《毕马威项目管理》PPT课件

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审计抽样
• 样本的抽取没有绝对的标准，取决于 • 审计目标 • 总体规模 • 审计风险
审计风险=固有风险x控制风险x检查风险
• 设计与选择样本、评价抽样结果均需运用专业判断
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外部审计的一般方法
常规交易 审计方法
以系统为基础
实质性
了解内部控制
了解内部控制
非常规交易 及会计估计
国有企业监事会的资源
• 国有企业监事会主席
• 专职监事 监事会派出范围：中央政府直接管 理的180家企业 监事会一般每年对企业定期检查1-2 次 根据实际情况不定期地对企业进行 专项检查
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国有企业监事会的资源（续）
国有企业监事会是否可以象外部审 计那样投入所需的专业资源，以达 到其验证企业财务会计报告的真实 性、合法性的目的
实施财务信息总体分析的原则
• 高效率地利用国有企业监事会 现有资源
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实施会计信息总体分析的方法
①
②
③
了解被检查
取得被检查 审阅会计报
单位对其经
单位的会计 表的组成结
待
营业绩持有
报表
构，锁定重
续
的期望
点项目
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实施会计信息总体分析的方法(续)
续上 页
④通过数量分析、 趋势分析、比例 分析等方法确定 重点项目中的异
⑤ 取得对被检 查单位的总 体感觉
常项目
▪ 未见重大异
常，基本可 以得出结论
▪ 存在重大异
常，有针对 性的进一步 作专项检查
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① 了解被检查单位对其经营业绩持有的期望

机密文件
工作细分结构－层次结构图表
SAP项目管理
层次结构图表
显示区域
导航区域
创建 WBS 要素 更改 WBS 要素(详细屏幕) 连接 (定义层次结构)
SAP AG 1999
节点区域
WBS 要素号码 描述
开票 计划
科目
收拢子目录 打开子目录 全试图
机密文件
SAP项目管理
网络和作业
网络和作业的作用： 1) 日期计划：时间排程
l 最早的 (规划) 日期 l 最晚的 (规划) 日期 l 实际日期
机密文件
项目计划－日期排程
SAP项目管理
日期排程
WBS
P
P1
P2
20
60
10
40 50
80
30
70
网络 1
网络 2
10 20 30
项目计划板
项目定义中的基本日期
40 50
60 70
80
P1 P2
推断日期
P
机密文件
项目计划－资源计划
T-200##.1 Eng工ine程ering
1000 1100 1200 1300 1400 1500
T-200##.2 Pla计nn划ing
2000
T-200##.3 Purc采ha购sing
3000 3100
T-200##.4 Prod生uc产tion
4000
T-200##.5 As装se配m线bly
or WBS elements
T-200##.1 Engin工e程ering
1000 1100 1200 1300 1400 1500
T-200##.2 Pla计nn划ing

公共流程步骤代表可在不同流程中被执行的同一系列步骤。 (如，更新个人数据)。公共流程步骤使用同一名称和标识。
退出流程
退出流程符号表示实体从该点已无法达到流程最终结果。
连接器
连接器是连接不同流程和决策步骤的“路径”。在某些流程中需要对 一个步骤具有多个连接器。
存储
存储表示实体在流程中临时存放内部资料 注意保密
9
流程化管理的企业用流程图来描述企业的核心流程
第0层
业务/企业
1
第１层
业务基本流程框架
层次中的 细节 不断增加
1.1
第２层
1.2 1.3
操作层
内部资料 注意保密
10
流程图的组成部分 流程图明确而完整的记录具体业务活动的进程和先后次序。它应包括以 下组成部分：


管理／业务流程简介与流程图的设计
2002年8月
内部资料 注意保密
1
在影响企业发展的诸多环节中中，高效率的流程是一个不可或缺的强有力 的推动要素
市 战 略 业 绩 评 估 组 织 架 构 信 息 技 术 行 业 环
场
环
境
流 程
境
什么是流程？
内部资料 注意保密
2
流程是一系列相互联系的管理／业务活动，通过执行这些活动可达到期望 的管理或业务成果

清楚定义的客户（内部或外部）

明确的目标
逻辑合理、依序排列的活动 对工作有重大影响的决策点 明确的输入和输出 合理的权责设计，每个动作都有相关的人为结果负责




内部资料 注意保密
3
业务流程有多种形式，核心业务流程是企业管理过程的关键
业务流程

Fight the temptation to dig in
Think some more Compose graphics first (represent visually)
Heformatted section template and style guide from Proposal Coordinator
CONSULTING
Proposal Writing
Understanding RFP Compliance
Read the RFP BEFORE you start writing
Understand what is required in your section(s) Pay close attention to the RFP “evaluation criteria”
Proposal Writing
A Quotation for All Writers
“IF I HAD MORE TIME, I WOULD HAVE WRITTEN A
SHORTER LETTER.”
CONSULTING
Proposal Writing
Winning Proposal Text
1. Get your point across early
– establish theme right away; spark the evaluator’s interest
2. Emphasize the customer
– what is the customer’s gain in what we’re proposing?
CONSULTING
Proposal Writing
Writing RFP-Compliant Text

项目环境（6）
项目生命周期 项目定义 制定计划 计划实施 项目终止
定义
计划
实施
终止
项目开始
标准的项目生命周期
项目定义
项目环境
项目管理功能 项目定义 项目计划 项目控制
定义
•项目背景与目的 •明确项目利益相关人 •项目规则的制定和明确 •招募项目人员
•工作一览表 •责任矩阵 •沟通计划 •项目合约
利益相关人是项目成功的关键 每一位利益相关人都在项目的某些方面起重要作用并负具体责任
规则的制定和明确
项目规则是基础 一份好的项目规则能够影响我们的三个成功因素 目标一致 控制范围 领导支持
使每个人都能理解并认同项目规则的四个方法 发布项目书
发布项目一览表
设置责任矩阵
设立沟通计划
发布项目书 发布项目一览表 设置责任矩阵 设立沟通计划
工作一览表
规则的制定和明确
设置责任矩阵
列出项目主要活动 列出利益相关人 定义活动与利益相关人的关系 编制责任矩阵
发布项目书 发布项目一览表 设置责任矩阵 设立沟通计划
规则的制定和明确
制定沟通计划 沟通计划是指在恰当的时候给相关人员以恰当的信息
项目计划
在项目管理中最大的挑战在于项目计划的制定 ——项目计划有助于项目的组织管理
制定计划的工具
风险管理 工作明细结构图（WBS）
现实的进度表
动态的精确估算 项目平衡
现实的进度表
计划概要 编制项目说明 开发风险 编制工作分类结构 任务序列 工作量估算 计算初步进度表 资源分配 预算制定
项目规则
计划
范围和交付成果

以及近期、中期目标 目标客户选择和市场定位 选择业务能力的建立方式 业务、管理流程的设计 组织的设计 人力资源管理（绩效、薪
资） 探寻IT技术如何支持业务
的发展

目录
项目的成果是什么？ 管理咨询项目给神威带来了什么？ 在变革的过程中应该注意什么？

组织架构 系统 流程 战略
领导
态度 价值观
技能 行为 文化
支持改革的行为
组织架构
系统
流程
战略
领导 态度 价值观
技能 行为 文化
我们发现: 如果只移动冰山的顶部，人的因素被忽略了
按照我们的经验，在许多组织中成功转变的最大的障碍是没有正确地估价人的因素 实际上，70% 的企业认为导致本企业转变失败的主要原因是人的因素
视为己任
讯
息
形成共识
发
布
复 杂
充分了解变革目标及内容
度
认知变革目标
时间
8

企业的变革将经历动员、试运行、调整三个阶段
变革动员会
关键推动者：领导决策层 最高领导层宣布变革的开始 各部门对变革所达成目标的
过程与进展形成共识 确定变革开始的时间 确定变革领导小组成员名单 明确各部门所涉及的变革内
定期对变革实施的过程、结果和指 标，进行跨部门的检查、记录、评
取得成功的至关重要的条件”
估、沟通、协调，并根据反馈意见
调整变革所涉及的，如流程、组织
、绩效体系等

在企业进行变革的过程中，需要实现所有相关人员即时、双向的沟通
通过即时、双向的沟通，首先让所有相关人员认知变革目标(Awareness)，接着进一步充分了 解变革的目标及内容(Understanding)，进而对达成目标的过程与进展形成共识(Buy-in)，最 后能将转变促成过程与变革成果视为己任(Ownership)

业务流程重组的警号
以下是企业对业务流程重组需求的诊断信息，其中一些已成为某些 机构的典型“警告信号”:
供电的可靠性降低 资产的利用率下降 竞争能力下降 客户满意程度降低 新近出台的政府改革／立法 行业趋势变化 陈旧的信息技术应用
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毕马威上海电力企业资源计划管理业 务流程
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流程绘制目标
理解现有流程和资源分配 阐明企业关键问题 识别改进的良机
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什么是流程图？
流程图是一种工具，可用来了解、分析和归档公司的流程和活动， 帮助确定改善机会
一张流程图显示了将特定输入转化为所需输出结果的一系列步骤
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什么是业务流程？
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q 业务流程是指在组织内部“流转”的一系列 相关的活动
q 业务流程不仅仅限于一个单一的功能或者单 一的部门
q 业务流程能够贯穿始终地反映经营情况
q 流程与业务运营息息相关并向客户提供价值.
q 如果企业能够将人为实现的流程和通过系统 实现的流程进行无缝整合,企业将因此获得核 心的竞争优势
毕马威上海电力企业资源计划管理业 务流程
什么是业务流程重组？
•业务流程重组
•业务流程重组(BPR)是一种改进,它的目标是通过重新设计组织经营的流程, 使流程的增值内容最大化,非增值内容最小化(包括降低营运成本,控制营运 风险,提高营运效率三方面),从而获得绩效的改进
•部门内部逐步 改进与完善
•公司业务流程 重组
•第一阶段
•第二阶段