企业货币资金管理方法分析共60页

如何加强货币资金管理为了保证货币资金的安全和使用效率，企业必须建立严格、具体的货币资金管理制度。

以下是我为您带来的如何加强货币资金管理，欢迎阅读!如何加强货币资金管理一：1、建立货币资金的预算管理机制资金预算控制。

编制资金预算是对企业一定时期内货币资金流入和流出的统筹安排。

资金预算编制的准确性直接影响企业货币资金的流转和利用效益，甚至影响企业的生产经营。

因此，企业应加强货币资金预算的可靠性控制，避免或减少预算编制的主观性和随意性，同时加强预算执行监督，定期实施差异比较，并对重大预算差异进行分析、调整。

在一定时期，企业货币资金流入量与流出量是不可能同时等量发生的，如果货币资金流出量大于流入量货币资金不足时，企业支付能力将很弱，难以保证日常经营业务的需要。

如果货币资金流入自考科目量大于流出量，货币资金剩余时，企业支付能力将增强，但却会丧失部机会利润，由此而失去潜在的收益形成机会成本的上升。

因此，企业应尽可能准确地预测货币资金流入量和流出量，编制货币资金预算，从而确定较为合理的货币资金余额，并及早采取措施合理安排使用多余的货币资金或弥补货币资金的不足。

一般而言，货币资金结余时采用有价证券投资的策略，资金短缺时采用短期融资策略，以充分发挥货币资金的使用效益。

一般情况下，企业几乎不可能做到实际货币资金存量总处于所定的理想水平。

那么要合理地安排好存量，可以采用区域控制法。

区域控制法实际上是将背离所定标准的差异分为正常差异与异常差异。

对正常差异可不加调控，而对异常的差异则需采取一定措施加以调控。

2、建立健全货币资金的内部控制制度(1)职能分离控制：企业应建立严格的组织分工和货币资金业务的岗位责任制即考虑不桕容职务的分离，将某些不相容的职务分别由两个或两个以上的部门或工作人员担任，以避免或减少发生差错和弊端而进行的控制。

一般包括：经济业务的授权者与执行者应当分离;经济业务的审核者与执行者应当分离;财产、物资、现金、有价证券等资产的保管者与同一资产的或有关交易的记录者和报告者应当分离;资产的保管者与相关交易的批准者应当分离;总分类账与明细分类账及日记账的记录者应当分离。

第1篇一、概述随着我国经济的快速发展，企业对于货币资金的管理显得尤为重要。

货币资金是企业生产经营活动中最为活跃的资金形态，直接关系到企业的生存和发展。

本年度，我司对货币资金进行了全面梳理和分析，现将年度总结如下：二、货币资金状况分析1. 货币资金总量本年度，我司货币资金总量为XX亿元，较去年同期增长XX%。

其中，现金XX亿元，银行存款XX亿元。

增长的主要原因是业务规模的扩大和融资渠道的拓宽。

2. 货币资金结构（1）现金占比：本年度现金占比为XX%，较去年同期下降XX个百分点。

主要原因是公司加大了对银行存款的配置，以降低现金持有风险。

（2）银行存款占比：本年度银行存款占比为XX%，较去年同期上升XX个百分点。

其中，活期存款占比XX%，定期存款占比XX%。

3. 货币资金周转率本年度，我司货币资金周转率为XX次，较去年同期提高XX%。

这表明公司资金周转速度加快，资金使用效率提高。

三、存在的问题及原因分析1. 货币资金占用过多尽管本年度货币资金总量有所增长，但部分业务部门存在货币资金占用过多的问题。

主要原因如下：（1）部分项目资金回收周期较长，导致资金周转不畅。

（2）部分业务部门对资金使用不够精细，存在浪费现象。

2. 货币资金风险控制不足（1）部分银行账户存在资金安全问题，如账户被盗用、资金挪用等。

（2）融资渠道单一，过度依赖银行贷款，风险控制能力不足。

四、改进措施及建议1. 优化资金结构（1）加大银行存款配置，降低现金持有比例。

（2）加强资金回收管理，缩短项目资金回收周期。

2. 提高资金使用效率（1）加强对业务部门的资金使用指导，提高资金使用效率。

（2）建立健全资金审批制度，确保资金合理使用。

3. 加强风险控制（1）完善银行账户管理，确保资金安全。

（2）拓宽融资渠道，降低对银行贷款的依赖。

4. 加强资金分析及预警（1）定期对货币资金进行梳理和分析，及时发现潜在风险。

（2）建立健全资金预警机制，确保企业资金安全。

企业货币资金管理制度是指企业对货币资金的收支、运用、监督和管理等方面进行规范的制度。

一、收款管理1. 设立专门的收款账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或服务完成情况进行收款，不得私自减少或修改收款金额；3. 定期对收款账户进行对账，确保收款记录准确无误。

二、支付管理1. 设立专门的支付账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或相关规定进行支付，不得私自增加或修改支付金额；3. 对支付申请进行审批流程管理，确保支付合规。

三、资金运用管理1. 根据企业经营需要和财务状况，制定资金运用计划；2. 运用资金应合理、高效，并确保安全、稳健；3. 对资金运用进行风险评估和控制，避免出现风险问题。

四、资金监督管理1. 设立专门的资金监督部门或岗位，负责监督资金的收支和运用情况；2. 定期对资金进行盘点和核对，确保资金安全；3. 对资金监督过程中发现的问题及时处理和报告，确保问题得到及时解决。

五、内部控制管理1. 设立完善的财务管理制度，规范资金的收支和运用；2. 对资金流程进行审计和监督，确保内部控制有效；3. 加强内部审计，对资金管理制度的执行情况进行评估，发现问题及时纠正。

以上是企业货币资金管理制度的基本内容，具体实施可以根据企业的实际情况进行调整和完善。

同时，企业应建立健全的财务制度，加强内部控制，规范资金管理，确保企业资金的安全和有效运用。

企业货币资金管理制度（2）一、总则为规范企业货币资金的管理，提高资金利用效率，降低风险，保障企业的正常经营和发展，制定本企业货币资金管理制度。

二、资金管理目标1. 安全性：确保企业资金的安全，防止资金流失和风险损失。

2. 有效性：提高资金的利用效率，实现资金的最大化利益。

3. 稳定性：维持企业的正常运营和发展，避免资金断供等风险。

4. 透明度：确保资金管理的公开、透明性，保护利益相关方的权益。

三、资金预算管理1. 定期编制年度和季度资金预算，明确资金需求和来源，合理安排资金运用。

中小企业货币资金管理存在的问题及对策分析【摘要】中小企业货币资金管理在企业经营管理中起着至关重要的作用。

目前存在着一些问题，如资金管理不够规范、资金运用不够灵活、资金风险控制不够严密等。

针对这些问题，建议中小企业应加强现状分析，深入挖掘问题根源，提出有效的对策建议，并制定风险预防措施，建立监测与控制机制来保障资金安全。

应当认识到中小企业货币资金管理的重要性，提升管理水平，适应市场发展的需要。

未来，中小企业货币资金管理将继续成为企业发展的关键因素，需要不断探索创新，以促进企业健康发展。

【关键词】中小企业、货币资金管理、现状分析、问题分析、对策建议、风险预防措施、监测与控制、重要性、管理水平、未来发展趋势1. 引言1.1 中小企业货币资金管理存在的问题及对策分析中小企业作为经济发展的重要组成部分，货币资金管理的良好与否直接关系到企业的生存与发展。

由于中小企业的特点和环境的限制，造成了货币资金管理存在诸多问题，需要寻找有效的对策来解决。

在现实中，中小企业的货币资金管理存在以下问题：中小企业的实力和规模相对较小，导致资金周转速度较慢，难以快速回笼资金；由于中小企业管理体制相对薄弱，容易造成资金监管不严，存在资金挪用和滥用的风险；中小企业对外部市场环境的变化反应速度较慢，对货币资金的管理策略不够灵活和及时。

针对以上问题，我们提出如下对策建议：中小企业需要建立健全的财务管理系统，提高资金使用效率和监督力度；加强内部控制，建立严格的审批和监督机制，防止资金流失和挪用；中小企业需要加强市场信息的搜集和分析，及时调整货币资金管理策略，以适应外部环境的变化。

中小企业货币资金管理存在诸多问题，但通过有效的对策和措施，中小企业可以提升管理水平，降低风险，实现稳健发展。

对于未来发展，中小企业应重视货币资金管理的重要性，加强内部管理，追求创新发展，以适应未来的发展趋势。

2. 正文2.1 现状分析中小企业作为我国经济的重要组成部分，在经济发展中起着举足轻重的作用。

企业货币资⾦管理存在的问题及解决办法2019-08-30摘要：企业的⽣存发展及⽇常运作离不开货币资⾦，货币资⾦是企业进⾏⽣产活动的基本条件，是企业⽣存和发展的基础，在企业资⾦循环和周转过程中发挥着连接和纽带作⽤。

本⽂对企业货币资⾦管理的现状进⾏分析，找出了企业货币资⾦管理存在的问题及原因，并提出相应的解决办法。

关键词：货币资⾦管理；问题；解决办法货币资⾦是企业的⾎液，企业的启动和发展必须靠⾜够的货币资⾦来解决，企业如何正确安排和使⽤资⾦，保证企业经营效率和效益，防范财务风险，是企业财务管理的核⼼内容之⼀。

⽬前企业的货币资⾦管理中存在⼀些问题，这些问题会直接影响到企业的永续经营。

所以对⼀个企业来讲货币资⾦的管理是⾮常重要的，也正由于货币资⾦的重要性，企业才应该加强对货币资⾦的管理。

⼀、我国企业货币资⾦管理中存在的问题（⼀）货币资⾦的管理制度不健全按照国家货币资⾦管理⽅⾯的制度规定，企业应该有规范的货币资⾦管理制度、货币资⾦收付业务处理流程及业务经办⼈员岗位责任制度。

现在很多企业不重视制度建设，业务流程也不按规定的过程开展，更不按内部控制规范的要求配备⼈员。

经常有单位领导的直系亲属负责出纳或财务主管的⼯作，开展业务时也是按领导的吩咐进⾏，领导签字不管是否符合规定都办理，领导的意见凌驾于制度之上。

（⼆）货币资⾦的内部监管不严格有⼀些公司的货币资⾦内部控制制度不健全，虽然有内部控制制度，但却没有相对应的内部稽核和监督评价制度，导致⽆章可依。

在公司内部中虽有奖惩制度，但普遍缺乏科学性、以偏概全、缺乏合理性、有效性和完整性，导致了内部稽核、控制制度形同虚设，对员⼯的约束⼒不⼤。

⼀些员⼯的责任⼼不强，素质不⾼，在实际操作中没有严肃执⾏制度，给舞弊者有机可乘。

（三）资⾦使⽤效率不⾼由于企业规模的扩⼤和组织结构的调整，企业资⾦集中管理的需求和多级法⼈资⾦分散的情况产⽣了⽭盾，⼦公司多头开户、投资随意性⼤、资⾦失控，上级公司⽆法及时了解到企业账户上⾯资⾦变动情况，不能及时有效调度零散资⾦并形成⼀定的资⾦规模，资⾦使⽤效率低下问题⽇益严重。

货币资金的内控管理一、引言货币资金是企业最重要的资产之一，对于企业的经营和发展具有至关重要的作用。

为了保障货币资金的安全和有效利用，企业需要建立健全的内控管理制度。

本文将从内控管理的定义、目标和原则出发，探讨货币资金的内控管理。

二、内控管理的定义内控管理是指企业为实现经营目标，通过建立一系列制度、规范和措施，对企业内部的各项活动进行监督、管理和控制的过程。

货币资金的内控管理即是指企业为保障货币资金的安全和有效利用，建立相应的内控管理制度。

三、内控管理的目标货币资金的内控管理的目标主要包括以下几个方面：1.保障货币资金的安全。

通过建立严格的资金流程和授权制度，防止货币资金的滥用、挪用和损失。

2.提高资金利用效率。

通过合理的资金计划和预算，确保货币资金的合理配置和有效利用，降低资金成本。

3.规范财务管理行为。

建立健全的财务管理制度，确保财务活动的合规性和规范性。

4.提升企业的竞争力。

通过优化资金结构和提高资金使用效益，增强企业的资金实力和竞争力。

四、内控管理的原则货币资金的内控管理应遵循以下原则：1.明确责任分工。

明确各级管理人员和部门的职责和权限，确保责任的明确和权力的分立。

2.建立健全的制度和规范。

建立适应企业实际情况的内控管理制度和规范，确保制度的科学性和可操作性。

3.实施有效的监督和检查。

建立有效的监督和检查机制，及时发现和纠正问题，确保内控管理的有效性和可持续性。

4.加强信息化建设。

借助信息技术手段，提高内控管理的效率和准确性，降低管理成本。

5.持续改进和创新。

不断总结经验，改进内控管理制度和方法，适应企业发展的需要。

五、货币资金的内控管理措施为了实现货币资金的内控管理目标，企业可以采取以下措施：1.建立完善的资金流程和授权制度。

明确资金的流向和使用权限，确保资金的安全和合理使用。

2.制定资金计划和预算。

根据企业的经营情况和发展需求，制定合理的资金计划和预算，确保资金的充足和有效利用。

3.加强资金监督和审计。

浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法（一）货币资金的管理制度不健全目前大部分企业都拥有针对本企业的货币资金管理制度，但这些制度不完善不具体，很多方面并不能运用到实际的企业经营过程中。

除了货币资金管理制度外，国家还要求企业需要有岗位责任制和资金管理业务流程等规章，但由于企业对建立制度的不重视，流于形式，企业经营中并不按照业务流程办事，也不按照规章制度进行业务操作和人员配备，更有相当一部分企业将财务工作交由亲属，这就导致财务人员开展财务业务不按章办事，只是“认人办事”，将管理制度、业务开展规程等弃于脑后。

（二）企业货币资金的内部监管不严格企业货币资金监督管理不严格，直接导致企业在货币资金上缺乏有效监督，也使得企业规章制度等形同虚设。

目前企业没有在事前和事中进行严格把控，只是单一的进行事后监督控制，这就不能从根本上预防问题的发生，无法将问题解决在萌芽阶段，加大了货币资金使用风险。

企业各部门之间没有形成有效的互相制约和监督作用，岗位之间并没有形成良好的监督和配合。

审计部门没有起到监管作用，在日常工作中疏于检查，等到出现问题再想办法解决，不能在日常工作中及时检查及时纠正。

（三）企业货币资金内部管理人员综合素质不高货币资金管理人员是实施管理的主体，他们的专业知识、职业道德水平是确保货币资金管理水平的关键因素。

很多企业出现货币资金管理问题，都是源于管理人员综合素质低导致的。

主要表现在：一是缺乏管理的专业知识，不能满足管理监督职能；二是企业货币资金部门缺乏完善的激励与考核机制，导致不能够充分调动起广大企业货币资金管理人员的工作积极性与自主性，工作积极性不高，不作为；三是管理人员没有良好的职业道德，在工作中不仅不管理，而且纵容违规操作现象的发生。

针对以上问题，企业管理人员需要建立健全公司内部资金管理制度，加强企业内部监督力度，提高货币资金管理人员综合素质，实现资金的增值。

（一）建立完善的货币资金内部控制制度完善的货币资金管理制度是实现货币资金管理有效管理的保证。

浅析企业货币资金的管理与提升摘要货币资金是企业资产的重要组成部份，增强货币资金的管理，对保证企业的正常运转和经营效益意义重大。

当前，企业的货币资金普遍存在管理漏洞，资金管理效率低下，管理本钱太高等突出问题。

本文第一对企业货币资金管理作简要的说明；第二分析货币资金管理的现状，即不同的资金管理可能存在的漏洞及风险；最后在当前货币资金管理的基础上，提出一些管理建议或解决方式，使管理精细化、制度化。

关键词货币资金管理网上银行现金管理银行资金管理一、货币资金的管理内容及意义（一）货币资金的管理内容货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金,是单位内部流动性最强、控制风险最大的资产。

目前货币资金往来方式主要包括库存现金、银行活期或按期存款、银行承兑汇票保证金存款、信用证保证金存款、保函保证金存款等。

1．库存现金是指单位为了知足经营进程中零星支付需要而保留的现金。

库存现金管理容易存在会计分工、做账、现金保管及票证单据管理违规和挪用等情形的操作风险。

2.银行存款是指企业存入银行和其他金融机构的各类存款，银行存款的管理关系到企业日常各项经济活动的顺利进行，必需正确及时地反映货币资金的周转状况,保证企业经营业务的资金需要,按照不同的交易方式和业务特点,采用适当便利的结算方式，制订相适应的手续和规定,是银行存款管理的重要工作。

3.其他货币资金是指企业除现金、银行存款之外的其他各类货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等。

该部份资金管理缺乏内外部监管，也存在会计入账不合理及各类操作隐患。

（二）货币资金的管理意义货币资金的管理意义主要表此刻：1.货币资金的安全性。

增强保护货币资金的安全，避免贪污、盗窃和侵吞货币资金，杜绝因挪用、滥用货币资金而造成的货币资金的欠缺和损失；2.货币资金的完整性。

即检查企业收到的货币是不是已全数入账，预防私设“小金库”等侵占企业收入的违法行为出现；3.货币资金的效益性。

编辑：项目：公司：时间：货币资金管理办法第一章总则第一条为规范**投资控股有限公司（以下简称公司）货币资金业务的操作规程，完善货币资金管理制度，保证货币资金的安全，根据《中国**科技集团公司货币资金管理办法》（*****财[2006]801号）和《中国**科技集团公司会计基础工作规范达标标准》及国家有关法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于公司本部。

控股公司参照执行。

第三条本办法所称货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、证券保证金存款、信用卡存款等其他货币资金。

第二章岗位职责与授权管理第四条公司根据货币资金内部控制和工作需要，设置出纳岗、审核岗和稽核岗，具体职责如下：出纳岗：负责现金、银行存款的收付业务；负责办理与银行结算票据（包括支票、银行汇票、银行本票、商业汇票等）有关事宜；负责办理银行账户的开设、变更与撤销;办理与岗位相关的其他事项。

审核岗：负责对批准后的货币资金支付申请进行审核，审核的内容包括：货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否符合规定；金额和用途是否准确；手续及相关单证是否齐全；支付方式是否妥当；收款单位名称、账号、开户行是否与合同相关事项一致等；负责保管银行结算票据，办理与岗位相关的其他事项。

稽核岗：负责对会计凭证、会计账簿、会计报表的合法性、真实性、准确性、完整性进行稽核；负责对选用的会计政策和会计科目是否符合相关规定进行稽核；负责定期或不定期监盘库存现金；办理与岗位相关的其他事项。

第五条授权办理货币资金的审批人，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；经办人、出纳人员对越权的支付审批有权拒绝办理，并及时向上级领导报告。

第六条出纳岗位不得与审核、稽核、档案保管等岗位相互兼任。

三年之内轮换。

第七条办理货币资金支付审批应遵循以下程序：（一）支付申请：公司各部门需要支付货币资金时，经办人应当依据经批准的部门年度预算和有效的事项审批（请示、报告）、经济合同或协议等，进入“网上报销系统”填写相关单据，注明款项的预算项目、事由、金额、支付方式及收款单位等内容。

货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强本公司的货币资金的内部控制和管理，规范资金运用程序，保证货币资金的安全,根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范》、《中华人民共和国票据法》、《货币资金内部控制管理制度》、《关于加强资金基金集中管理的通知》等相关法律法规制度，特制定本制度。

第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条本制度主要规定了公司对货币资金管理的责任、现金和银行存款的管理等管理规定。

第四条单位负责人对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责.第二章岗位分工第五条公司应当建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督.第六条企业出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

企业不得由一人办理货币资金业务的全过程。

第七条公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。

第八条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德,忠于职守，廉洁奉公,遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平.第三章现金和银行存款的管理第九条公司应按国家《现金管理暂行条例》的规定使用现金，为了确保资金的安全性,须对外支付的款项在2000元(含)以上的应通过转账方式支付；对于支付给个人超过2000元（含）的,则通过网上银行划入个人的账户.第十条公司应当加强现金库存限额的管理,超过库存限额的现金应及时存入银行.对于库存现金的规定如下：集团本部月末库存现金不超过20000元，其他分公司月末库存现金不超过10000元.第十一条公司的现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。

因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。

第十二条出纳人员根据现金收支业务登记现金日记账,每日结账时必须将库存现金与日记账余额核对,月终时与总账核对，做到日清月结，确保账实一致.第十三条现金盘点采取每周盘点和每月盘点两种方式.每周盘点的时间为每周五下班之前，每月盘点时间为每月最后一个工作日下班之前。