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全面预算表单 (2)【范本】

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第 1 页 共 19页

销售预算（表一）

单位：元

季 度 1 2 3 4 全年

预计销售量（件）

甲产品 800 1000 1200 1000 4000

乙产品 500 750 1000 750 3000

预计销售价格

甲产品 65 65 65 65 65

乙产品 75 75 75 75 75

销售收入

甲产品 52000 65000 78000 65000 260000

乙产品 37500 56250 75000 56250 225000

合 计 89500 121250 153000 121250 485000

第 2 页 共 19页

预计现金收入计算表（表二）

单位：元

季 度 1 2 3 4 全年

期初应收帐款 31000 31000

第1季度销售收入 53700 35800 89500

第2季度销售收入 72750 48500 121250

第3季度销售收入 91800 61200 153000

第4季度销售收入 72750 72750

现金收入合计 84700 108550 140300 133950 467500

第 3 页 共 19页

生产预算（表三）

单位：件

季 度 1 2 3 4 全年

甲产品

预计销售量 800 1000 1200 1000 4000

加：预计期末存货 100 120 100 120 120

预计需要量 900 1120 1300 1120 4120

减：期初存货 80 100 120 100 80

预计生产量 820 1020 1180 1020 4040

乙产品：

预计销售量 500 750 1000 750 3000

加：预计期末存货 75 100 75 75 75

预计需要量 575 850 1075 825 3075

减：期初存货 50 75 100 75 50

预计生产量 525 775 975 750 3025

第 4 页 共 19页

直接材料采购预算（甲产品）（表四）

单位：千克

季 度 1 2 3 4 合 计

预计生产量（件） 820 1020 1180 1020 4040

材料单耗

P材料 3 3 3 3 3

S材料 2 2 2 2 2

预计生产需用量

P材料 2460 3060 3540 3060 12120

S材料 1640 2040 2360 2040 8080

加：期末存料量

P材料 918 1062 918 1080 1080

S材料 612 708 612 720 720

预计需要量合计

P材料 3378 4122 4458 4140 13200

S材料 2252 748 2972 2760 8800

减：期初存料量

P材料 720 918 1062 918 720

S材料 480 612 708 612 480

预计采购量

P材料 2658 3204 3396 3222 12480

S材料 1772 2136 2264 2148 8320

材料单价（元）

P材料 4 4 4 4 4

S材料 5 5 5 5 5

预计采购金额（元） 19492 23496 24904 23628 91520

P材料 10632 12816 13584 12888 49920

S材料 8860 10680 11320 10740 41600

第 5 页 共 19页

直接材料采购预算（乙产品）（表五）

单位：千克

季 度 1 2 3 4 全 年

预计生产量（件） 525 775 975 750 3025

材料单耗（Q材料） 2 2 2 2 2

预计生产需用量 1050 1550 1950 1500 6050

加：期末存料量 465 585 450 450 450

预计需要量合计 1515 2135 2400 1950 6500

减：期初存料量 420 465 585 450 450

预计采购量 1095 1670 1815 1500 6080

材料单价（元） 6 6 6 6 6

预计采购金额（元） 6570 10020 10890 9000 36480

第 6 页 共 19页

预计现金支出计算表（表六）

单位：元

季 度 1 2 3 4 全 年

预计采购金额 26062 33516 35794 32628 128000

甲产品 19492 23496 24904 23628 91520

乙产品 6570 10020 10890 9000 36480

期初应付帐款 11000 11000

第1季度采购金额 15637 10425 26062

第2季度采购金额 20110 13406 33516

第3季度采购金额 21476 14318 35794

第4季度采购金额 19577 19577

现金支出合计 26637 30535 34882 33895 125949

第 7 页 共 19页

直接人工预算（表七）

单位：元

季 度 1 2 3 4 全 年

甲产品：

预计生产量（件） 820 1020 1180 1020 4040

单位产品工时定额（工时） 3 3 3 3 3

直接人工工时总额（工时） 2460 3060 3540 3060 12120

单位工时工资率 4 4 4 4 4

预计直接人工成本总额 9840 12240 14160 12240 48480

乙产品：

预计生产量（件） 525 775 975 750 3025

单位产品工时定额（工时） 5 5 5 5 5

直接人工工时总额（工时） 2625 3875 4875 3750 15125

单位工时工资率 4 4 4 4 4

预计直接人工成本总额 10500 15500 19500 15000 605000

直接人工成本总额 20340 27740 33660 27240 108980

第 8 页 共 19页

制造费用预算（表八）

单位：元

变动性制造费用 固定性制造费用

间接材料 8000 管理人员工资 8096

间接人工 7600 折旧费 16347

维修费 6000 办公费 6500

水电费 7280 保险费 5200

其他 3814 其他 2000

合计 32694 合计 38143

直接人工工时总数 27245 减：折旧 16347

现金支出合计 21796

分配率=32694/27245=1.2 每季数=21796/4=5449

第 9 页 共 19页

预计现金支出计算表（表九）

单位：元

季 度 1 2 3 4 全 年

直接人工工时 5085 6935 8415 6810 27245

甲产品 2460 3060 3540 3060 12120

乙产品 2625 3875 4875 3750 15125

变动性制造费用 6102 8322 10098 8172 27694

甲产品 2952 3672 4248 3672 14544

乙产品 3150 4650 5850 4500 18150

固定性制造费用 5449 5449 5449 5449 21796

现金支出合计 11551 13771 15547 13621 54490

第 10 页 共 19页

产品成本预算（甲产品）（表十）

计划产量：4040件

成本项目 单位用量 单价（元） 单位成本 总成本

直接材料

P材料 3千克 4.0 12.0 48480

S材料 2千克 5.0 10.0 40400

小计 88880

直接人工 3工时 4.0 12.0 48480

变动性制造费用 3工时 1.2 3.6 14544

合计 37.6 151904

加：在产品及自制半成品期初余额 0

减：在产品及自制半成品期末余额 0

预计产品生产成本 151904

加：产成品期初余额 3200

减：产成品期末余额 4512

预计产品销售成本 37.65 150592

第 11 页 共 19页

产品成本预算（乙产品）（表十一）

计划产量：3025件

成本项目 单位用量 单价（元） 单位成本 总成本

直接材料 2千克 6.0 12.0 36300

直接人工 5工时 4.0 20.0 60500

变动性制造费用 5工时 1.2 6.0 18150

合计 38.0 114950

加：在产品及自制半成品期初余额 0

减：在产品及自制半成品期末余额 0

预计产品生产成本 114950

加：产成品期初余额 2100

减：产成品期末余额 2850

预计产品销售成本 38.07 114200

第 12 页 共 19页

期末存货预算（表十二）

单位：元

项 目 数 量 单 价 金 额

材料存货

P材料 1080 4.0 4320

Q材料 450 6.0 2700

S材料 720 5.0 3600

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全面预算编制手册范本

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WORD资料.可编辑

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全面预算编制手册

目 录

第一部分 年度预算的编制 1

第一章 战略目标确定 1

第一条 范围 1

第二条 流程说明

1

第三条 控制目标

5

第四条 主要控制点

5

第二章 预算启动 6

第一节 范围 6

第二节 流程说明 6

第三节 控制目标

9

第四节 主要控制点

9

第三章 各部门预算的编制 10

第一节 范围 10

第二节 流程说明 10

第三节 控制目标 41

第四节 主要控制点

41 WORD资料.可编辑

专业技术.整理分享 第四章 财务预算的平衡、审批、下达流程 43

第一节 范围 43

第二节 流程说明 43

第三节 控制目标 46

第四节 主要控制点

47

第二部分 月度全面预算的编制 48

第一节 范围 48

第二节 流程说明 48

第三节 控制目标 58

第四节 主要控制点

58

附表一、“战略目标确定流程”时间列表 59

附表二、“预算启动流程”时间列表 61

附表三、“各部门预算编制流程”时间列表 63

附表四、“财务预算表的平衡、审批和下达流程”时间列表

67

附表五、“月度全面预算编制流程”时间列表

68

WORD资料.可编辑

全面预算管理员题库[2]

全面预算管理员题库[2]

第一章 基本知识

一、填空题：

1．全面预算管理和内部市场化管理都是企业 的工具，全面预算管理强调计划性，是将企业 分解，在实际运营过程中以此为标准进行控制和考核；内部市场化则更强调执行性，是以员工工作量为依据，用 对其进行工资结算。

2．全面预算管理的“全面”包含三层含义：一是 性，二是 性，三是 管理。

3．一个完整的市场，至少要有三个构成要素： 、 、 。

4．内部市场交易主体是内部市场产品或服务的 和 的总称。

5．完成内部市场交易行为的媒介是 ，即市场主体双方共同确认的产品或服务交易数量、质量、价格结算单据。

6．内部市场提供完成交易的必要物质条件，包括 、 、仓库等服务设施，内部交易行为依靠 制度规范和保证实施。

7．全面预算是内部市场化的 ，是内部市场化价格体系的基础和依据，内部市场化是全面预算得以落实的 和 ，它们的节点是 体系。

8．对机关部室实行预算 和 ，对基层单位实现预算 ， 结算，员工收入以价计资、货币化结算。

9．构建预算体系达到了所有的工作都有明确的 要求，所有的环节都有严密的过程控制，所有的岗位都有清晰的 ，所有的行为都有合理的规范流程，所有的结果都有 。

10．实行全面预算内部市场化管理，有效调动了员工作积极性，实现由“ ”到“ ”的重大转变。

11．实行全面预算内部市场化管理，实现员工个人当班收入当天 ，形成了“ “的分配格局。

12．通过内部市场化运作，把预算指标分解落实到 、 直到 ，实行 。

全面预算管理流程2

全面预算管理流程2

集团预算流程制度

第一章 总 则

一、本制度用于规范全集团预算编制、发布、调整、预算内报备及预算外审批流程，明确各部门在预算编制过程中应当承担的职责及数据传递流程，确保预算数据的可验证性。

二、预算形成应当采用自上而下，自下而上，最后由集团总裁对下发布的程序。

三、各公司预算编制应当执行总经理负责，财务部牵头，各职能部门积极配合的责任制。

四、预算经集团总裁签发后，各公司应分解贯彻落实，经集团总裁签发的预算执行目标将作为各公司年度考核基数，各项目实际执行达到或超过预算总额的50%、80%、100%时以及日常实际执行超出原计划安排时，公司财务部应做好预警工作，向费用预算部门发出书面预警通知并留存一份备查，同时报公司总经理。公司应当按月编制预算执行情况报告，报公司总经理及集团成本管理部。年度预算总额用尽在未经恰当程序申报审批追加预算的情况下，财务管理部应当止付。各公司财务部应当积极通过实时预警、付款审批控制等方式确保预算目标的实现。

五、原则上各公司应当通过融资、合理安排预算支付进度等各种手段自行平衡本公司预算。

六、预算编制部门分类口径为：前期开发部、工程技术部、材料配置部、预算部费用编入开发间接费，财务部、综合办公室费用编入管理费用，营销企划部费用编入营业费用，借款利息收支按是否符合资本化的条件分别编入开发间接费——利息或财务费用——利息，银行结算手续费、银行顾问费及汇兑损益编入财务费用。部门职责如有合分，由实际执行业务的部门编制相关预算。负责综合类费用预算的应当按上述分类原则分类、分部门编制预算。

七、业务费预算的编制应当细化至部门、涉及人员数量及对应金额。 第二章 编辑、发布流程

一、每年四季度进入来年预算编制发布流程。

二、十月八日至十月十日，集团公司决策委员会应召开 “来年宏观形式及集团公司年度战略目标分析会”（也可由战略投资部召集），重点在于分析宏观形式及集团公司自身经营状况，根据宏观形式及集团公司长期战略目标并结合目前集团公司整体状况制定来年战略方针，至少包括宏观形式分析、判断，集团公司现状，集团整体营销目标并分解至各公司，各公司各工程项目进度安排，各公司重大管理及人事变革，成文后以《××年宏观形式及集团公司年度战略目标》形式下发至集团公司各部门及下属各公司。

预算管理制度流程与表格模板

预算管理制度流程与表格模板

六、房地产目标管理配套表单

页脚内容

预算管理制度、流程和表格模板

目录

预算管理制度、流程和表格模板 ................................................................................................... 1

（一） 预算管理制度模板 ..................................................................................................... 2

全面预算管理制度 ................................................................................................................. 2

资金预算管理制度 ................................................................................................................. 8

（二）预算管理表格模板 ..................................................................................................... 15

生产销售预算表 ................................................................................................................... 15