收付款控制流程图

（非报销类）财务付款管理流程1.流程概况2.流程图3.工作程序3.1.付款申请3.1.1供应方在达到付款条件后填写《付款申请表》，上报经办部门提出付款申请。

3.1.2经办部门必须严格把关。

审核通过后在《付款申请表》中出具审核意见，提交至财务管理中心/项目公司财务管理部。

在审核供应方付款请求时，经办部门必须充分熟悉付款相关材料，包括但不限于：（1）供应合同；（2）用于证明本次付款在进度、质量、安全及技术等方面符合合同要求的相关材料；（3）供方付款申请；（4）其他与付款请求相关材料。

3.1.3经办部门必须确保合同编号、名称及供方名称正确性，保证付款申请资料中的内容或数据始终一致，如遇公司更名、收款单位和合同约定单位不一致时，需对方提供委托书、工商局的证明资料等，以备核查；3.1.4经办部门必须核实供方实际完成的工作量是否与本次付款申请应完成的进度一致；3.1.5若供方无法满足合同约定的相应质量、安全及技术等要求，需求部门根据合同约定适当扣款甚至停止付款；3.1.6不允许签署如“同意按照合同付款”等模糊性的审批意见；3.1.7核对奖励单、罚款单等；3.1.8上报申请材料必须清楚打印，并按顺序装订好。

3.2.付款审核、审批3.2.1在接到经办部门上报付款申请时，财务管理中心/项目公司财务管理部进行审核并完成以下工作：（1）审核付款申请资料是否完整、合规；（2）与供方核对台账；（3）审核是否有合同、是否有预算、是否超预算、是否有补充预算；（4）根据合同经济条款、合同执行情况和资金计划，签署付款审核意见，财务管理中心对于计划内的付款应予同意；（5）是否符合资金计划；（6）是否符合公司资金使用规范。

3.2.2财务管理中心/项目公司财务管理部完成审核并出具专业意见后，审核通过后按照权责手册的权限进行上报审批。

3.3.财务付款并入账3.3.1付款审批通过后，财务管理中心/项目公司财务管理部按照审批通过的额度准备资金，并要求经办部门根据审批通过的付款额度，及时通知供应方开具发票。

行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程流程节点说明及输出要求：2.非税收入收取及缴库流程流程节点说明及输出要求：序流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室3.支出事前申请及审批流程流程节点说明及输出要求：4.用款计划申请及审批流程流程节点说明及输出要求：科室进行用款执4 用款执行, 审批意见根据用款计划申请书的事项、金额、用款人，用款计划执行各科室5.借款申请及审批流程流程节点说明及输出要求:序流程步骤流程描述输出文控制要素责任岗责任科6.报销申请及审批流程流程节点说明及输出要求：.财政直接支付申请及审批流程流程节点说明及输出要求:财政直接支付入账通知书7送达财政直接支付凭证10账务处理序流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室8.财政授权支付申请及审批流程流程节点说明及输出要求：序流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗责任科9.财政票据申领流程流程节点说明及输出要求：序流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗责任.财政票据核销流程财政票据核销流程图1票据核销申请在票据系统中打印核销申请表4登记造册■■流程节点说明及输出要求：销毁票票据管理岗在登记财政票据销毁簿后销毁票据时需在县财政局监督下进行据对相应财政票据进行销毁11 .公务卡报销及还款流程票据管理岗规划财务科公务卡报销及还款流程图规划财务科公务卡销序 号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1提出申请持卡人拿原始凭证提出公务卡报销原始凭证报销单持卡人应提供真实的原始发票，本人签字的POS 单复印件等报销凭证。

持卡人2审核财务负责人审核公务卡原始凭证报销单审核报销凭证登记手续、现金消费金额、刷卡消费金额及时间，公审核岗规划财结束公 务 卡 款 5出纳岗进行支付处理6还款明细表和授权支付凭证7公务卡还款账务处理 流程节点说明及输出要求:12.会计档案建立与保管流程8审核9审批结束开始1收集档案资料2整理归档、装订成册、编号3编制会计档案目录清单4会计档案 5会计档案移交清单6会计档案存档7短期档案逾期销毁申请10销毁流程节点说明及输出要求:13 .会计档案借阅、归还流程销毁时必须有根据《会计档案管理办法》第十八条的相关规定，单位档案管理机构负责组织会计档案销毁 销毁监销11两人以上监销，工作，并与会计管理机构共同派员监销。

合同管理内部控制流程图一、工作步骤示意图了解合同合同订立业务的管理结构和梳理各业合同业务业务的主合同履行务环节的查找风控制制度要环节工作流程险点设计建设合同登记与归档二、工作流程图合同调查合同谈判合同文本拟定未通过合同审核合同签署合同登记合同履行合同补充和变更合同解除合同结算合同验收1三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段流程关键环节合同查询拜访合同商洽合同订立风险点调查结果与被调查单位的实践情形不符致使合同履行存在风险，单位利益受损主要防控措施1、建立合同查询拜访报告制度，合同签订前，必须履行调查工作程序，出具调查报告；2、建立牵制和复核机制，慎重选择调查成员。

1、实行合同谈判联席制度，法律、手艺、财会人员联合进行谈判；2、严重经济合同应约请内部专家参与合同谈判；3、建立责任追究制度，商洽的紧张事项和各方意见，应当进行记录并妥善保存，作为追究责任的紧张凭据。

1、采用标准合同文本，订立书面合同；2、重大经济合同应聘请法律顾问和第三方手艺专家审查合同条款。

1、建立会审制度，归口管理部门、业务部门、财会部门联合审查；2、审查人员对做出的审查结果负责，归口部门对合同审查结果负全面责任。

1、严格各类合同的签署权限；2、严格合同专用章保管制度；3、采纳恰当措施，避免已签署的合同被篡改。

责任主体合同查询拜访组织部门与合同对方和谋在重大问题做出不当让步或泄露本单位合同谋略导致单位利益受损合同谈判负责部门合同文本拟在合同拟定中故意隐XXX重大疏漏和欺骗，导致单位利益受损合同文本拟定负责部门合同审核对合同条款、花式审核不严格，可能使单位面临诉讼的风险或造成经济利益损失财会部门、业务部门、合同业务归口管理部门合同签订授意或合谋串通签订虚假合同，谋取私利或套取、转移资金合同签订经办部门2（二）合同履行阶段流程关键环节合同履行风险点主要防控措施义务主体合同业务履行部门，合同归口管理部门合同履行情发现合同履行中的风1、明确相关义务人在合况监控险不采纳措施，合同同履行进程中的义务；纠纷处理不当致使国2、建立合同履行按期调家利益受损查制度，检查分析合同履行情形及效果，催促对方积极履行合同；3、制订应急预案，对无法继续履行的合同，及时采取措施，降低损失。

收款控制流程图
后注:
1。

主要账项核对及其作用
（1)实际上交数和交款单数额核对：这一项主要由出纳人员完成,主要是防止业务人员上交的资金数额不符。

（２)库存现金实数和日记账余额核对:出纳在每个工作日完成后都应进行该项工作，及早发现错误寻找失误点,发现差异做好记录并及时上报处理,保证现金的安全。

(3)总账和日记账核对：主管会计和出纳定期不定期的核对现金总账和日记账的发生额和余额，保证账务的正确性，防止出纳私吞现金财产。

2。

业务循环的账务处理分录、附件
（1）收取现金的业务分录:
借：库存现金
贷:其他应收款等
涉及到的附件:交款单、收款收据
（2）银行转账的业务
借：银行存款
贷:应收帐款—**
涉及到的附件：银行转账收款凭证
付款控制流程图
后注:
1。

主要的账项核对及其作用
（2)记账凭证与实付金额核对:确保现金支付数额的准确性。

(3）库存实数与现金日记账核对
(4）现金日记账与总账核对
2.业务循环的账务处理分录、附件
分录：借:管理费用等
贷:库存现金
涉及的主要单据:报销审批单、原始发票。

1.目的规范公司的收款管理工作，提高相关部门的工作效率，避免资金风险,保障公司权益。

2.范围适用于营销中心收回账款经财务处理入账的工作,其他收款工作可参考本流程。

3.术语和定义无4。

职责4。

1 财务部主管4。

1。

1财务部主管审核日常付款申请、费用报销申请是否符合有关公司财务规定。

4.1。

2日常会计账务处理、财务管理。

4。

1.3月末检查核对各级账目、结账、报表。

4。

2 财务部出纳4.2。

1现金收款4.2。

1.1现金收款的，要当面点清金额，并注意票面的真伪.若收到假币予以没收，由责任人负责。

4.2.1.2现金一经点清，应开具收款收据并加盖”现金收讫章"，多收或少收金额，由责任人负责。

4。

2。

1。

3把每日收到的现金送到银行，不得"坐支”现金。

4.2。

1。

4每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。

做好现金结报单，防止现金盈亏。

4.2.2银行账处理4。

2.2.1登记银行日记账.4。

2。

2.2每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

每日下班之前填制结报单。

5.描述5。

1收款控制系统的起点是营销中心业务员将收回的现金或承兑等上交至财务部出纳，出纳负责清点现金、审核承兑、查询银行转账记录后确认收款，开出一式三联的收款凭证，第一联作为备查记录由财务部出纳保留。

第二联作为收款证明交给营销中心交款人，第三联作为记账的原始凭证。

5。

2会计主管根据原始收款凭证（承兑复印件、银行转账凭证等）及收款收据编制记账凭证，审核无误后由会计主管登记总账，出纳人员负责收取现金和登记日记账.5。

3主管会计和出纳要定期核对总账和日记账，出纳每日对现金进行盘点，及时报告账实核对差异.5.4月末会计主管根据核对无误的应收账簿编制一式四份的应收报表,一份交营销中心总监，一份交资财中心总监,一份交总经理，一份财务部留存.。

工程结算及付款流程图保修金结算及付款流程图工程付款及结算管理程序1.目的规范工程结算的方法与流程，保障工程结算的准确性，提高结算工作质量及效率。

2.适用范围适用于重庆本地项目的所有工程类合同付款、结算及保修金的结算。

3.定义无4.职责4.1常务副总经理4.1.1审批《工程结算书》。

4.2成本分管总监4.2.1审批《工程结算申请审批单》；4.2.2审批《保修金结算申请》。

项目部撤消后，由工程总监负责审批。

4.3项目部经理4.3.1审核《工程结算申请审批单》；4.3.2审核《保修金结算申请》。

4.4项目部工程师4.4.1现场工程师审核承包方上报的结算资料，填写《工程结算申请审批单》；4.4.2维修工程师审核承包方上报的保修金结算申请。

4.5成本管理部4.5.1工程及材料结算、保修金结算的办理。

5.程序：5.1工程竣工验收后，项目部接收承包方提交的结算申请并审查承包方上报的结算资料，填写《工程结算申请审批单》并交项目部经理审核，报工程总监审批；5.2成本管理部根据制订的结算工作计划安排结算工作，结算工作实施的先后顺序为：采购类结算、分包工程类结算、主体总包结算；5.3成本管理部接收到结算资料后应先由部门资料员登记，再根据分工交由结算经办人进行结算审核；5.4结算经办人依据合同约定的计价方式结算费用，并作技术、经济指标分析；5.4.1材料设备类合同的结算须待合同范围内的供货、退货办理完成，结算范围包括从开始供应起至入伙之日止的全部领用量；5.4.2材料设备类结算资料应包含：各批次供货数量及价格的汇总表，各领用单位签字确认的各批次供货数量及价格。

两份表格总量及总价须一致。

5.5结算审核：5.5.1项目结算经办人在结算审核完成后报成本管理部经理审核，成本分管总监审批并签署《工程结算书》；结算经办人根据成本分管总监审批结果填写《工程结算协议书》，施工单位签字盖章后交成本管理部经理签署；5.5.2 结算经办人须审查结算资料的完整性、计价的准确性并落实扣罚款事项是否实施，须核对以往材料付款时留存于成本管理部的原始验收单据及计算表格，确保结算无误，同时将验收单据附于结算资料中。