生产企业免抵退税申报系统操作流程

免抵退系统操作流程从2004年1月开始，全区统一规定使用《出口退税计算机网络管理系统》之生产企业出口退税申报系统 4.0版（以下简称二期网络版）进行免抵退税申报，因为二期网络版申报系统的个别功能不适应顺德的实际情况，为了方便企业端的操作，以原顺德版免抵退税系统的基础上我局开发出了部分辅助功能，配合现在二期网络版税务端的审核及企业端的操作。

结合新、旧申报系统，现将有关事项明确如下：一、申报有关要求1、企业必须严格按照下列顺序办理免抵退税和增值税纳税申报免抵退税预申报—模拟生成免税证明（全是一般贸易的不用）—生成免抵退税申报附表—增值税纳税申报—免抵退税正式申报。

2、出口日期在2004年1月1日后的出口退税业务必须在二期网络版中录入处理。

3、因为二期网络版中出口报关单、出口发票、外汇核销单三者只对应一个出口金额，当三者纸质凭证出现金额差异，应按实际离岸价录入系统计算免抵退税。

4、录入报关单时必须录入报关单号码。

5、因贸易性质码在二期网络版中参与预审对碰，故企业在电子口岸发送关单信息时应注意贸易性质码的审核，不符的不能发送，需向海关申请改正后再行发送。

6、企业在网上申报时注意网上申报时间只能是在上班时间申报，并且审核结果不能即时反馈。

7、企业应在免抵退税申报盘中建立“YSBMX”、“YSBFK”、“ZSSBMX”、“ZSSBFK”、“HZSJ”等5个文件夹，分别用来保存“预申报明细数据”、“预审反馈信息”、“正式申报明细数据”、“正式申报反馈信息”、“汇总申报数据”等对应的申报数据。

二、企业端流程图如下：2、原始数据录入3、预申报4、纳税申报5、免抵退税正式申报三、操作流程（一）基本数据录入1、设置企业基本信息录入所属期2004年1月数据前，必须安装二期网络版申报系统，并设置企业基本信息及商品代码信息。

在设置企业基本信息时，注意以下几点：a)企业代码即企业的海关代码（如4422912345），共10位；b)纳税人识别号即企业的税务登记证号，共15位；c)技术监督局码即企业法人代码；d)退税登记证号码即企业12位纳税编码；e)退税登记日期即退税登记证发证日期；f)纳税人类别：若出口企业为一般纳税人企业则统一填“1”；g)计税计算方法：若企业首笔出口业务发生日期至今已超一年，则填“1”，表示用“免抵退”方法计税；否则填“4”，表示用“免抵”方法计税；如2003年10月发生首笔出口业务，则企业在所属期2003年10月至2004年9月计税计算方法填“4”，2004年10月起修改为“1”；h)进料计算方法：顺德地区的免抵退企业的进料计算方法统一为实耗法，所以此项必须设置成“1”；i)分类管理代码统一按系统默认值填“Ｃ”；j)税务机关代码填写“144068100”；k)税务机关名称填写“佛山市顺德区进出口税收管理分局”；l)其余栏目按系统提示输入。

生产企业出口退(免)税申报流程详解***申报系统软件1、登录网站百度：出口退税服务平台(chinackts)2、***软件登录出口退税服务平台网站，点击***中心，选择与您企业类型匹配的申报系统进行***并安装;首次安装请选择“完整包”，后续升级请***“升级包”。

温馨提示生产企业申报流程1、录入当期需要申报的所有数据录入单证不齐(如果当期无申报数据，则无需录入)如：出口货物明细、出口冲减、运保佣扣减;录入单证齐全(如果当期无申报数据，则无需录入)如：收齐前期数据、出口冲减;录入免税、视同内销(如果当期无申报数据，则无需录入)如：不予免抵退税出口货物劳务(免税);新增空的增值税表在未进行征免税申报前，无增值税纳税申报数据，企业可进入“增值税纳税申报表项录入”，直接点击新增，保存，暂不填写数据，务必执行此操作。

2、免抵退预申报将预申报文件上传至电子税务局(常州除外)，读入预申报反馈，检查预申报数据是否存在疑点。

如有疑点，对疑点数据进行调整。

数据无疑点后，进入下一步↓↓3、征免税明细申报将SB文件导入网上办税厅或电子税务局(以主管税务机关规定为准，常州除外)，将增值税表填写完整。

4、修改申报软件中空白的增值税表根据企业所取得的增值税纳税申报表，进入申报软件中的“增值税纳税申报表项录入”进行修改。

5、免抵退正式申报将正式申报文件上传至电子税务局(常州除外)。

6、打印、备案资料需要整理、留存相关单证进行备档、备查(以下单证企业留存时限为5年)：1、外贸企业购货合同、外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签订的补充合同等;2、出口货物装货单;3、出口货物运输单据(包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮***收据等承运人出具的货物单据，以及出口企业承付运费的国内运输单证)(报关单预录入单、外销发票、正式申报回执、申报汇总表等)提示：如果企业的征退税率相同，也可以延用202308所属期以前的申报流程进行申报。

生产企业出口货物免抵退税申报系统操作说明一、系统登录1.打开电脑，进入系统登录界面。

2.输入企业账号和密码，并点击登录按钮进入系统。

二、货物信息录入1.在系统主界面上方找到货物信息录入入口，点击进入。

2.在货物信息录入页面，按照提示依次填写货物的相关信息，包括货物种类、货物数量、货物价值等。

3.点击保存按钮，将货物信息保存至系统中。

三、申报信息填写1.在系统主界面上方找到申报信息填写入口，点击进入。

2.在申报信息填写页面，按照提示依次填写相关信息，包括企业信息、出口国家、进出口合同号等。

3.点击保存按钮，将申报信息保存至系统中。

四、退税申请1.在系统主界面上方找到退税申请入口，点击进入。

2.在退税申请页面，选择需要申请退税的货物信息，并填写退税申请金额。

3.点击申请按钮，系统将自动进行退税计算，并生成退税申请表格。

5.将打印好的退税申请表格提交至相关部门。

五、退税审核1.在系统主界面上方找到退税审核入口，点击进入。

2.在退税审核页面，选择需要审核的退税申请表格，并填写审核结果和审核意见。

3.审核通过的退税申请将自动进行退税操作，审核不通过的退税申请将被驳回。

六、退税查询1.在系统主界面上方找到退税查询入口，点击进入。

2.在退税查询页面，输入退税申请的相关信息，如退税申请号或企业名称等。

3.点击查询按钮，系统将显示相应的退税申请结果。

七、退税记录导出1.在系统主界面上方找到退税记录导出入口，点击进入。

2.在退税记录导出页面，选择需要导出的退税记录的时间范围。

3. 点击导出按钮，系统将自动将选择的退税记录导出为Excel或PDF文件。

八、系统退出1.在系统主界面上方找到系统退出入口，点击进入。

2.在系统退出页面，点击退出按钮，系统将自动退出当前登录状态。

生产企业出口退税申报系统操作说明一、系统介绍二、系统登录1.打开生产企业出口退税申报系统的网址，并进入登录页面。

2.输入用户名和密码，进行身份验证。

3.登录成功后，进入系统主界面。

三、新建申报1.在主界面上点击“新建申报”按钮。

2.在弹出的页面中填写相关申报信息，包括退税类别、申报日期、申报单位等。

3.点击“保存”按钮，保存新建的申报信息。

四、填写申报表1.在申报列表中找到需要填写的申报信息，点击“填写申报表”按钮。

2.在弹出的页面中按照系统提供的模板填写相关申报表格，包括商品编码、数量、金额等。

3.填写完毕后，点击“保存”按钮，保存填写的申报表格。

五、上传附件1.在申报列表中找到需要上传附件的申报信息，点击“上传附件”按钮。

2.在弹出的页面中选择需要上传的附件文件，并点击“确定”按钮。

3.系统将进行附件文件的上传和保存。

六、提交申报1.在申报列表中找到需要提交的申报信息，点击“提交申报”按钮。

2.系统将自动进行数据的校验和审核，确保数据的准确性和完整性。

3.审核通过后，系统将生成申报单号，并显示在申报列表中。

七、查看申报状态1.在申报列表中找到已提交的申报信息，点击“查看申报状态”按钮。

2.系统将显示申报的当前状态，包括审核中、审核通过、退税中等。

3.根据当前状态，可自行决定是否需要进行后续操作。

八、修改申报信息1.在申报列表中找到需要修改的申报信息，点击“修改申报信息”按钮。

2.在弹出的页面中进行相关信息的修改。

3.修改完成后，点击“保存”按钮，保存修改后的申报信息。

九、撤销申报1.在申报列表中找到需要撤销的申报信息，点击“撤销申报”按钮。

2.系统将进行确认操作，确认后将撤销该申报信息。

3.撤销后的申报信息将不再显示在申报列表中。

十、系统退出1.在主界面上点击“退出系统”按钮。

2.系统将进行确认操作，确认后将退出登录状态。

生产企业出口退税系统操作（一）出口退税软件操作流程1、以sa名称，输入所属期，进入出口退税系统2、进入退税申报向导，选择本企业所属于的企业类型（黑色字体表注）。

3、向导第一步为免抵退明细数据采集，所有的明细数据都要先在这里录入，包括进料加工、一般贸易。

点击“免抵退明细数据采集”，就会出现下面的对话框：料件明细”分别录入：5、这是“进料加工手册登记录入”窗口，这里介绍一下填写步骤：所属期系统自动生成；序号从0001开始往下排，进料登记册号即进料加工手册的编号，这个从手册上找；原币代码即进料是所采用的币别，如美元就是USD，点击小箭头选择进料时所用采用的币别即可；计划出口总值和计划进口总值都可以在手册里找到；复出口商品代码就是出口商品的代码；填上复出口商品代码后，复出口商品名称就会自动生成；手册有效期在手册的封面等页面都可以找到；再就是备注，一般是凭证号。

6、“进口料件明细”窗口基本上和前者差不多，这里需要注意的有几点：1、进口报关单号，2、进口商品代码，前者填的是出口商品代码，不要弄混了，3、原币到岸价即通常的CIF价或C&F价，4、美元到岸价，这项比较麻烦，要把原币到岸价折算为美元到岸价，如果原币就是美元的话那就不用换算了。

所以在做帐的时候要先折算，再在这里填写，保证与增值税申报表数据一致。

7、返回到向导第一步“免抵退明细数据采集”，倒数第二项是“收齐出口单证录入”，本期要做的单证收齐要在此项录入，当月收齐的除外，这里要注意的有：1、序号从0001开始往后排，2、单证收齐标志项填BH，即报关单和核销单的第一个字母，填写完毕后，回车，接着填写报关单号和核销单号，出口报关单号为出口报关单上的后9位数字，然后在加上001（如果是一张报关单上只有一笔业务的话），否则按序排，前面的9位数字不变，如527158411001、527158411002等，注意，上述只针对此张报关单而言，别的报关单仍从9+001开始排，别的就是细心一点应该没什么问题。

生产企业出口货物免抵退税申报系统操作指南1. 引言生产企业出口货物免抵退税申报系统是为了方便生产企业进行出口货物免抵退税申报而开发的一套系统。

本操作指南旨在帮助使用该系统的用户快速了解系统的操作流程和功能。

2. 系统概述生产企业出口货物免抵退税申报系统是一个基于互联网的在线申报平台，通过该系统，生产企业可以方便地提交出口货物免抵退税申报。

系统提供了用户注册、登录、申报表填写、数据上传、审核状态查询等功能。

3. 系统操作流程3.1 用户注册在使用该系统之前，用户需要先进行注册。

用户需要提供有效的身份信息和联系方式进行注册。

注册完成后，系统会为用户分配一个唯一的用户ID和密码，用户可以使用该ID和密码进行登录。

3.2 用户登录用户使用注册时获得的用户ID和密码进行登录。

登录成功后，用户可以进入系统进行相关操作。

3.3 申报表填写在系统中，用户需要填写相关的申报表。

申报表包含了出口货物的基本信息、数量、价值等内容。

用户需要按照系统提示，逐步填写表格中的信息。

3.4 数据上传在填写完申报表格后，用户需要上传相关的文件。

用户可以将文件直接拖拽到系统中，或者通过系统提供的文件选择功能进行上传。

3.5 申报提交在完成申报表填写和文件上传后，用户可以进行申报提交。

系统会对用户填写的信息进行校验，并生成申报编号。

用户需要保存该申报编号以便后续查询申报状态。

3.6 审核状态查询用户可以通过系统提供的审核状态查询功能，查看自己的申报状态。

系统会实时更新申报状态，并在审核完成后将审核结果反馈给用户。

4. 系统功能说明4.1 用户管理功能系统提供用户注册、登录和密码修改等功能，用户可以通过这些功能来管理自己的账号和密码。

4.2 申报表填写功能系统提供了一个在线的申报表格，用户可以根据具体情况填写相关信息。

4.3 文件上传功能系统支持多种文件格式的上传，用户可以将相关文件直接拖拽到系统中，也可以通过系统提供的文件选择功能进行上传。

生产企业出口货物免抵退税申报系统操作指南生产企业出口货物免抵退税申报系统操作指南一、生产企业申报系统的下载安装：(一)下载地址：三水国税内部网：ftp:\\88.36.126.13\业务类\出口退税软件下载或登录中国出口退税咨讯网：下载中心xia下载最新的出口退税申报系统。

(二)安装：下载退税申报系统后，点击后会自动解压安装，建议安装到D盘，先在D盘新建文件夹，然后重命名为生产企业申报系统??版，安装时可以更改到该路径。

免、抵、退税申报总体流程预申报出口退税申报系统具体操作流程图表流程说明1）、月初，根据进出口报关单和进料手册等资料将上月基础数据录入本系统，即向导第一、二步；2）、对数据进行一致性检查，无误后则生成明细申报数据进行预申报，即向导第三步；3）、取得预审反馈信息后，读入反馈信息，即向导第四步第1小步；4）、查询预审疑点反馈信息，即向导第四步第5小步。

如显示有错，则先撤销申报数据，即向导第四步第3小步；再到回去第一、二步修改；5）、查询出口信息不齐的情况即向导第四步第2，若有且属于录入错误，应返回到向导第一、二步修改再重新生成明细申报数据并再次预申报和预审核；若不是录入错误，则进行向导第四步第4小步操作，即进行反馈信息处理；6）、再次进行一致性检查，生成明细数据进行正式申报，即向导第五步的操作；7）、以上步骤准确无误，或者修改后已经无误了，则进行向导第六步直接模拟出具免税证明；8）、从本系统中取得有关统计数据（免抵退销售额、免抵退不得免征和抵扣税额），据以填写增值税申报表。

这就是向导中第七步的内容；9）、将增值税申报表的有关数据录入本系统，即向导第八步的操作；10）、输入所属期，就可自动生成出免抵退税汇总表，即向导第九步操作；11）、进行一致性检查，即第十步第1小步的操作。

若有错误则先撤销明细数据申报（向导第四步第3小步）再按错误提示内容修改；若无则打印整套表格即向导第十步第2小步；12）、生成汇总数据，即向导第十步第3小步；13）、将生成的明细申报数据、汇总数据，连同整套报表、原始凭证到退税部门进行正式申报；若退税部门未通过审核，则取回纸质申报资料重新作整个流程；14）、若审核通过，则读入反馈信息并进行处理，即向导第十一步第1、2小步。

生产型企业出口退税该如何做？这个过程需要财务会计处理的事情很多，整个过程按照相关的流程来，会很高效地完成此项工作。

下面就跟财务人员汇总了一份2023年生产企业出口退税操作全流程！含有出口退税申报流程及相关的账务处理案例分析！
对此不熟练的，可以往下瞅瞅！
2023年生产企业出口退税操作全流程
生产型企业免抵退税的基本政策
作为财务人员来说，处理一切财税工作，都要对其相关的政策和规定要掌握，这样才不会说给企业造成不必要的损失。

下面既是生产型企业免抵退税的基本政策，不清楚的可以看看。

1、相关政策
2、生产企业出口退税的条件
3、生产企业免抵退税的计算
4、自营出口货物计算申报退税的规定
5、生产企业出口退税流程
生产型企业免抵退税的申报流程详解
1、生产型企业免抵退税的主要流程环节
2、出口电子数据的传输流程
3、生产企业出口免抵退税的申报表填写
3.1、生产企业出口的收入申报表填写
3.2、生产企业出口的退税申报表填写
3.3、生产企业出口的国际收支申报表填写
生产型企业出口退税凭证管理的方法
财务人员需要知道的生产型企业出口退税的账务处理
上述就是今天整理的有关生产企业出口退税的办理全流程了，希望可以帮助大家处理生产企业的出口退税工作。

【tips】本文是由梁老师精心收编整理，值得借鉴学习！【老会计经验】生产企业出口货物免抵退税操作流程【问题】请问：出口税率为零，退税是退的是进项税额，怎么衡量退的进项税多少？生产企业出口货物免抵退税操作流程是怎样的？【解答】出口退税率为零的情况下，是不退还企业的增值税的。

对于生产企业实行免抵退的退税政策，从国家的立法目的上退还的进项税，但由于生产企业出口的产成品都是经过生产加工的产品，不是从市场直接购买的，其成本和售价中除了包括原材料的部分，还包括人工成本及机器成本等，因此无法真实的核定其进项税额，因此实际按销项价格退税，根据产品不同的生产性质及国家政策，规定一个合理的退税率，以保证生产企业出品的产品不含增值税，但并不能做到绝对不含税。

生产企业出口货物免抵退税具体操作流程如下：1、下载出口退税网程序和生产企业出口退税申报系统；2、进行退税申报系统的系统设置；3、录入退税申报数据；4、生成预申报数据；5、网上预申报和查看预审反馈；6、读入预审反馈，生成明细申报数据；7、录入单证备案数据；8、录入汇总申报数据；9、打印正式申报报表，生成汇总申报数据；10、网上正式申报或零申报；11、准备退税申报资料，到退税机关正式申报退税。

财务会计的实际工作经验和能力是日积月累、逐步提高的，绝不可能一朝一夕的事情;财务会计是一种各个领域融会贯通的工作，所以建议要全面地补充各个方面的知识，而不仅局限于本职工作;坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。

最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有。

苏州生产企业免抵退简要申报流程一、免税申报（单证不齐)1 、明细数据录入———基础数据采集—-免税数据查看--—出口货物明细（单证不齐)——录入当期需申报的数据。

出口关单号码编号规则：18位关单号+0+2位项号，合计21位。

出口发票号码：发票代码第7位+第12位+8位发票号码，共10位.单证不齐标志:B缺报关单。

核销单号：批准文号。

2 生成免税数据数据处理——生成申报数据——免税明细申报——另存为电脑上生成的文件名格式：SB_320300136556999_2012—02—13_CKTS_201007.XML3、打印免税明细申报表数据处理－打印申报表——免税申报数据——免税申报（输入所属期)——打印《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证不齐)》4、上传免税数据文件将生成的免税数据文件（1个xml文件）导入江苏州国税电子申报系统中，和增值税同期申报。

退税申报(单证齐全)1. 数据录入一、基础数据采集-—》免抵退数据录入——》免抵退明细（单证齐全）—-》收取前期数据录入。

二、基础数据采集——》免抵退数据录入-—增值税纳税汇总表录入。

2. 数据生成及预申报—-—数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据-—预申报,生成免抵退预申报数据，新系统预申报格式SCYSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip)3。

上传预申报电子数据，新系统预申报数据通过传输平台的——预审申报—生产预审申报上载—文件上载。

（文件上传成功后文件状态为“等待审核系统处理"，当文件状态变为“审核系统已反馈”表示已有预申报反馈数据可以下载.）4. 下载预申报反馈数据，通过“擎天传输平台软件"-预审反馈-生产预审反馈-下载反馈数据（点击选择“save file"，点击“ok”），默认会将下载的反馈数据放在桌面.（预申报反馈数据文件名规则：SCYSBFK_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip）5. 读取预申报反馈数据，通过“擎天申报管理系统软件”—数据反馈—读入反馈数据—免抵退税申报反馈—预申报，浏览选择反馈数据文件，点击“解压"后“导入”，然后点击“预申报疑点调整”。

生产企业业“免、抵、退”税操作流程一、生产企业免抵退税业务流程1、向主管征税的税务机关申请取得一般纳税人资格；2、到主管商务部门办理备案登记；3、向主管退税部门办理出口货物退（免）税认定手续；4、向海关报关出口货物；5、向税务机关办理出口货物预申报；6、从海关取得出口报关单；7、收汇核销；8、从外汇管理局取得收汇核销单；9、凭有关单证向主管税务机关申报免抵退税；10、主管出口退税的税务机关向国家金库开具收入退还书；11、出口企业从银行取得出口退税款。

二、生产企业免抵退税申报业务流程生产企业采用由国家税务总局与大连龙图信息技术有限公司联合开发的生产企业出口退税申报系统进行退税申报，该系统可从中国出口退税咨询网（）免费下载并安装到企业的计算机上。

下载该软件最好保存在除C盘之外的其他硬盘上，以免计算机出现故障时数据丢失（虽然有备份数据）。

（一）初始环境设置生产企业初次使用申报系统时，应对系统做初始配置。

1、系统配置与修改通过“系统维护”菜单里的“系统配置”项下的“系统配置与修改”进行系统配置，点击“修改”按钮后根据企业情况修改系统配置内容。

修改企业的海关代码、纳税人识别号、企业名称、纳税人类型、计税计算方法、进料计算方法等信息。

2、系统参数设置与修改（二）免抵退税预申报生产企业将当期及收齐的前期出口单证录入退税申报系统生成明细申报数据后，须在“免、抵、退”税申报期限内到主管退税部门通过出口退税审核系统与海关出口报关单信息及代理出口证明信息进行预审。

根据预审反馈的疑点对申报数据进行修改，对经预审无疑点或有疑点但已核查无误的出口单证方可进行免、抵、退税申报；对无法通过预审的当期出口单证，视同单证不齐并做相应的单证不齐标志。

具体操作如下：1、原始资料的收集、整理、核实货物出口后，企业应及时将有关的原始单证资料收集齐全，在原始资料真实无误的前提下，将本企业当期出口货物退（免）税纸质凭证的基础明细数据采集到“出口退税申报系统”。

生产企业出口货物免抵退税申报系统操作指南一、引言生产企业出口货物免抵退税是指符合条件的生产企业对出口货物实施免税政策的一种方式。

为了便捷高效地完成申报流程，生产企业出口货物免抵退税申报系统应运而生。

本文将详细介绍该系统的操作指南，以帮助企业快速掌握操作方法，提高申报效率。

二、系统登录与注册1. 系统登录a. 打开生产企业出口货物免抵退税申报系统网页，输入企业注册号和密码。

b. 输入验证码，点击登录按钮，即可进入系统。

2. 系统注册a. 进入系统登录页面，点击注册按钮。

b. 填写企业相关信息，包括企业名称、联系人、联系电话等。

c. 设置账号密码，并输入验证码。

d. 点击注册按钮，完成注册流程。

三、主要功能介绍生产企业出口货物免抵退税申报系统提供了丰富的功能，以下是其中的主要功能介绍：1. 申报新建a. 系统首页点击“新建申报”按钮，进入新建申报页面。

b. 填写申报相关信息，如货物名称、出口数量、出口日期等。

c. 上传相关证明文件，并勾选相关附件。

d. 点击“保存”按钮，完成申报信息的提交。

2. 申报查询a. 在系统首页选择“申报查询”功能。

b. 输入关键字，如申报单号、申报日期等，进行查询。

c. 系统会显示相关申报信息，包括申报单号、状态等。

3. 申报修改a. 在申报查询结果页，点击目标申报单号进入申报详情页面。

b. 根据实际情况，修改相关申报信息，如货物数量、出口日期等。

c. 点击“保存”按钮，完成申报修改。

4. 申报撤回a. 在申报查询结果页，点击目标申报单号进入申报详情页面。

b. 选择“申报撤回”功能，系统会提示确认操作。

c. 确认后，系统将取消该申报单的退税流程。

5. 申报打印a. 在申报查询结果页，点击目标申报单号进入申报详情页面。

b. 选择“申报打印”功能，系统将生成符合规定格式的申报单打印页。

c. 确认打印设置后，点击打印按钮，即可进行打印操作。

四、系统操作技巧为了提高操作效率，以下是一些在使用生产企业出口货物免抵退税申报系统时的常用技巧：1. 快捷键a. 在系统中，常用的快捷键有：Ctrl+C（复制）、Ctrl+V（粘贴）等。

生产企业免抵退系统操作流程kycvm10级被浏览631次2013.07.08ypcpoo采纳率：43% 10级 2013.07.09zyq135333 [神机真人] 一、什么叫免抵退税？实行“免、抵、退”税办法的“免”税，是指对生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税，是指生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物应予免征或退还所耗用外购货物的进项税额抵扣内销货物的应纳税款；“退”税，是指生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口自产货物，在当月内因应抵扣的税额大于应纳税额而未抵扣完时，经主管退税机关批准，对未抵扣完的税额予以退税。

二、“免、抵、退”税管理办法的实施范围公司是一种企业组织形态,是依照公司法规定的法定条件与程序设立的、以营利为目的企业法人。

（一）生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口（以下简称生产企业出口）的自产货物，除另有规定者外，增值税一律实行“免、抵、退”税管理办法。

生产企业，是指独立核算，实行生产企业财务会计制度，经主管国税机关认定为增值税一般纳税人，并且具有实际生产能力的企业和企业集团。

自产货物是指生产企业购进原辅材料，经过加工生产的货物。

列出口货物可视同自产货物办理“免、抵、退”税: 1 ．收购与本企业生产货物的名称、性能相同，使用本企业注册商标或外商提供给本企业使用的商标，且出口给进口本企业自产产品的外商的货物；2．收购与本企业所生产的货物配套出口的货物。

生产企业出口外购的与本企业所生产的产品配套出口的产品，若出口给进口本企业自产产品的外商，符合以下条件之一的，视同自产货物办理退税。

（1）用于维修本企业出口的自产产品的工具、零部件、配件；（2）不经过本企业加工或组装，出口后能直接与本企业自产产品组合成成套产品的。

3 ．收购经主管出口退税的税务机关认可的集团公司（或总厂）成员企业（或分厂）生产的产品，凡符合下列条件的，可认定为集团成员，集团公司收购成员企业生产的产品，可视同自产货物办理退税。

企业免抵退税申报流程系统的安装与配置出口企业请登陆Prepared on 21 November 2021生产企业免抵退税申报流程系统的安装与配置2、装好系统后用户第一次进入使用的用户名是sa，密码为空。

3、“当前所属期”是按税款所属时间录入的，然后按确定键进入系统。

4、企业进入系统后要在系统中设置自己的企业信息。

“企业代码”：根据海关签发的《自理报关单位注册登记证明书》上编号确定，录入企业的海关企业代码（10位数）。

如果企业海关代码发生变更，请及时与进出口税收管理科联系，做好相应的变更手续。

“纳税人识别号”：根据国税局签发的《税务登记证》的编号确定，录入企业的纳税人识别号（15位数）。

“技术监督局码”：技术监督证书号码，即纳税人识别号后9位。

“用户名称”：根据企业《税务登记证》上的“企业名称”录入。

如果企业全称超过15个中文时，企业只须录入企业名称中前15位数。

“地址”：根据企业详细厂址填写。

“邮编”、“财务负责人”、“办税员”、“电话”、“传真”和“电子邮件地址”根据企业真实情况填写即可。

“退税登记证号”：录入《出口退税认定表》上的11位退税登记证号。

“退税登记日期”：《出口退税认定表》上签发的日期录入。

“纳税人类别”：一般纳税人就录入“1”“计税计算方法”：该栏应录入为“1”。

新发生出口业务的生产企业自首笔出口业务之日起12个月内计算应退税额但暂时不给予退税。

[自第一笔出口一年以上，以报关单中报关离境日期为准，满12个月，年销售额500万元以上，自第13个月起给予退税，须到退税机关申请修改配置（进出口退税管理科办理）]“进料计算方法”：所有企业该栏录入“2”（购进法）。

“分类管理代码”：所有企业该栏录入“B”。

“税务机关代码”：所有企业该栏录入“110108”。

“税务机关名称”：所有企业该栏录入“海淀区国家税务局”。

“备注”：为空。

注意修改完毕后要检查，检查无误后要点按“保存”存盘，再按“退出”键退出该模块时，系统提示重新进入，按“是”后录入“用户名”和“密码”按“确定”即可重新进入系统。

东莞市生产企业出口免抵退税实操流程一、东莞市生产企业出口免抵退税实操流程：
出口业务录入→生成明细资料→压缩→在税企通上预约业务→预审→通过自动预审→查看完成结果→下载→在反馈信息处理的税务机关信息读入→读入出口退税系统→处理→生成明细、汇总文件拷在移动盘及其他出口退税资料一式二份→国税→审核→退回资料一份，其中反馈的汇总资料→读入→出口退税系统→处理→完成
注意事项：出口报关单出口退税联海关必须发送与国税对碰，如果对碰不上，则要等到下个月能对碰到，此报关单才可以申报免抵退办理退税手续。

二、东莞市网上抄报系统操作流程：
IC卡→税控机上抄税→另接通读卡器→点击网上抄税→增值税网上系统→导入销项税→导入进项税→填写报表→申报→打印报表→进易税门户→点击网上抄报税→清卡→查询获取结果→查询抄报状态
三、东莞市网上报税操作系统流程：
进项专用发票手工认证→或去国税认证→国税网上下载认证结果→保存在桌面或其他地方→广东企业电子申报管系统进项发票→导入认证结果→在税控系统中抄税→广东企业电子申报管系统销项发票采集→导入销项发票→表一的销售额在广东企业电子申报管系统销项发票采集（通用机打票）录入→表二中的进项转出在广东企业电子申报管系统进项发票采集（进项转出）录入→专用发票抵扣清单（自动生成）→货运专用发票抵扣清单（自动生成）→税控发票表（自动生成）→销售货物及抵扣凭证（自动生成）→纳税申报表→固定资产抵扣表→代扣代缴抵扣清单→申报情况说明→生成申报盘→完税→解压→保存在桌面或其它盘里→上传国税申报→清卡→报税完成，但如果出现错误，需要撤消之前的申报→税务局前台取消→则在网上报税申报系统里改下一个月→删除它→返回本月→删除本月数据就可以重新录入了。

生产企业免抵退税申报操作流程一、了解政策和资格要求生产企业在申报免抵退税之前，首先需要了解相关政策和资格要求。

这包括政府发布的免抵退税政策文件，要求企业具备的生产条件、销售情况、税收纳税情况等。

二、准备相关材料企业需要准备相关的申报材料，包括企业基本情况、生产条件、销售情况、纳税情况等证明文件。

这些文件需要经过企业内部核准和签字，并按照规定的格式和要求进行整理。

三、填写申报表格企业需要根据相关政策和要求，填写免抵退税申报表格。

申报表格一般包括企业基本信息、生产情况、销售情况、税收情况等内容。

在填写表格时，企业需要准确、全面地提供相关信息，并保证信息的真实性和合法性。

四、提交申报材料企业填写完申报表格后，需要将申报材料按要求提交给相关部门。

一般情况下，提交的方式可以是邮寄、传真、电子邮件等。

在提交申报材料时，企业需要注意相关时间要求，并保留好相关证明材料的复印件和传递记录。

五、等待审核相关部门在收到申报材料后，将对企业的申报材料进行审核。

审核内容包括企业的生产条件、销售情况、纳税情况等。

审核过程中，相关部门会对企业的资质、数据真实性等进行调查和核实。

六、领取免抵退税七、保留相关记录企业在申报免抵退税后，需要保留好相关的申报记录和材料。

这些记录和材料可以作为以后税务检查的依据，也可以作为企业自身的管理和参考。

总结起来，生产企业免抵退税申报操作流程包括了解政策和资格要求、准备相关材料、填写申报表格、提交申报材料、等待审核、领取免抵退税以及保留相关记录等步骤。

企业在进行免抵退税申报时，应当遵循相关政策和要求，准确、全面地提供相关信息，确保申报顺利进行。

同时，企业也应保留好相关的申报记录和材料，以备日后需要。