房地产股份公司应收帐款管理制度[120183]

房地产公司营销部应收帐款管理制度房地产公司营销部应收帐款管理制度第一章总则第一条为加快公司的现金回笼，明确责任，特制订本制度。

第二条本制度适用于公司内部整个营销系统。

第二章具体规定第三条每一个置业顾问都要养成”定期收款”的习惯。

第四条置业顾问确定客户最适当的收款时间。

提前二天和客户联系，催促其按时付款。

第五条不要表现紧张感，不可摆出低姿态，例如，不可说：”对不起，我来收款。

”避免有些客户拖延付款。

第六条不能心软，要义正词严，表现出非收不可的态度。

第七条不可与其他公司相提并论，要有信心照本公司规定执行。

第八条不可欠客户人情，以免收款时拉不下脸。

第九条收款要诀：六心1.习惯心2.模仿心3.同情心4.自负心5.良心6.恐吓心第十条尽可能避免在大庭广众之下催讨。

第十一条售前明告付款条件。

第十二条临走前切勿说出：”还要到别家收款”这类的话，以显示专程收款的姿态。

第十三条反复走访不按时付款的客户。

第十四条若客户说：”今天不方便”，对策如下：问客户：”何时方便？”客户回答：”三天后”。

则当着客户的面说：”今天是某月某日，三天后是某月某日，我就在那天再来收款。

”同时当着客户的面前在帐单的空白处写”某月某日再来”。

届时一定准时来收款。

第十五条避免票期被拖长。

第十六条避免被客户要求”折让”。

第三章附则第十七条本制度解释权、监督执行权归营销部。

第十八条本制度自颁布之日起正式执行，前期相关规定自行废止。

感谢您的阅读！。

房地产股份公司应收帐款管理制度1. 引言作为房地产股份公司的一项重要业务，应收帐款的管理与收回，是公司运营的关键环节之一。

而合理规划应收款项的收取、清理和归集，不仅有助于提升公司的资金利用效率、优化财务结构，还能有效防范和化解风险，强化财务监管。

因此，本文旨在就房地产股份公司应收帐款的管理进行详细介绍和分析，包括帐款的定义、分类，应收帐款的管理流程和控制要点，以及未收帐款的处理和管理等。

2. 应收帐款的定义和分类2.1 定义应收帐款，是指企业为向客户提供商品和服务而形成的债权，即销售额中因未按时收回而形成的款项。

在房地产股份公司中，应收帐款包括在售楼款、已售未收款项、定金以及其他业务往来的应收款项等。

2.2 分类根据实际业务情况，房地产股份公司应收帐款主要可分为以下几类：•在售楼款：指客户已经签订认购或合同协议，按照规定的付款期限付款的楼盘房款。

•已售未收款项：已经销售的楼盘房款未付清的部分。

•定金：客户在购买商品或服务之前支付的部分款项，可作为预付款抵扣购买时的总款项。

•其他业务往来应收帐款：包括公司与供应商之间的业务往来款项、短期借款款项等。

3. 应收帐款管理流程和控制要点3.1 应收帐款管理流程3.1.1 计划阶段计划阶段是指制定公司应收帐款管理制度和规定，明确管理目标、流程和职责分工，并投入必要的人、财、物等资源保障应收帐款管理工作开展。

3.1.2 实施阶段实施阶段是指对应收帐款进行分析、核实和审核，牵涉到人、财、物等方面的资源，管理工作应以客观科学、审慎慎重的态度，按照合同、协议、制度和政策等相关规定，逐项开展下列工作：•建立应收帐款档案：按客户名单建立应收帐款档案，对以前欠款进行逐项核实，并核对账目、凭证，明确每种应收帐款的具体数额、应收期限和收款方式等。

•分析应收帐款情况：按客户、产品或事项进行分类，对每类应收帐款进行分析，了解其数额、占比、期限、款项用途、收款难易、有无纠纷等情况。

第一条为加强公司应收款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收款项，包括但不限于应收账款、应收票据、其他应收款等。

第二章应收款管理职责第三条公司财务部负责应收款项的日常管理工作，包括但不限于以下职责：1. 制定应收款项管理制度，并监督执行；2. 对应收款项进行事前、事中、事后管理；3. 建立应收款项台账，定期进行核对、清理；4. 对应收款项进行账龄分析，及时处理逾期款项；5. 跟踪客户信用状况，防范坏账风险。

第四条各业务部门负责应收款项的生成、催收及管理，具体职责如下：1. 在签订合同、销售过程中，对客户的信用状况进行审查；2. 确保合同条款中的收款条款明确、合法；3. 及时向财务部报送应收款项信息；4. 对逾期款项进行催收，并及时向财务部反馈催收情况。

第三章应收款管理流程第五条事前管理：1. 在签订合同前，业务部门应对客户的信用状况进行调查，确保客户具备支付能力；2. 合同中应明确收款方式、期限、违约责任等条款；3. 财务部对合同中的收款条款进行审核，确保合法、合规。

第六条事中管理：1. 业务部门应及时向财务部报送应收款项信息，包括客户名称、合同金额、收款日期等；2. 财务部对报送的应收款项信息进行审核，确保准确无误；3. 财务部定期对应收款项进行账龄分析，对逾期款项进行催收。

第七条事后管理：1. 财务部对已收回的应收款项进行核对，确保资金安全；2. 对无法收回的应收款项，及时进行坏账处理；3. 定期对应收款项管理情况进行总结，提出改进措施。

第四章应收款催收第八条业务部门应定期对逾期款项进行催收，具体催收方式包括：1. 电话催收；2. 书面催收；3. 上门催收；4. 法律途径。

第九条催收过程中，业务部门应做好以下工作：1. 记录催收情况，包括催收时间、催收方式、客户反馈等；2. 及时向财务部反馈催收情况；3. 对催收无效的逾期款项，及时向财务部提出坏账处理申请。

应收款项管理制度一、应收款项基本内容应收款项是企业销售商品、材料，提供劳务过程中发生的各项债权以及采购过程中预付的款项及除上述之外的各种应收、暂付款项，主要包括应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款。

二、应收账款管理制度主要包括制定信用政策、台账管理制度、账龄分析及款项催收制度、定期清查及问责制度。

三、制定应收账款信用政策财务部根据销售部提供的客户资料建立健全信用管理制度。

定期评估客户资信情况，评定信用等级，建立并及时更新客户信用档案。

四、应收账款台账管理制度财务部应分客户建立应收款项动态统计台账，详细反映应收款项的发生、增减变动、余额及其应收账款账龄等财务信息。

五、建立应收账款账龄分析、款项催收制度公司应建立应收账款账龄分析制度，由财务部定期编制《应收账款账龄分析表》，进行分析评估。

财务科配合销售部负责应收账款催收，催收记录（包括往来函电）要妥善保存。

收款程序上遵循：电话催收、信函催收、人员拜访、法律程序的顺序。

六、建立应收账款清查制度公司销售商品产生的应收账款，按合同规定收款：买受人于签订销售合同之日交付首付款，并在合同备案之日起十五日以内以银行按揭贷款或住房公积金贷款等形式付清余款。

买受人如未按合同规定的时间付款，按以下两种情况风别处理：（1）逾期在30日之内，自本合同规定的应付款期限之次日起至实际全额支付应付款之日止，买受人按日向出卖人支付逾期应付款万分之二的违约金。

（2）逾期超过30日后，公司有权解除合同。

解除合同的，买受人按累计应付款的百分之一向我公司支付违约金。

继续履行合同的，自本合同规定的应付款期限之次日起至实际全额支付应付款之日止，买受人按日向出卖人支付逾期应付款万分之二（该比率应不小于第一项中的比率）的违约金。

定期核对应收账款收款情况，需要核对的，依据路途远近、账龄长短、业务繁简程度分别采取派人面核、电话联系和发询证函的方式。

财务科应及时和公司销售部门沟通，根据清查结果预计应收款项中无法收回的坏账，编制《应收账款分析表》报送集团公司财务部门、本单位会计机构负责人。

公司应收账款管理制度是指公司对应收账款的管理和收回工作进行规范、有效和有序的管理体系和流程。

其主要目的是加强对客户信用的控制，确保应收款项的及时收回，降低坏账风险，提高公司的现金流和财务风险管理水平。

公司应收账款管理制度应包括以下方面的内容：1. 客户信用评估：建立科学、合理的客户信用评估体系，根据客户的信用情况进行分类，确保与高风险客户的交易进行谨慎管理，并为风险管理决策提供依据。

2. 销售合同与订单管理：明确销售合同与订单管理的流程和要求，包括合同签订、订单接受、价格确认、交货条款、付款方式等内容，确保销售过程的合法性、规范性和有效性。

3. 应收账款管理：明确应收账款的开立、核销、调整和追踪的规定和流程，建立完善的应收账款档案和台账，并实施定期的应收账款余额核对和调整工作。

4. 逾期催收与追索：建立逾期账款的催收和追索机制，明确催收流程、方式和时限，及时采取催款措施，防止应收账款长期滞留，确保及时收回。

5. 坏账处理：建立坏账核销制度，明确坏账的计提标准和程序，确保不良账款及时核销，及时反映公司的实际财务状况。

6. 绩效考核和奖惩：建立应收账款相关岗位的绩效考核指标和奖惩机制，确保相关人员积极主动地管理和收回应收款项，提高工作效率和风险防控能力。

7. 监督与内控：建立内部监督与内控机制，加强对公司应收账款管理的监督和审查，并对系统性问题进行持续改进和优化。

总之，公司应收账款管理制度对于维护公司经营稳定和健康发展起到重要的作用，能有效提高公司的现金流管理水平和财务风险控制能力，提高公司的经营效益和市场竞争力。

公司应收账款管理制度（二）第一章总则第一条：为规范公司的应收账款管理工作，提高公司的资金回笼率，加强与客户的信用管理，维护公司的经济利益，根据《公司法》和相关法律法规，制定本制度。

第二条：公司应收账款管理制度适用于公司所有各部门的应收账款管理工作。

第三条：公司应收账款管理制度的主要任务是规范公司各部门的应收账款管理程序，明确各部门的责任与义务，建立健全应收账款管理的监督与控制机制。

应收帐款管理制度
应收账款管理制度是指一个公司或组织为了规范和管理应收账款流程而制定的一系列规定和措施。

该制度包括了应收账款的生成、确认、核对、催收和结算等各个环节的管理方法和流程。

应收账款管理制度的主要目的是确保公司能够及时、准确地收回应收账款，保证公司的资金流动和稳定性。

同时，该制度还有助于防范和减少坏账的发生，提高公司的盈利能力。

具体来说，应收账款管理制度包括以下内容：
1. 客户信用管理：制定信用授予政策和流程，对客户进行信用评估和风险管理，确保与客户建立健康的商业关系。

2. 销售合同管理：确立和规范销售合同的签订和履行流程，明确应收账款的产生时间和金额。

3. 应收账款确认和核对：对应收账款的生成进行确认和核对，确保账款的准确性和完整性。

4. 账龄管理和催收：制定账龄管理政策和流程，对超期未付款的客户进行催收工作，及时追回应收账款。

5. 坏账准备和核销：根据具体情况，制定坏账准备政策和流程，对坏账进行核销和处理。

6. 应收账款结算：制定应收账款结算政策和流程，确保款项的及时回笼和资金的流动。

最后，应收账款管理制度需要得到公司领导层的支持和执行，同时也需要不断进行评估和改进，以适应市场环境的变化和提高管理水平。

房地产公司应收款管理办法前言房地产公司应收款管理是一项非常重要的工作，与公司的经济效益直接相关。

因此，在日常运营中，需要有一套严格的管理办法来确保应收款的收回。

本文将详细介绍房地产公司应收款管理办法。

应收款定义应收款是指房地产公司向客户提供产品或服务，但尚未收取相应款项的金额。

它包括销售款、押金、预付款、承诺收益等。

应收款管理流程房地产公司应收款管理流程包括以下几个环节。

1.客户清单的建立和管理。

公司应当建立客户档案，对客户的信息进行定期更新。

同时，在与客户建立业务关系后，将客户信息记录在客户清单中，包括客户名称、地址、联系方式、销售金额、应收款金额、收款日期等信息。

2.销售合同管理。

销售合同是收回应收款的前提，因此必须按照规定的程序签署和审核销售合同。

为避免误操作，应当实施严格的销售合同审核制度。

所有销售合同应当经过公司高层管理人员审核，以免造成应收款的损失。

3.应收款核查和催款。

针对应收款，公司需要定期进行核查，并向客户发出催款通知。

发现欠款后，应当及时进行跟踪和催收，同时根据客户的还款能力和信誉，制订相应的催收方案。

4.应收款付款。

收到客户的付款后，应当及时核实，并严格按照公司规定的审批程序完成付款程序。

应收款管理制度1.规定应收账款的计提政策和计提比例。

房地产公司应当根据业务实际情况，制定计提政策和计提比例，根据公司的经营状况和市场的情况进行动态调整。

2.制定和完善相关制度和流程。

公司应当制定相关制度和流程，明确各个环节的职责和权限，确保每一个环节都能够严格按照制度执行。

3.加强内部审计管理。

公司应当建立健全内部审计管理制度，加强内部审计监督，发现问题及时解决，及时纠正各环节存在的问题和风险。

4.完善风险管理机制。

房地产公司应当建立完善的风险管理体系，包括预测风险、监测风险和应对风险等措施。

应收款管理的注意事项1.客户信誉评估。

在与客户建立业务关系前，应当对客户进行信誉评估。

评估结果应当作为决策依据，防范应收款损失。

房地产公司应收款管理办法房地产公司应收款的管理1) 应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同(附出库单)及汇款(付款凭证)为依据予以记帐,应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。

2) 应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。

3) 建立应收款内部管理报告制度。

①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理,并根据工程(购销)合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析,对拖欠货款(工程合同超过2个月,购销合同超过1个月)理出清单不得拖延,并理出潜在坏帐交主管领导,由合同签订单位提出解决办法,经主管领导批准之后执行。

②财务人员在每月10日前(计发工资前)对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资,并通知有关部门领导及时催收;对超期一个月还未归还借款的单位,应及时通知项目负责人。

③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后,应及时催收,如不能按期收回,应及时通知项目负责人。

并行成书面资料。

交由财务部留档。

④申请付款部门(或应收账款发生部门)的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。

企业发生因清理追收不力,造成坏帐甚至造成损失的,视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚,情节严重、损失巨大的,要追究法律责任并相应承担经济责任。

4) 对于预付帐款应严格管理。

①预付账款应按照规定程序和权限办理;②预付账款必须按合同规定付款,并在合同约定的时间清算完毕。

办理相关报销手续。

如果在规定时间内不通清算报销,财务部应将该款项转入应收帐款。

按应收账款管理。

③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行,否则,追究业务部门和财务部责任。

万科房地产应收帐款管理办法万科房地产应收账款管理办法一、引言本旨在规范万科房地产公司的应收账款管理，确保公司的财务稳健运作。

该管理办法适合于万科房地产公司及其旗下合资公司、子公司、分支机构以及相关合作方。

二、应收账款管理原则1. 管理原则1.1 规范性原则：所有应收账款管理行为必须遵循法律法规和公司规章制度。

1.2 明确性原则：应收账款的权责利关系必须清晰明确。

1.3 安全性原则：确保应收账款的安全性，防范欺诈和风险。

1.4 高效性原则：优化应收账款管理流程，提高效率。

1.5 归集性原则：应收账款必须及时归集到公司财务系统中。

2. 内部控制2.1 应收账款管理制度：建立健全应收账款管理制度，包括应收账款的开具、确认和核销流程等。

2.2 财务数据准确性：确保应收账款数据的准确性和完整性，及时更新财务系统中的应收账款信息。

2.3 应收账款的审批与监督：建立严格的应收账款审批流程，并设立相应的监控机制。

2.4 应收账款风险评估：对应收账款进行风险评估，及时发现和解决潜在的坏账风险。

3. 外部合作3.1 合同管理：合作方与公司签订的合同必须明确约定应收账款的支付方式、期限等相关条款。

3.2 应收账款催收：及时与合作方沟通，催收欠款，确保应收账款的及时回款。

3.3 合作风险评估：对与公司进行业务合作的合作方进行风险评估，确保合作的可靠性和稳定性。

4. 应收账款分类与处理4.1 普通应收账款：指由销售产生的普通性应收账款。

4.2 坏账处理：对于长期无法收回的应收账款，可按照像关财务规定进行坏账核销。

4.3 逾期账款催收：对于逾期账款，建立催收机制，积极与客户进行沟通，催促付款。

五、附件列表1. 应收账款管理制度2. 应收账款管理流程图3. 合作方合同样本六、法律名词及注释1. 应收账款：指公司在销售商品或者提供服务时，因购买方未按照约定支付货款或者服务费用而形成的应收款项。

2. 坏账核销：指对长期无法收回的应收账款进行减值或者核销处理的会计操作。

房地产公司应收款的管理1. 引言随着房地产行业的发展，房地产公司面临着大量的应收款管理问题。

应收款的管理对于公司的资金流管理和财务稳定至关重要。

本文将探讨房地产公司应收款的管理方法和策略。

2. 应收款的定义和重要性应收款是指房地产公司从销售房屋或提供租赁服务中所产生的尚未收回的款项。

应收款的管理对房地产公司的经营非常重要，主要有以下几个方面的影响：•现金流管理：应收款的管理直接关系到公司的现金流。

若应收款无法及时回收，则可能导致公司资金链断裂，无法及时支付供应商或员工的薪资。

•资金使用效率：应收款存在于公司的资产中，没有得到充分利用可能导致资金浪费。

通过加强应收款管理，可以提高资金的使用效率，将更多的资金用于公司的经营和拓展。

•风险控制：应收款的长期拖欠可能会增加公司的信用风险和违约风险。

通过合理管理应收款，可以降低违约风险，并及时发现和应对潜在的风险。

3. 应收款管理的原则为了有效管理应收款，房地产公司应遵循以下原则：•完善的合同管理：建立明确的合同条款，包括款项的支付方式、时间和条件。

确保客户清楚了解应收款的相关要求，并知道违约的后果。

•严格的付款跟踪：建立有效的付款追踪体系，及时核对客户的付款情况，并进行记录和跟踪。

对于逾期付款的客户，采取适当的措施催促其付款。

•多样化的收款方式：提供多种收款方式，以便客户能够选择最便捷和适合自己的方式进行付款。

例如，通过银行转账、支付宝、微信支付等电子支付方式。

•建立良好的客户关系：积极与客户建立沟通和联系，确保客户对公司有良好的信任感。

通过及时回应客户的疑问和需求，增加客户的满意度，并促使其按时付款。

•强化内部控制：建立严格的内部控制机制，确保应收款的真实性和准确性。

对于应收款的核算和记录，应有专人进行监督和审核，减少内部失误和篡改的风险。

4. 应收款管理的策略为了更好地管理应收款，房地产公司可以采取以下策略：4.1 提前通知客户在应收款到期前，提前向客户发出通知，提醒他们应付款的时间和金额。

房地产公司签约及应收款管理办法第一章总则第一条为规范销售签约、回款手续管理，防范经营风险，加快公司签约及回款效率，进一步明确销售人员、销售后台人员、按揭贷款人员的工作职责制定本办法。

第二条本办法所指签约管理，指销售环节与客户签署的《商品房（预）销售合同》及《车位销售合同》。

第三条本办法所指按揭手续业务，是指商业银行按揭业务与个人住房公积金贷款业务两种。

第四条本管理办法适用范围为所有公司所有项目公司。

第二章工作分工及职责第五条部门工作职责（一）财务部分工及职责为项目所在地按揭银行拓展、关系维护的管理部门，有效地管理银行按揭业务，负责银行放款的跟进工作。

主要职责为：1、负责按揭合作银行的拓展及关系维护；2、月度按揭银行考评；3、分配银行月度接单额度；4、按揭业务的项目前期准备及银行准入；5、按揭制度的制定以及更新按揭政策并定期组织各收银员、销售人员宣讲各大银行执行的按揭政策；6、负责协调银行额度，跟进银行审批及放款进度。

（二）营销部分工及职责为客户管理部门，负责客户签订购房合同、按揭资料催收协调、公积金放款跟进工作。

主要职责为：1、负责与客户约定签订购房合同、按揭/公积金面签办理时间；2、负责客户购房资格审查及网签；3、负责客户按揭/公积金资料的催收催办；4、负责客户按揭/公积金资料送达银行/公积金中心；5、负责公积金客户预告登记办理及领取；6、负责公积金额度协调，跟进公积金中心审批及放款进度。

（三）法务部分工及职责法务部负责对客户各种违约行为及时发出律师函件。

第六条相关业务人员工作职责1、置业顾问：负责跟进认购客户转签约及按揭贷款资料准备、合同打印、购房资格及网签录入等相关手续办理；2、销售按揭专员：负责审核贷款抵押资料并及时送达银行/公积金中心审批，负责公积金客户预告登记办理及领取，负责按揭台账汇总全面更新；3、项目营销PM：负责贷款抵押资料审核签字确认，负责购房资格及网签协调政府关系，负责协调公积金额度及放款进度，负责本项目签约及回款销售环节工作统筹安排、管控；4、财务资金专员：负责按揭业务前期准入，负责按揭银行政策宣讲，负责月度按揭银行考评，负责分配银行月度接单额度，负责跟进银行审批及放款进度，负责按揭台账财务部分更新。

XX股份有限公司应收账款管理制度第一条：目的为了规范公司应收账款的管理，确保资金安全，加速资金周转，提高资金使用效率，特制定本应收账款管理制度。

第二条：适用范围本规定适用于公司及控股子公司。

本制度所称应收账款，包括销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项及价外费用。

第三条：应收账款管理职责业务单位：因对外发生业务产生本制度规定应收账款的业务单位，是应收账款管理的直接责任部门，业务单位应根据本制度相关规定并结合自身业务特点负责建立有效的应收账款相关管理制度并有效实施。

财务部：负责依照相关规定确认应收账款并进行会计核算，定期进行应收账款统计、账龄分析、函证工作，为公司的应收账款管控和决策提供数据支持；负责指导业务单位建立、健全应收账款管理相关制度，并参与客户相关资信评审工作。

运营管理部：负责审核、落实业务单位应收账款管理相关制度，对应收账款日常工作进行监督及评价。

审计部：负责审计业务单位应收账款管理内控相关制度执行情况，对应收账款的产生及过程履行内控审计；负责应收账款案件调查及诉讼工作。

第四条：客户资信管理1、业务单位结合自身业务特点应明确客户资信日常管理部门职责，建立、健全应收账款相关管理制度，建立客户信息档案并对客户信用额度及信用期限的评估、监管、调整流程进行规范要求。

2、业务单位关于客户信用额度和信用期限的评定应遵循谨慎性原则。

带材客户授信额度≥200万元、线缆客户授信额度≥50万元，或客户授信期限≥60天，履行本单位内部授信审核审批程序后，需报财务部、运营管理部审核，财务总监、总经理审批，审批结果报运营管理部备案。

3、对客户授信额度实行定期调整的管理机制，客户的信用额度和信用期限原则上一年进行一次复核及调整。

业务单位对客户应定期走访，并规范建立行销日志，关注客户的经营状况，若发现经营异常应及时上报并采取有效措施。

业务单位对逾信（逾额、逾期）客户应建立详细台账记录逾信信息，用作调整授信时判断依据，并明确逾信发货相关管理部门职责及发货审批流程。

房地产营销部应收帐款管理制度一、制度目的本制度的制定目的在于规范房地产营销部门的应收帐款管理，确保应收帐款的妥善管理，避免因应收帐款管理不规范而给公司造成经济损失和不良影响。

二、适用范围本制度适用于公司房地产营销部门，具体包括：销售人员、财务部门、风险管理部门等。

三、应收帐款管理流程3.1 销售合同签订在销售合同签订之前，销售人员要对客户进行资信度调查，并获得公司风险管理部门的批准。

销售合同应包括付款方式、付款时间、付款金额等相关信息。

3.2 财务管理公司财务部门要及时跟进客户付款情况，建立客户应收帐款的账户，并对帐款余额进行日常跟踪和管理。

同时，财务部门需要定期向销售人员提供应收帐款的回款情况报告，以便销售人员跟进客户回款情况。

3.3 风险管理公司风险管理部门要对客户的信用状况进行监控，及时发现可能存在的风险，并采取相应的措施避免对公司造成不良影响。

若客户长期拖欠付款，风险管理部门需及时告知销售人员，停止向该客户销售。

四、应收款激励机制为推动销售人员督促客户及时支付款项，公司建立了应收帐款激励机制。

具体措施如下：4.1 奖励政策销售人员将按时回款的合同额享受一定的回款奖励。

4.2 惩罚措施销售人员如果逾期未收回帐款，应承担一定的罚款。

五、应收帐款坏账处理若客户长期拖欠，无力支付欠款，公司需将其列为坏账，并对该客户进行限制性销售措施。

同时，公司会向想要与该客户合作的其他企业提供相应的风险评估报告，以保障公司的利益。

六、制度执行公司将定期对本制度进行评估，以及时修订和改进制度。

同时，销售人员、财务部门和风险管理部门应与制度保持一致，切实落实应收帐款管理制度。

七、相关责任人销售人员应当按合同规定及时向公司提供客户的应收帐款信息，并积极跟进客户的回款情况。

财务部门应当定期向销售人员提供应收帐款报告，并及时采取措施催促客户还款。

风险管理部门要及时发现可能存在的风险，并采取相应的措施防范风险。

房地产行业应收账款的管理近年来，随着全球竞争的加剧和我国的经济迅速的发展，市场竞争越来越激烈，房地产企业也进入了激烈的市场竞争。

把应收账款作为一种信用和销售手段，可以提高企业的竞争力，增加其销售量，促进企业利润的增长，所以备受房地产企业青睐。

但是对于应收账款的管理，相比较其他行业的应收账款的管理，房地产行业目前应收账款的管理有着自己特点。

如今，因为厂家众多以及产品大多是供大于求，在很大部分销售领域内，采用分期收款方式的赊销策略来吸引客户，增加销售的一种方法，这种方法现在被越来越多的房地产企业所采用。

不管对什么企业来讲，实际上应收账款都是有利有弊两种影响的。

它既可以扩大市场占有率，提高利润的有利之处；但是同时也会减少现金的流入，从而增加债权的风险的弊端一面。

所以，房地产企业需要分析好应收账款增长的实质原因，从而加强内部调控，不断提高风险防范意识是必不可少的步骤。

企业运营中，做好应收账款管理的工作是房地产企业经营管理工作的重中之重。

现在，从应收账款产生的原因来看，应收账款拖欠是目前很多房地产企业在应收账款形成之前和形成之后的相应的管理方法和措施，增加企业的净收益，减少企业的坏账损失。

但是，目前很多房地产企业被拖垮的重要原因也有是因为应收账款的拖欠。

本文从房地产行业为什么会有应收账款的产生，阐述了房地产企业在应收账款管理方面的总体情况以及管理上存在的问题的分析，然后针对问题提出相应的管理办法以及改进的措施。

房地产行业应收账款的管理赊销经营效益1绪论1.1研究的目的及意义1.2国内外研究现状1.3研究的思路和框架2应收账款管理的分析2.1应收账款内容和意义2.2应收账款的管理3房地产行业应收账款管理的特点3.1房地产行业的特点3.2房地产行业应收账款的特点3.3房地产行业应收账款管理的意义3.4房地产业应收账款管理的特点4我国房地产行业应收账款管理的现状4.1我国房地产行业应收账款管理的总体情况4.2我国房地产行业应收账款管理存在的问题4.3房地产行业应收账款出现的原因分析5改进房地产行业应收账款管理的措施5.1信用条件选择方案5.2应收账款的管理与房地产行业经营效益的综述结论1绪论1.1研究的目的及意义1.1.1研究的背景应收账款作为一种信用手段和营销方法，在现代房地产企业的日常经营过程中，能够充分挖掘和发挥企业的现有的生产能力，扩大企业产品的市场占有率，提高销售量，快速实现利润的增长。

房地产费用及款项支付管理制度报销或付款时的经办人员流程费用类：本司员工谁经办谁负责。

A费用单据报销程序：凭合法的原始票据→①经办人→②验收人证明人→③财务审核→④分管财务副总经理→⑤总经理→出纳复核付款。

B应酬或礼品等招待费单据报销程序：凭合法的原始票据→①经办人→②分管财务副总经理→③总经理→④财务审核（数额发票）→⑤出纳复核付款。

其它类：对特殊无法取得发票又属于正常经营开支的。

财务只要审核数量、金额、大小写是否一致即可；月底统一整理后到税务局申请开发票补税后再入账，原单据做为附件附在后面。

工程类：工程(进度)款或供货款支付程序：（1）乙方单位提出并填写工程进度款审核表,按程序到各部门批后，由工程部预算人员为经办人到财务部门填写工程款支付申请书并经各部主管签字后,财务部连同工程进度款审核表串发（OA）报董事长、集团财务。

董事长三天内批复（假期顺延）。

（2）工程(供货)进度付款审批表：（3）财务根据合同和预（结）算等资料进行审核。

付款时要附发票，货物采购还要有本司指定人员的验收。

（4）多数散户付款，有关部门要统一造册，集中审核，手续完备后才能支付。

二十四、任何人无权随意给员工增加工资，调增工资需经董事长审批方可调资。

每月工资发放必须按规定的考勤制度计算后编出工资表，经审批后发放；奖金及过节费应事先向董事长申报，批准后开支。

二十五、电话费严格控制公务外使用电话，要求长话短说，废话少说，尽量减少通话时间和次数。

对公司固定电话、个人移动电话公务通讯实行包干制度即：办公、移动电话包干。

通讯费标准：年办公室每月报送或取单给财务报销并登记；财务年终统计结算。

二十六、差旅费报销标准1、出差人员交通费、住宿费、市内交通费，实行分项计算的方法，经审核后方可报销。

2、分项标准表：3、探亲人员根据不同地区由办公室统一拟出方案(夫妻、儿女)，报总经理审批。

4、公司有紧急业务或特殊事由的出差人员，其出差费用(含交通工具)由总经理特批后报销。

第一章总则第一条为加强房产公司收款管理，规范收款流程，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有收款业务，包括但不限于售楼款、租赁款、物业管理费、维修基金等。

第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则。

第二章收款流程第四条收款部门设立专门收款人员，负责收款业务。

第五条收款人员应熟悉国家法律法规、公司规章制度及收款流程。

第六条收款时，应要求客户出示有效身份证件，核对收款信息，确保信息准确无误。

第七条收款人员应使用公司统一收款凭证，明确记载收款时间、金额、客户信息等。

第八条收款后，收款人员应立即将收款凭证、客户身份证件及现金、支票等交财务部门。

第九条财务部门在收到收款凭证、客户身份证件及现金、支票等后，应立即核对信息，确保准确无误。

第十条财务部门将收款凭证、客户身份证件及现金、支票等交由主管领导审批。

第十一条主管领导审批通过后，财务部门将收款信息录入财务系统，并打印出账单。

第十二条财务部门定期将收款信息汇总，形成收款报表，报送公司领导。

第三章收款管理第十三条收款人员应严格执行国家法律法规、公司规章制度及收款流程，确保收款业务合法合规。

第十四条收款人员应加强责任心，确保收款安全，防止出现短款、错款等情况。

第十五条收款人员应定期对收款凭证、客户身份证件及现金、支票等进行整理归档，确保档案完整。

第十六条财务部门应定期对收款业务进行检查，发现问题及时整改。

第十七条财务部门应加强对收款信息的保密工作，防止信息泄露。

第四章责任追究第十八条收款人员因工作失误导致收款出现短款、错款等情况，应承担相应责任。

第十九条财务部门未按本制度规定进行收款管理，导致收款出现问题的，应承担相应责任。

第二十条任何部门和个人不得擅自修改、删除收款信息，违者将依法追究责任。

第五章附则第二十一条本制度由公司财务部门负责解释。

第二十二条本制度自发布之日起施行。

通过以上制度，房产公司可以规范收款流程，提高收款效率，保障公司资金安全，为公司的健康发展提供有力保障。

房地产应收帐款管理办法(阅读：79)—— (12月4日)1．目的：加强和规范集团各地产公司应收帐款的管理，加快销售房款的回收，降低资金占用，减少坏帐损失，防范财务风险。

2．范围：适用于集团内各地产公司所发生的销售应收帐款。

3．职责：总部财务管理部负责本规定的解释及修订；集团各地产公司销售部、财务部及相关责任部门负责具体实施。

4．方法与过程控制4.1管理原则4.1.1主动避免原则：在确定销售信用政策、销售付款方式及合同条款等方面充分考虑房款回收风险，尽量减少应收帐款的发生和占压的时间。

4.1.2职责明晰原则：建立明晰的岗位责任制及清晰的工作流程，将销售、催收、按揭、统计及核算等应收帐款管理的各个工作环节落实到具体部门、落实到具体岗位、落实到具体人员。

4.1.3及时催收原则：对应收帐款应定期统计、定期核对，对到期款项应及时进行催收，尽可能在最短时间内回笼资金。

4.1.4有效保障原则：对未按期付款或还款的客户，应根据有关法律或合同规定采取不予办理入伙手续和房产证、收取违约金、及时移交法律程序等强有力的限制措施，从而有效保障应收帐款的回收。

4.2职责划分4.2.1部门职责：4.2.1.1各单位的销售部、客户事务部（以下统称销售业务部门）为应收帐款催收的直接责任机构，主要负责客户信用的审查、按揭资料的收集、销售楼款及逾期款的催收等。

4.2.1.2财务部为应收帐款催收的监督机构及间接责任机构，主要负责房款的收取、销售单据的开立、销售楼款的核算、应收帐款的分析及报送、应收帐款回收情况的动态跟踪等。

4.2.2岗位职责：各单位应根据销售及催收流程设置销售前台岗、客户事务岗、银行按揭岗、销售统计岗、应收帐款核算岗等五个岗位：4.2.2.1销售前台岗：即为直接销售人员，负责对客户的资信考察、与客户签定楼宇认购书、催收首期款及一次性付款的全部楼款等。

该岗位设于各单位销售部。

4.2.2.2客户事务岗：负责催收销售合同签定后的应收款项及督促客户备齐按揭资料等。

融创集团房地产.应收款项的管理制度融创集团房地产.应收款项的管理制度一：引言 融创集团是一家拥有多元化业务的大型房地产企业，应收款项的管理对于公司的运营和财务管理至关重要。

本旨在制定一套全面、规范的融创集团房地产应收款项的管理制度，以确保应收款项的及时回收和风险控制。

二：应收款项的定义和分类 1. 应收款项的定义：指融创集团对外单位或个人提供的商品销售、服务提供等相关款项，尚未收回的资金。

2. 应收款项的分类： a. 房地产销售款：指房地产项目销售合同约定的房款、首付款、尾款等款项。

b. 委托代建款：指承包商委托融创集团进行代建的项目款项。

c. 资金往来款：指与银行、金融机构进行的资金往来相关款项。

d. 其他款项：指与融创集团业务相关的其他应收款。

三：应收款项管理流程 1. 销售合同签订阶段： a. 客户资信评估：对于购房客户，进行资信评估，确保其具备按时支付房款的能力。

b. 销售合同签订：与客户签订明确的销售合同，约定款项支付方式和时间。

2. 应收款项回收阶段： a. 应收款登记：将合同中明确的应收款项登记入系统，建立明确的应收款账户。

b. 应收款催收：根据合同约定的时间进行催收工作，确保客户按时支付款项。

c. 应收款核销：对于已收回的款项进行核销，更新应收款账户余额。

d. 应收款逾期管理：对于逾期未支付款项的客户，启动逾期管理措施，包括威胁法律诉讼等。

3. 应收款项风险控制阶段： a. 应收款项坏账准备计提：根据风险评估结果，计提应收款项坏账准备。

b. 应收款项逾期预警：建立逾期预警机制，及时识别并采取应对措施。

c. 应收款项追偿：对于无法回收的应收款项，启动法务程序进行追偿。

d. 应收款项管理报告：定期向上级管理层汇报应收款项的回收情况和风险控制情况。

四：应收款项管理制度及要求 1. 应收款项的收款流程必须符合合法、规范的原则，不得违反法律法规和公司内部规定。

2. 应收款项的登记、催收、核销等操作必须在系统中进行，确保准确性和可追溯性。

QG15-08
第一章总则
应收及预付款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。

一.应收及预付款项应当按照实际发生额记账，并按照往来户名等设置明细账，进行明细核算。

二.带息的应收款项，应于期末按照本金（或票面价值）与确定的利率计算的金额，增加其账面余额，并确认为利息收入，计入当期损益。

三.到期不能收回的应收票据，应按其账面余额转入应收账款，并不再计提利息。

四.企业与债务人进行债务重组的，按以下规定处理：
1、债务人在债务重组时以低于应收债权的账面价值的现金清偿的，企业实际收到的金额小于应收债权账面价值的差额，计入当期营业外支出。

2、以非现金资产清偿债务的，应按应收债权的账面价值等作为受让的非现金资产的入账价值。

如果接受多项非现金资产的，应按接受的各项非现金资产的公允价值与非现金资产公允价值总额的比例，对应收债权的账面价值进行分配，并按照分配后的价值作为所接受的各项非现金资产的入账价值。

5、如果修改其他债务条件后，未来应收金额等于或大于重组前应收债权账面余额的，则在债务重组时不作账务处理，但应当在备查簿中进行登记。

修改债务条件后的应收债权，按本制度规定的一般应收债权进行会计处理。

6、应于期末时对应收款项（不包括应收票据）计提坏账准备。

坏账准备应当单独核算，在资产负债表中应收款项按照减去已计提的坏账准备后的净额反映。