现金出纳管理办法

出纳现金管理制度【7篇】出纳现金管理制度篇1第一章总则第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。

第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。

第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。

第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

第二章现金收入管理第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。

第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。

第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。

第三章现金支出管理第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。

第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。

经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。

第十条下列业务可以支付现金：1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;2. 出差人员差旅费;3. 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的;4. 业务活动的零星支出;5. 确需现金支付的其他支出。

第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。

严禁谎报用途套取现金。

第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。

外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。

报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。

第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。

一、总则为了加强学校财务管理，确保现金资产的安全，规范现金出纳工作，防止现金流失和违法乱纪行为，根据国家有关财务管理制度和相关规定，结合我校实际情况，特制定本制度。

二、出纳岗位职责1. 负责学校现金的收付、保管和核算工作，确保现金收支的准确性、及时性和安全性。

2. 严格执行国家财务制度，遵守现金管理相关规定，对现金收支凭证进行审核、登记、保管。

3. 每日终了时，依据当天的现金收付凭证登记现金日记账，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记账的现金余额一致。

4. 办理银行存款的收付业务，与银行核对账目，保证银行存款余额与银行存款对账单一致。

5. 负责发票的填开与保管，确保发票填开完整规范。

6. 协助其他部门办理相关财务事务，提供必要的财务支持。

三、现金管理1. 学校现金收支范围：教职工工资、津贴、奖金；学生助学金、奖学金；零星支出等。

2. 库存现金限额：根据学校实际情况，经财务部门核定，不得超过规定的限额。

3. 现金收支必须通过财务部门审批，并严格按照审批权限执行。

4. 超过库存现金限额的部分，应及时存入银行。

5. 禁止使用现金支付大额款项，超过500元以上的现金支付，需通过转账结算。

6. 严禁私设“小金库”、坐支、挪用公款和借支私用。

四、出纳管理1. 出纳人员必须具备良好的职业道德和业务素质，严格遵守财务纪律。

2. 出纳人员应定期参加财务培训，提高业务水平。

3. 出纳人员应妥善保管现金、票据、印章等物品，确保安全。

4. 出纳人员应按时核对现金、银行存款余额，确保账实相符。

5. 出纳人员应妥善保管财务凭证，定期归档。

五、监督与考核1. 学校财务部门对出纳工作进行监督，定期进行检查。

2. 对出纳工作成绩突出的，给予表彰和奖励；对违反本制度的，按照相关规定进行处理。

六、附则本制度自发布之日起施行，由学校财务部门负责解释。

七、未尽事宜，按照国家有关财务管理制度和相关规定执行。

出纳现金管理规定第一章总则第一条为了加强建设银行现金出纳工作，特根据中国人民银行有关规定制定本办法。

第二条办理现金出纳，必须认真执行国家规定的金融法令和制度。

按照本办法的规定做好现金出纳工作。

第三条出纳工作必须坚持以下原则一、钱帐分管、双人临柜、双人管库、双人押运、严禁一人对外办理现金出纳业务。

二、坚持复核制度，做到收款要复点、付款要复核。

三、坚持交接手续和查库制度。

第四条办理现金出纳行，应编制年度现金计划，报开户人民银行发行库(或发行保管库，下同)，并报上级行逐级汇总报总行，由总行汇总报人民银行总行。

执行中需要超过计划时，报请追加计划。

经办行在年度现金计划内，在月前五日向开户人民银行发行库报送月度现金计划和最高投放额以及月度分券别的用款计划。

第五条办理现金出纳行，应根据现金周转的正常需要设立业务库。

根据业务情况确定一个三至五日周转必须保留的最低库存额，并按规定于月后五日向开户人民银行发行库报送分券别的业务库存月报。

第六条各级行、处必须加强对现金出纳工作的领导，认真做到：一、要根据业务量的需要配备专职出纳员和出纳复核员。

二、要选派忠诚老实、责任心强的同志担任出纳工作。

除特殊情况外，一般不要轻易调动他们的工作。

三、要建立检查辅导制度和岗位责任制。

管辖行要经常深入基层检查辅导，总结交流经验，解决存在问题。

四、要从政治上、工作上、生活上关心出纳人员，尊重他们的劳动，同时要注意劳逸结合，并按规定发给劳保用品。

第七条出纳人员要加强政治学习，提高思想觉悟，刻苦钻研业务技术，做到又红又专;要热爱本职工作，发扬廉洁奉公、遵守财经纪律的良好作风;要维护国家财产安全;提高服务质量，全心全意为客户服务。

第二章现金收付与整点第八条现金收付必须手续清楚，责任分明、数字准确。

要坚持现金收入先收款后记帐、现金付出先记帐后付款的程序。

第九条出纳人员与出纳复核人员要有明确分工。

一般出纳员负责付出现金的配款和收入现金的复点，以及保管使用现金收讫专用章;出纳复核员负责付出现金的复点和收入现金的初点，以及保管使用现金付讫专用章。

现金出纳管理办法第一章总则第一条为加强XXX公司（以下简称“公司”）现金出纳工作的管理，规范操作，防范风险，根据中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》、财政部《会计基础工作规范》及公司有关规章制度，制定本办法。

第二条本办法适用于本公司。

第三条本办法所称现金出纳包括现金业务和银行结算业务（含网上银行结算业务），公司办理现金出纳业务，执行本办法。

第四条财务部是现金出纳业务的归口管理部门，负责具体办理各项现金出纳业务。

其他部门应配合财务部做好现金出纳工作。

第二章现金出纳工作的基本规定第五条公司办理现金出纳业务时，应严格执行国家现金管理规定和银行结算制度。

第六条现金出纳业务实行个人负责制。

财务专用章等重要物品由财务部指定专人负责保管，其他现金出纳业务有关物品的管理和业务的办理由出纳人员负责。

具体包括：（一）负责办理现金收付、银行结算业务；（二）负责保管备用现金、支票等重要银行结算凭证；（三）负责登记支票登记簿及其他相关登记账簿；（四）负责货币资金收付业务的合规性、合理性。

第七条出纳人员应符合以下基本条件：（一）熟悉《现金管理暂行条例实施细则》、《会计基础工作规范》、人民银行《支付结算办法》和公司各项财务管理规定；（二）具有一定的假币鉴别能力；（三）工作严谨细致，清正廉洁，坚持原则，具有较强的安全保密意识。

第三章现金结算业务第八条现金业务主要包括现金的交存、提取、收入和支出等。

第九条银行账户分现金支票和转账支票，对公司支票的购买和使用情况分别在支票登记簿上进行明细登记。

支票应按支票号顺序使用，严禁跳号使用。

第十条原则上每日库存现金不得超过1万元。

财务部应根据业务需要，合理估计现金需要量，如库存现金不足时，应及时办理现金提现。

第十一条到开户银行提取现金时，按以下程序办理：（一）办理提现时，由出纳人员签开现金支票，财务部负责人对现金支票审核无误后，印章保管人员在现金支票的指定位置加盖银行预留印鉴章，出纳人员在支票登记簿上进行登记；出纳人员持现金支票，按相关规定到开户银行提现；（二）现金取回后，出纳人员及时将现金支票存根转交会计及时入账并作为记账凭证附件。