公司通知公司财务报表审查通知

关于做好上市公司2010年度财务报表审计工作的通知

各省、自治区、直辖市注册会计师协会，各证券期货资格会计师事务所：

为切实规范注册会计师执业行为，全面提升年报审计工作质量，充分发挥注册会计师行业在保护公众利益，促进资本市场健康发展等方面的重要作用，现就做好上市公司2010年度财务报表审计工作通知如下：

一、年报审计工作总体要求

会计师事务所要高度重视和精心实施2010年度上市公司年报审计工作，要把做好2010年度上市公司年报审计工作作为巩固学习实践科学发展观活动成果的自觉要求，作为推进注册会计师行业创先争优活动的重要举措，作为贯彻中国注册会计师协会第五次全国会员代表大会精神的实际行动。

在2010年度上市公司年报审计工作中，会计师事务所要以风险导向审计理念为指导，以风险防范为主线，以健全有效的质量控制体系为保障，恪守诚信、独立、客观、公正的职业道德基本原则，优化审计工作流程，切实提高审计工作质量，做到审计程序到位、审计证据有力、审计结论恰当、审计轨迹清晰、审计底稿完整。

二、严格遵循执业准则

（一）把风险导向审计落到实处。全面了解被审计单位及其环境（尤其是最新变化情况），有效识别和评估被审计单位可能存在的重大错报风险，充分考虑由于舞弊导致财务报表发生重大错报的可能性，针对风险评估结果实施控制测试和实质性程序，避免风险评估流于形式。

（二）精心计划审计工作，合理安排审计资源。项目合伙人和项目组关键成员应当高度重视并尽早安排计划审计工作，在初步业务活动的基础上，结合被审计单位实际制定有针对性的总体审计策略和具体审计计划，对项目组成员进行恰当分工和指导监督，避免审计计划流于形式。

（三）设计和实施好进一步审计程序。合理确定进一步审计程序的性质、时间和范围，充分关注控制测试结果是否支持风险评估结论，同时考虑控制测试结果对实质性程序的影响；确保函证、存货监盘、固定资产检查、截止测试等常规审计程序落实到位。无论评估的重大错报风险结果如何，无论选择何种审计方案，也无论事务所承接业务的时间长短如何，注册会计师都应当针对所有重大的交易、账户余额及列报实施应有的实质性程序。

浙江菜根信息科技有限公司

行政字〔2016〕第16号

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关于下发公司财务人员管理制度的通知

各部门、各子公司：

为了加强公司财务管理工作，强化财务人员工作责任，发挥财务人员的管理、服务、监督、参谋职能。建立一支高素质、高境界和高度团结的团队，创造一种自我激励、自我约束和促进优秀人才脱颖而出的机制，为公司的快速成长和高效运作提供保障。特制定此制度，请参照执行！

一、 总公司财务部负责财务人员统一管理工作。总公司下属各子公司实行财务人员委派制，编制隶属于总公司。各子公司财务人员实行矩阵化管理，由总公司财务部和所在子公司总经理双重管理，对总公司财务部负责。

二、 财务人员实行聘用制。由总公司财务部会同人力资源部共同考察，子公司聘用。必须能够维护总公司利益，贯彻总公司管理要求，确保子公司资产安全，保持负债和资本结构的相对合理，保证企业现金流，有效控制财务风险。如有缺任，可面向社会公开招聘，实现优胜劣汰，竞争上岗。

三、 建立完善的财务人员责任考核制度。考核工作由总部财务部负责定期进行。本着客观公正、综合评价的原则，对财务人员按绩效考核办法予以考评。考核情况送人力资源部备案，考核结果按本人绩效工资挂钩，并作为财务人员续聘、奖惩、晋升的依据。对考核不称职或因工作失误给单位造成损失的财务人员，总部财务部在充分听取和征求其所在子公司的意见后，提出初步处理意见，报总公司人力资源部研究处理。

特此通知！

浙江菜根信息科技有限公司

2016年12月13日

主送：各部门、各子公司

抄送：董事长、总经理

浙江菜根信息科技有限公司 2016年12月13日

公司年度财务审核通知

尊敬的各位公司员工：

根据公司规章制度以及相关法律法规的要求，为了确保公司财务数据的真实性和完整性，同时提升公司的管理水平和透明度，公司决定进行年度财务审核工作。现将年度财务审核相关事宜通知如下：

一、审核时间安排

年度财务审核工作将于（具体时间）开始，预计持续（具体时间）。请各部门密切配合，做好准备工作。

二、审核范围

年度财务审核将对公司（具体范围）进行全面审核，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等重要财务报表，以及相关支出、收入、项目资金使用情况等。

三、审核目的

确保公司财务数据真实、准确、完整；

发现并纠正存在的财务风险和问题；

评估公司运营状况和财务状况；

提升公司内部控制和风险管理水平。 四、审核程序

年度财务审核工作将按照以下程序展开：

制定审核方案和计划；

收集财务资料和凭证；

进行核对和分析；

初步审查并发现问题；

进一步调查核实；

汇总报告和提出建议。

五、配合准备

为确保此次年度财务审核工作顺利进行，请各部门提前做好以下准备工作：

准备相关财务资料和凭证，并确保真实完整；

配合审核人员进行数据核对和分析；

主动配合回答审核人员提出的问题；

积极改进并完善内部财务管理制度。

六、最终结果

年度财务审核结束后，将根据审核情况形成终审报告，并提出改进建议。希望各部门能积极配合，并以饱满的热情投入到本次年度财务审核中。 最后，再次感谢各位员工在公司发展过程中所付出的努力与支持！让我们携手合作，共同推动公司健康发展！

谨此通知。

（公司名称）

日期：XXXX年XX月XX日

签发人：

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关于按期提供财务报表的通知

根据集团公司管理要求，现把提供财务报表的日期通知如下：

所有公司的财务报表都要包括资产负债表、利润表、现金流量表、应收应付款明细表四张报表，具体到不同的公司报表依据总经理及管理要求，另行增加，但不得减少四张表。

一、 上报时间节点规定：

各子公司的会计在次月12日把财务报表报及报表说明提交给子公司总经理叁份，经总经理签字后，子公司总经理留存一份，子公司会计留存一份，上报集团财务部长一份。

集团财务部长根据子公司的财务报表及说明编制集团合并报表及报表说明，合并报表在15日提交集团总经理与常务副总审阅

二、 财务报表中的收入依据及时间节点要求：

㈠ 收入确认：

依据各公司业务部门提供的数据为凭证进行计算得来。具体子公司做法如下：

1. 利顺成运输公司：根据结算单上标明的数量、产量统计表上的数量、合同规定的结算单价，计算得来。产量统计表数据要求截止到当月25日，26日产量作为次月收入。能准确提供数据的统计表要求统计员在次月2日前送到财务部；结算单要求与客户签字盖章后送到财务部。由子公司会计依据合同价格与数量计算得出。若有误差，在收到结签发人：

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算单当月进行调整即可。

2. 鼎盛鑫工贸公司：根据工贸公司每日销售的单据为依据计算出的销售收入为准。最后一天的销售日期为日历的最后一天。要求统计员在次月2日前完成此项录入电脑工作即可。

3. 其他公司若有收入均要求在2日前完成录入电脑工作

㈡ 成本费用确认：

依据各公司业务部门提供的数据为凭证进行计算得来。主要包括实际耗料单、工资表、费用单计算得来。其中耗料单与工资表的时间节点要求如下：

1. 工资表：在次月7日前，由人事部提供给财务部。

2. 耗料单：最后一天的在次月1日下班前全部录入电脑，交由会计审核。

三、罚则：如果没有按时间要求完成工作，每项工作迟交一天，扣当月总考核2分

特此通知

二0一六年四月五日