资产评估报告书

资产评估报告书
天兴评报字（2010）第 86 号
目
录
注册资产评估师声明 .................................................. 1 资产评估报告书摘要 .................................................. 1 资产评估报告书 ...................................................... 4
北京天健兴业资产评估有限公司
陕西炼石矿业有限公司拟重组咸阳偏转股份有限公司项目评估报告书摘要
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本次经济行为是陕西炼石拟与咸阳偏转股份有限公司实施资产重组， 评估目的 是对陕西炼石全部股东权益于评估基准日所表现的市场价值作出公允反映，本次 评估采用成本法的评估结果作为评估结论， 即陕西炼石全部股东权益在 2009 年 12 月 31 日所表现的市场价值为 98,535.32 万元, 增值额为 74,965.92 万元，增值率 为 318.06%。 3．有关说明 本次评估是在陕西炼石的生产经营会按其假设持续下去， 并在可预见的未来不 会发生重大改变即持续经营的假设前提下进行的。 我们特别强调：本评估意见仅作为交易各方进行股权交易的价值参考依据，而 不能取代交易各方进行股权交易价格的决定。 根据委托协议的约定， 本报告及其结论仅用于本报告所设定的目的而不能用于 其他目的。 根据国家的有关规定， 本评估报告使用的有效期限为 1 年， 自评估基准日 2009 年 12 月 31 日起，至 2010 年 12 月 30 日止； 以上内容摘自评估报告正文， 欲了解本评估项目的全面情况和合理理解评估结 论，请报告使用者在征得评估报告书所有者许可后，认真阅读资产评估报告书全 文，并请关注特别事项说明部分的内容。
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陕西炼石矿业有限公司拟重组咸阳偏转股份有限公司项目评估报告书
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占注册资本的 80%；陕西光大矿产实业公司(简称:光大矿产)货币出资 750.00 万 元，占注册资本的 20%。 截至目前为止，公司股东多次变更，历次变更情况如下： 2.1 股权变更（2004.7.27） 变更前股权结构
金额单位：人民币万元
增减值 增值率％
2．收益法评估结果 经采用收益法评估，陕西炼石股东全部权益于评估基准日 2009 年 12 月 31 日 所表现的市场价值为 98,851 万元，与账面净资产相比较增值 75,281.60 万元，增 值率 319.40%；与资产基础法评估结果相比评估结果差异 316 万元。
资产评估报告书附件 ................................................. 33
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陕西炼石矿业有限公司拟重组咸阳偏转股份有限公司项目评估报告书目录
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附件清单 一、被评估单位专项审计报告； 二、委托方和被评估单位法人营业执照； 三、评估对象涉及的主要权属证明资料、重要取价依据合同、协议及其他； 四、委托方暨被评估单位承诺函； 五、签字注册资产评估师承诺函； 六、评估机构资格证书； 七、评估机构法人营业执照副本； 八、签字注册资产评估师资格证书。
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产评估价值为 98,535.32 万元，增值额为 74,965.92 万元，增值率为 318.06%。各 类资产及负债的评估结果见下表： 资产评估结果汇总表 被评估单位名称：陕西炼石矿业有限公司
账面价值 项 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 流动资产 非流动资产 其中：可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 资产总计 流动负债 非流动负债 负债合计 净资产（所有者权益） 目 A 17,148.14 8,749.24 210.00 6,848.62 693.74 467.16 529.72 25,897.38 2,327.98 2,327.98 23,569.40 B 18,092.86 82,770.44 210.00 7,337.44 75,217.70 5.30 100,863.30 2,327.98 2,327.98 98,535.32 C=B-A 944.72 74,021.20 488.82 74,523.96 -467.16 -524.42 74,965.92 74,965.92 318.06 289.47 -100.00 -99.00 10,742.35 7.14 D=C/A×100% 5.51 846.03 评估价值
资产评估明细表
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注册资产评估师声明
一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守 独立、客观和公正的原则。根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的 内容是客观的，并对评估报告的合理性承担相应的法律责任。 二、评估对象涉及的资产负债清单是由委托方、被评估单位申报并经其签章确 认；提供必要资料保证所提供资料的真实性、合法性、完整性和恰当使用评估报 告是委托方和相关当事方的责任。 三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事 方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。 四、我们已对评估报告中的评估对象及其涉及资产进行现场调查；我们已对评 估对象及其涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其涉及资产 法律权属资料进行查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方 及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。 五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件 的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别 事项说明及其对评估结论的影响。
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陕西炼石矿业有限公司 拟重组咸阳偏转股份有限公司项目
资产评估报告书摘要
天兴评报字（2010）第 86 号 北京天健兴业资产评估有限公司接受陕西炼石矿业有限公司 （简称： 陕西炼石） 的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估公认原则，采用资产基 础法和收益法，对陕西炼石全部股东权益价值，按照必要的评估程序执行评估业 务，对其在 2009 年 12 月 31 日的市场价值作出了公允反映。现将资产评估情况报 告如下： 一、评估目的：陕西炼石拟与咸阳偏转股份有限公司实施资产重组，需对陕西 炼石于评估基准日经审计后的资产负债表列示的资产及负债进行评估，从而对陕 西炼石全部股东权益于评估基准日所表现的市场价值作出公允反映，为上述经济 行为提供价值参考。 二、评估对象：本次评估对象为陕西炼石全部股东权益。 三、评估范围：本次评估所涉及的范围是陕西炼石于评估基准日经审计后财务 报表反映的全部资产及相应负债。 四、价值类型：本次评估价值类型为市场价值。 五、评估基准日： 2009 年 12 月 31 日。 六、评估方法： 资产基础法、收益法。 七、评估结论 （一）资产基础法评估结论 1．资产基础法评估结论 在持续经营前提下，至评估基准日 2009 年 12 月 31 日陕西炼石总资产账面价 值为 25,897.38 万元，评估价值为 100,863.30 万元，增值额为 74,965.92 万元， 增值率为 289.47%； 总负债账面价值为 2,327.98 万元， 评估价值为 2,327.98 万元， 减值额为 0.00 万元，减值率为 0.00%；净资产账面价值为 23,569.40 万元，净资
一、委托方、被评估单位概况 .................................................. 4 二、评估目的 ............................................................... 11 三、评估对象和评估范围 ..................................................... 12 四、价值类型及其定义 ....................................................... 12 五、评估基准日 ............................................................. 12 六、评估依据 ............................................................... 13 七、评估方法 ............................................................... 16 八、评估程序实施过程和情况 ................................................. 25 九、评估假设 ............................................................... 27 十、评估结论 ............................................................... 29 十一、特别事项的说明 ....................................................... 30 十二、评估报告的使用限制说明 ............................................... 31 十三、评估报告提出日期 ..................................................... 31