公司应收账款管理制度

公司应收账款管理制度第一章总则第一条为规范公司应收账款管理，保障公司资金安全，提高公司经营效益，制定本制度。

第二条公司应收账款管理制度适用于公司内所有部门及员工。

第三条公司应收账款管理应遵守国家相关法律法规，规范公司内部管理制度。

第二章应收账款管理职责第四条公司董事会负责审议和批准应收账款管理制度，并保障其有效实施。

第五条公司总经理负责制定应收账款管理制度执行方案，并监督全面实施。

第六条公司财务部门负责具体的应收账款管理工作，包括应收账款的核对、统计、催收和清理等。

第七条各部门负责本部门应收账款的管理工作，包括核对客户账务、及时发现异常账款等。

第三章应收账款管理流程第八条公司应收账款的管理流程包括：1. 应收账款的录入和核对：财务部门负责将销售部门提交的客户销售清单进行录入，并核对相关基础数据的准确性；2. 应收账款的结算和发票开具：财务部门负责对已经核对的客户销售清单进行结算，同时财务部门要按时开具客户所需的发票；3. 应收账款的催收和清理：财务部门负责对逾期未还的应收账款进行催收，并及时清理坏账。

第四章应收账款管理措施第九条公司应收账款管理中，应保证客户信息的真实性和准确性。

发现客户信息存在问题时，应及时通知销售部门进行核实。

第十条公司应及时对应收账款进行核对和清理，及时发现和处理异常账款。

第十一条公司应建立健全的信用管理制度，对客户的信用情况进行评估，并建立合理的信用额度。

第十二条公司应加强与客户的沟通、合作，及时跟进客户账款情况，保持账款的可收性。

第十三条公司应建立健全的应收账款风险防范措施，对高风险客户实行限制性销售政策，控制风险。

第五章应收账款管理考核第十四条公司应建立健全的应收账款管理考核制度，对各部门应收账款管理情况进行定期评估。

第十五条应收账款管理考核内容主要包括：应收账款结转情况、客户账龄构成、坏账率情况等。

第十六条公司依据考核结果，对达标部门给予奖励，对不达标部门进行整改和惩罚。

公司应收账款管理制度范文一、概述公司应收账款管理制度旨在规范公司对客户应收账款的管理，提高资金回收效率，减少风险和损失。

二、适用范围本制度适用于公司所有与客户之间发生的应收账款管理活动。

三、应收账款管理流程1. 客户征信a. 在与客户建立业务合作关系前，需进行征信调查。

b. 征信调查包括但不限于查阅客户信用报告、银行对账单等。

c. 根据征信结果，确定客户信用额度。

2. 订立合同a. 与客户进行业务合作时，需签订合同。

b. 合同内容应包括货物/服务的品种、数量、价格、交货期限等条款。

c. 合同中应明确付款方式和结算周期。

3. 发货/提供服务a. 在获得客户合同后，按约定交货或提供相应服务。

b. 发货/提供服务后，需及时提供相应的发货/服务凭证。

4. 发票开具a. 发货/提供服务后，需及时开具发票。

b. 发票中应包含合同相关信息以及应收账款金额。

5. 应收账款登记a. 收到客户付款后，需及时登记应收账款。

b. 应收账款登记应包括客户名称、应收金额、付款日期等信息。

6. 应收账款催收a. 对于逾期付款的客户，需及时进行催收。

b. 催收方式可以包括电话催收、上门催收等。

c. 催收记录应进行书面备份。

7. 坏账核销a. 对于无法收回的应收账款，需进行坏账核销。

b. 坏账核销应经过相关部门的审批。

8. 应收账款报告a. 定期向公司领导层、财务部门提供应收账款报告。

b. 报告内容应包括应收账款总额、逾期账款金额等。

四、制度执行1. 各部门责任a. 销售部门负责与客户征信、签订合同、发货/提供服务等环节的配合与沟通。

b. 财务部门负责应收账款的登记、催收、核销等工作。

c. 领导层对应收账款管理工作进行监督和评估。

2. 制度宣贯a. 公司应对全体员工进行应收账款管理制度的宣贯。

b. 可以通过培训、会议、内部通知等形式进行宣贯。

3. 监督与检查a. 监督部门应对应收账款管理情况进行定期检查和评估。

b. 检查结果应进行书面报告。

应收账款管理制度模板3篇Template of accounts receivable management system应收账款管理制度模板3篇前言：本文档根据题材书写内容要求展开，具有实践指导意义，适用于组织或个人。

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本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：应收账款管理制度模板(通用版)2、篇章2：应收账款管理制度模板实用版3、篇章3：销售部应收账款管理制度样本篇章1:应收账款管理制度模板(通用版)应收账款管理制度（海杭）2011.2第一章总则第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资金的使用效率，特制定本管理制度。

第二条本制度所称应收账款，是企业通过物权交换获取货币资金的过程中形成的过渡性资产形态，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。

具体有应收销货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。

由于其实质性权益受制于物质品质、物权交割、物品效期、合同期限、客户信用、价格变化、支付方式等多方面因素，资产存续、资金回收的不确定性，给资产安全、资金周转效能带来潜在的负面影响。

第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售管理部门和法律部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售管理部负责客户的联系和款项催收，财务部和销售管理部共同负责客户信用额度、信用期和信用政策的确定，法律部负责超期欠款的催收。

公司财务负责对公司应收账款的监督、预警和考核。

第四条公司根据自身实际情况，参照制订应收账款管理制度。

第二章客户资信管理第五条客户资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面内容，由财务部和销售管理部共同确定。

客户信用档案建立：由公司销售管理部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：11、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表以及与本公司交往的时间，业务种类等资料信息。

应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。

第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。

以下单位和个人允许在我公司签单消费。

1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。

已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。

2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。

账款由财务部门负责收回。

3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。

账款由营销部门负责收回。

4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。

账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。

第二条；协议单位必须具备以下条件。

1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。

2、政府部门和政府事业单位。

3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。

4、个人慎重签订协议。

第三条。

签单消费协议注意事项。

1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。

2、签单消费协议内容必须注明。

协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。

3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。

第四条：签订签单消费协议流程。

1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。

2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。

3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。

公司应收账款管理制度是指公司对应收账款的管理和收回工作进行规范、有效和有序的管理体系和流程。

其主要目的是加强对客户信用的控制，确保应收款项的及时收回，降低坏账风险，提高公司的现金流和财务风险管理水平。

公司应收账款管理制度应包括以下方面的内容：1. 客户信用评估：建立科学、合理的客户信用评估体系，根据客户的信用情况进行分类，确保与高风险客户的交易进行谨慎管理，并为风险管理决策提供依据。

2. 销售合同与订单管理：明确销售合同与订单管理的流程和要求，包括合同签订、订单接受、价格确认、交货条款、付款方式等内容，确保销售过程的合法性、规范性和有效性。

3. 应收账款管理：明确应收账款的开立、核销、调整和追踪的规定和流程，建立完善的应收账款档案和台账，并实施定期的应收账款余额核对和调整工作。

4. 逾期催收与追索：建立逾期账款的催收和追索机制，明确催收流程、方式和时限，及时采取催款措施，防止应收账款长期滞留，确保及时收回。

5. 坏账处理：建立坏账核销制度，明确坏账的计提标准和程序，确保不良账款及时核销，及时反映公司的实际财务状况。

6. 绩效考核和奖惩：建立应收账款相关岗位的绩效考核指标和奖惩机制，确保相关人员积极主动地管理和收回应收款项，提高工作效率和风险防控能力。

7. 监督与内控：建立内部监督与内控机制，加强对公司应收账款管理的监督和审查，并对系统性问题进行持续改进和优化。

总之，公司应收账款管理制度对于维护公司经营稳定和健康发展起到重要的作用，能有效提高公司的现金流管理水平和财务风险控制能力，提高公司的经营效益和市场竞争力。

公司应收账款管理制度（二）第一章总则第一条：为规范公司的应收账款管理工作，提高公司的资金回笼率，加强与客户的信用管理，维护公司的经济利益，根据《公司法》和相关法律法规，制定本制度。

第二条：公司应收账款管理制度适用于公司所有各部门的应收账款管理工作。

第三条：公司应收账款管理制度的主要任务是规范公司各部门的应收账款管理程序，明确各部门的责任与义务，建立健全应收账款管理的监督与控制机制。

公司应收账款管理制度模版一、总则1.1 目的和任务本制度旨在规范和加强公司应收账款管理工作，确保应收账款的安全性和准确性，保证公司的经济利益最大化。

1.2 适用范围本制度适用于公司所有部门和员工的应收账款管理工作。

1.3 管理原则（1）规范性原则：按照相关法律法规和公司内部规章制度执行，严格按照规定的程序和流程操作。

（2）准确性原则：应收账款的核算和管理必须准确无误，确保数据的真实性和完整性。

（3）安全性原则：建立健全应收账款风险控制机制，确保应收账款的安全性。

二、应收账款的定义和分类2.1 定义应收账款是指公司通过产品销售、服务提供等经营活动所形成的，对外单位或个人应收的款项。

2.2 分类根据账期的长短和还款方式的不同，应收账款一般分为以下几类：（1）按账期长短分：分为短期应收账款和长期应收账款。

（2）按还款方式分：分为现金款项和信用款项。

（3）按催收方式分：分为自动扣款和手工催收。

三、应收账款管理的流程3.1 销售人员填写销售订单，经销售主管审核并提交给财务部。

3.2 财务部负责审核销售订单的准确性和完整性，并将其登记在销售应收账款台账中。

3.3 销售订单出货后，财务部将其登记在发货应收账款台账中。

3.4 财务部定期对销售应收账款和发货应收账款进行核对和对账。

3.5 对于超过合同约定的账期未收回的应收账款，财务部将启动催款程序。

3.6 催款程序包括：电话催收、短信催收、发律师函、起诉等。

四、应收账款管理的责任和权限4.1 财务部的责任和权限（1）负责审核销售订单的准确性和完整性。

（2）负责进行销售应收账款和发货应收账款的核对和对账工作。

（3）负责启动催款程序，并根据情况调整催款策略。

4.2 销售部的责任和权限（1）负责填写销售订单并提交给财务部审核。

（2）负责和客户进行应收账款的沟通和协商工作。

（3）负责提供客户的信用资料和征信报告。

4.3 客户服务部的责任和权限（1）负责与客户进行应收账款的沟通和协调工作。

公司应收账款管理制度全套一、目的和原则制定本制度旨在规范公司的应收账款管理流程，确保应收账款的安全、准确和及时回收，提高资金使用效率，降低财务风险。

在执行过程中，应坚持以下原则：- 公正客观：对所有客户一视同仁，确保每笔账款的处理都公平合理。

- 严谨细致：对账款的审核、确认和回收等环节要求精确无误，避免造成不必要的损失。

- 及时有效：对逾期账款要及时采取措施，加快回款速度，减少资金占用。

二、组织结构与职责1. 财务部：负责应收账款的日常管理和监控，包括账款的入账、核对、催收等工作。

2. 销售部：负责与客户沟通，提供交易记录，协助财务部完成账款的核对和催收。

3. 法务部：在必要时提供法律支持，处理因应收账款引起的法律问题。

三、账款管理流程1. 账款确认- 销售部应在交易完成后及时提供交易记录给财务部。

- 财务部根据交易记录进行账款入账，并定期与销售部核对账目。

2. 账单发送- 财务部定期向客户发送账单，明确账款金额和支付期限。

- 确保账单的准确性，避免因账单错误导致客户投诉或拖延支付。

3. 账款催收- 对于到期未付的账款，财务部应及时发出催款通知。

- 对于长期未结清的账款，应制定相应的催收策略，如电话催收、上门催收等。

4. 账款核销- 对于无法回收的坏账，应按照公司规定的程序进行核销。

- 核销前需经过严格的审查，确保所有可能的回收措施均已尝试。

四、风险控制与应对- 定期对应收账款进行风险评估，识别潜在的风险点。

- 对于高风险客户，采取更为严格的信用管理和账款控制措施。

- 建立应急预案，对于突发的账款危机能够迅速响应和处理。

五、监督与考核- 定期对应收账款管理工作进行审计，确保制度的执行效果。

- 对关键指标如账款回收率、平均账龄等进行监控，作为考核管理层和相关部门的依据。

六、附则本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释和修订。

如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。

第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门、各岗位，以及所有与公司有业务往来的客户。

第三条公司应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 强化责任，分工协作；3. 严格审核，规范操作；4. 加快回收，降低风险。

第二章应收账款管理职责第四条公司财务部负责应收账款的整体管理，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 监督、检查各部门应收账款管理执行情况；3. 协调解决应收账款回收中的问题；4. 定期向公司领导汇报应收账款管理情况。

第五条销售部门负责应收账款的日常管理，包括：1. 负责签订销售合同，明确应收账款条款；2. 建立客户信用档案，及时更新客户信息；3. 定期与客户沟通，了解应收账款回收情况；4. 对逾期应收账款进行催收。

第六条其他部门应积极配合财务部和销售部门做好应收账款管理工作，包括：1. 提供客户信用评估所需资料；2. 协助销售部门进行应收账款回收；3. 及时向财务部反馈应收账款回收情况。

第三章应收账款管理流程第七条客户信用评估1. 销售部门在签订销售合同前，应对客户进行信用评估，包括：客户基本情况、经营状况、财务状况等；2. 信用评估结果应报财务部审核，经批准后方可签订销售合同。

第八条销售合同签订1. 销售合同中应明确应收账款条款，包括：应收账款金额、付款期限、付款方式等；2. 销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本送交财务部备案。

第九条应收账款回收1. 销售部门在合同约定的付款期限内，负责催收应收账款；2. 财务部负责跟踪应收账款回收情况，对逾期应收账款进行催收。

第十条坏账处理1. 对逾期应收账款，销售部门应采取多种措施进行催收，包括：电话催收、函件催收、上门催收等；2. 对确实无法收回的坏账，经财务部审核，报公司领导批准后，按规定程序进行核销。

第四章奖励与处罚第十一条对在应收账款管理工作中表现突出的个人或部门，公司给予一定的奖励。

应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。

第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。

第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。

第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。

第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。

第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。

第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。

第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。

第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。

第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。

第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。

第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。

第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。

第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。

第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。

第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。

第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。

第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。

第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。

第二十一条本制度自颁布之日起执行。

应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，涉及应收账款的管理、催收、核销和坏账处理等工作。

第三条公司应收账款管理应遵循合法、规范、及时、准确的原则，确保公司资金的安全和流动。

第二章应收账款的确认与计提第四条销售部门在发出商品或提供服务时，应及时编制应收账款确认表，确认收入的实现和应收账款的产生。

第五条财务部门根据销售部门的确认表，进行应收账款的会计处理，按约定时间计提坏账准备。

第三章应收账款的风险控制第六条销售部门在签订合同时，应明确付款条款，确保合同约定的付款期限、付款方式等合理可行。

第七条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估客户信用状况和付款能力，对风险较大的账款采取相应的风险控制措施。

第四章应收账款的催收与管理第八条销售部门应负责应收账款的日常催收工作，财务部门应提供必要的支持。

第九条对于逾期未付款的客户，应采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并记录催收情况。

第十条对于长期未付款或信誉较差的客户，公司可依法采取诉讼等手段维护自身权益。

第五章坏账处理与核销第十一条财务部门应建立坏账审批制度，对确实无法收回的应收账款进行核销。

第十二条坏账的处理应严格按照公司内部审批程序进行，确保合法、合规。

第六章信息披露与内部控制第十三条公司应定期对外公布应收账款的情况，确保信息披露的真实、准确、完整。

第十四条公司应建立健全内部控制制度，防止应收账款的管理出现漏洞和风险。

第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部门所有。

第十六条公司可根据实际情况对本制度进行调整和修订。

（注：本制度仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。

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