题）1. 人寿保险与信托相结合，有不同的适用形式。

下列关于各种适用形式的优缺点叙述不正确的一项是()。

A.以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产的优势在于可由专业的受托人管理信托财产，使其产生足以支付保险费的财产利益，以及省去逐期缴纳保险费的繁琐手续B.以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付方式的优点在于：保险金作为信托财产经由受托人管理、运作，能确保人寿保险受益人依照委托人的意思享受信托利益C.保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产的方式存在的缺点包括：其一，信托委托人必须有财产可供信托；其二，保险受益人必须有能力管理保险金D.保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产方式最大的好处在于信托财产一旦委托给受托人后，依照其独立性特征，无论是投保人的债权人或是任何人，都不能再对信托财产强制执行【答案】 C2. 有权审理仲裁案件的机构是()。

A.人民法院B.司法局C.仲裁机构D.调解委员会【答案】 C3. 关于同居财产关系的说法错误的是()。

A.双方同居生活期间的财产关系可以适用《婚姻法》有关夫妻财产制度的规定B.无效婚姻在被依法宣告无效后，双方同居期间所得的财产，推定为双方的共有财产C.对于双方共同共有的财产，按有关一般共有财产的规定合理分割，并应当照顾无过错方D.同居关系中的“无过错方”是指本人不具有婚姻无效或撤销的原因，且善意相信登记成立的婚姻有效的一方【答案】 A4. 某企业资产总额为100万，负债为20万元，再以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为()。

A.60万元B.90万元C.50万元D.40万元【答案】 B5. 以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是()。

A.客户个性偏好分析模型B.客户心理分析模型C.客户性格特征模型D.人与动物特征类比模型【答案】 A6. 某制鞋厂2005年预计销售皮鞋X双，每双皮鞋的变动成本为20元，制造皮鞋的固定成本总额为4000000元，每双皮鞋的售价为60元，为使该制鞋厂2005年不至于亏损，X至少应为了( )元。

理财规划师考试《专业技能》试题及答案一、选择题（每题2分，共40分）1. 以下哪项不属于理财规划师在制定理财计划时需要考虑的因素？（）A. 客户的年龄和性别B. 客户的职业和收入C. 客户的教育背景和兴趣爱好D. 客户的政治立场2. 以下哪个指标可以反映客户的偿债能力？（）A. 负债比率B. 流动比率C. 速动比率D. 收入支出比率3. 以下哪个投资产品风险最低？（）A. 股票B. 债券C. 黄金D. 基金4. 在为客户制定理财计划时，以下哪个原则是理财规划师应遵循的？（）A. 风险与收益平衡B. 预算最大化C. 投资多样化D. 收益最大化5. 以下哪个金融工具属于衍生金融工具？（）A. 股票B. 债券C. 期货D. 银行存款二、判断题（每题2分，共20分）6. 理财规划师在为客户制定理财计划时，应尽量推荐高风险、高收益的投资产品。

（）7. 负债投资可以增加客户的投资收益。

（）8. 理财规划师在为客户提供理财建议时，应遵循合法合规原则。

（）9. 理财规划师在制定理财计划时，应优先考虑客户的投资需求。

（）10. 理财规划师在为客户提供投资建议中，应充分考虑客户的投资期限和风险承受能力。

（）三、案例分析题（每题20分，共40分）11. 张先生，35岁，工程师，年收入15万元。

张先生的家庭开支主要包括：房贷月供3000元，子女教育费用2000元，生活费用3000元，其他开支1000元。

张先生的储蓄率为30%。

请根据以下问题回答：（1）张先生的流动资产应为多少？（2）张先生的负债比率为多少？（3）张先生的家庭资产负债表如何编制？（4）针对张先生的实际情况，请为其制定一个合理的理财计划。

四、论述题（20分）12. 论述理财规划师在制定理财计划时应遵循的原则及具体操作方法。

二、答案一、选择题1. D2. C3. B4. A5. C二、判断题6. ×7. ×8. √9. ×10. √三、案例分析题11.（1）流动资产=年收入×储蓄率=15万元×30%=4.5万元（2）负债比率=负债/总资产。

2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)单选题（共100题）1、某股票前两年每股股利为10元，第3年每股股利为5元，此后股票保持50的稳定增长，若投资者要求的回报率为15%，则该股票当前价格为()元。

A.36B.54C.58D.64【答案】 B2、下列关于货物运输保险特点的说法中，不正确的是()。

A.保险利益的转移性B.保险标的的流动性C.承保风险的广泛性D.承保价值的非定值性【答案】 D3、我国著作权法中，著作权与()属同一概念。

A.出版权B.作者权C.专有权D.版权【答案】 D4、当两变量的相关系数接近相关系数的最小取值-1时，表示这两个随机变量之间()。

A.几乎没有什么相关性B.近乎完全负相关C.近乎完全正相关D.可以直接用一个变量代替另一个ρ【答案】 B5、甲男和乙女想去办理夫妻财产公证，对于该财产公证，下列说法正确的是()。

A.夫妻财产约定一经公证对任何人都发生效力B.公证有可能导致夫妻双方通过夫妻财产协议逃避对外的欠债C.夫妻财产协议主要适用《民法通则》D.夫妻之间要尽量避免直接对特定的某项具体财产进行约定【答案】 D6、下列房贷还款方式中，每月还款的金额相同的是（）。

A.等额本息还款法B.等额本金还款法C.按期还本付息法D.等额递减法【答案】 A7、企业在进行会计核算时，不得多计资产或收益、少计负债或费用，不得计提秘密准备，这是为了满足()的要求。

A.相关性原则B.重要性原则C.谨慎性原则D.客观性原则【答案】 C8、比较分析法是财务分析的基本方法之一，下列不属于比较分析法范围的是( )。

A.与本企业历史比，即不同时期指标相比，如本期实际与上期实际比较B.与计划预算比，即实际执行结果与本期计划比较C.与相关行业比，即与互补型的企业进行比较D.与同类企业比，即与行业平均数或竞争对手比较【答案】 C9、由于“货币幻觉”所引发的通货膨胀属于()。

A.需求拉动型通货膨胀B.成本推动型通货膨胀C.输入型通货膨胀D.结构型通货膨胀【答案】 B10、资产负债表与现金流量表对于分析个人客户财务信息十分必要，但()不能通过个人现金流量表得以反映。

2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)单选题（共30题）1、如果客户双臂紧抱，则说明他们()。

A.放松B.紧张C.不信任规划师D.愿意继续交谈【答案】 C2、套利定价理论(APT)是描述()但又有别于CAPM的均衡模型。

A.利用价格的不均衡进行套利B.套利的成本C.在一定价格水平下如何套利D.资产的合理定价【答案】 D3、对于理财师而言，他要帮助客户做好理财规划，首先要掌握客户的所有()。

A.内幕信息B.收入信息C.基本信息D.社会背景信息【答案】 C4、股票X和股票Y，这两只股票下跌的概率分别为0.4和0.5，两只股票至少有一只下跌的概率为0.7，那么，这两只股票同时下跌的概率为()。

A.0.9B.0.7C.0.4D.0.2【答案】 D5、在我国，理财规划专家认为财务负担比率的临界点为()。

A.0.3B.0.5C.0.4D.0.7【答案】 C6、下列因素中，不影响商业银行信用创造能力的是()。

A.原始存款B.中央银行法定存款准备金率C.贷款需求D.资本盈余与短缺之间的调剂【答案】 D7、个人汽车消费贷款的年限是3～5年，汽车消费贷款的首付款不得低于所购车辆价格的()。

A.20%C.30%D.35%【答案】 A8、在所有的理财工具中，()的防御性最强，因此成为财务安全规划的主要工具之一。

A.黄金B.共同基金C.保险D.个人信托【答案】 C9、我国《保险法》规定：投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生产生严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，()。

A.承担赔偿或者给付保险金的责任B.承担赔偿或者给付保险金的责任，但需要追加保险费C.不承担赔偿或者给付保险金的责任，也不退还保险费D.不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费【答案】 D10、新《企业所得税法》将法定税率水平确立为()。

A.15%B.20%C.25%【答案】 C11、小朱购买了某公司发行的可转换公司债，若其他因素不变，该公司股票价格上升，可转换公司债的价值将()。

2022-2023年理财规划师之二级理财规划师通关模拟题库附答案单选题（共20题）1. 根据家庭收入主导者的生命周期而定，家庭收入主导者的生理年龄在()周岁以上的家庭为老年家庭。

A.30B.35C.40D.55【答案】 D2. 国内一家上市公司前一年年末支付的股利为每股2元，该企业从去年开始每年的股利年增长率保持不变，去年年初该企业股票的市场价格为200元。

如果去年年初该企业股票的市场价格与其内在价值相等，市场上同等风险水平的股票的必要收益率为10%，那么该企业股票今年的股利增长率等于()。

A.8.8%B.8.3%C.8.9%D.8.4%【答案】 C3. 运用干预汇率来消除国际收支赤字的政策称为()。

A.外汇缓冲政策B.直接管制C.财政和货币政策D.汇率政策【答案】 D4. 设A、B两事件满足P(A)=0.8，P(B)=0.6，P(B/A)=0.8，则P(A+B)等于()。

A.0.46B.0.56C.0.66D.0.76【答案】 D5. 非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括()A.取消其理财规划师资格B.终身不得执业C.不得再次参加理财规划师职业资格考试D.罚款【答案】 D6. 个人理财规划要解决的首要问题是()。

A.财务预算B.收支相抵C.财务安全D.财务自由【答案】 C7. 当财政收入小于财政支出时，称为()。

A.财政赤字B.财政结余C.财政支出D.财政预算【答案】 A8. 关于货币市场基金说法不正确的是()。

A.货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金B.货币市场基金具有良好的流动性C.货币市场基金具有较高的安全性D.一般来说，申购或认购货币市场基金不限制最低投资额【答案】 D9. 年结余比率的参考值为（）。

A.10%B.30%C.50%D.70%【答案】 B10. 下列各项所得，要依法计征个人所得税的是()。

A.外籍人员从外商投资企业取得的股息红利所得B.个体工商户的生产、经营所得C.股票转让所得D.国债利息所得【答案】 B11. ()是制定出最优理财规划的必要基础。