我国中小企业融资担保问题研究

我国中小企业融资担保问题研究

我国中小型企业越来越成为国民经济的重要组成部分，但由于相关立法的不完善，对我国中小企业的融资形成了严重制约。据此，通过对我国中小企业融资担保现状进行研究，针对目前所存在的问题，从企业自身、金融机构、政府三方面对我国中小企业融资担保提出了具体的建议，希望能为我国中小企业融资担保问题给予有价值的借鉴。

标签：中小企业；融资担保；措施

1 引言

欧美是实行为中小企业担保的第一个地区，而我国在这方面的发展则比较晚一些，直到上世纪九十年代初，才在我国开始实行，最初以“互助担保基金会”的形式出现。我国成立的第一个担保公司是在1993年，在经过了相关发展条例的发布，以及大规模的建设，到了2000年的时候，我国的担保企业已经达到了200多家，而在2015年末的时候，全国融资性担保公司已经达到了4位数，这里面，民营性质的占据最多，达到了81%。在资产方面，全行业实收资本9000多亿元，但平均注册资本仅仅为1.17亿元，注册资本在10亿元以上的机构只有75家。另外，在和银行合作的数量方面也很可观，据统计，目前已经有将近16000多家银行保持着和担保公司的合作关系。近年来，我国担保业不断发展壮大，我国中小企业的数量也越来越多。随着中小企业融资需求的增多，担保公司的业务得到了扩展，但一些问题也随之而来。

虽然我国在担保行业的建设上取得了很大突破，相关部门也制订了有关融资担保的管理政策来完善担保行业，但其在发展中还存在着许多不足，其中，我国中小企业融资困难就是最严重的问题之一。

2 我国中小企业融资担保发展中存在的问题

2.1 中小企业受制于自身规模，缺乏对担保公司吸引力

我国中小企业自身的规模小，普遍初始资本不足，负债率比较高，并且大都属于劳动型产业，盈利水平不高，企业的技术装备落后。在中小企业里，很多员工没有较高的学历，技术水平程度也不高，甚至有的企业不需要员工有多高的劳动技能，但企业的员工素质却是决定企业发展好坏的重要因素。而且有的中小企业自身内部管理不规范，管理人员经常变动，随意性太强，稳定性差，随着企业发展壮大，这些弊病很容易显现出来，而这是担保公司对中小企业进行融资时所必须考虑的问题。

中小企业缺乏经营的透明度，是因为其信息不具有公开性，这就使得担保机构对企业的了解程度偏低，审批人对于企业的真实情况不了解，就算了解也不容易相信，中小企业从而受到冷落。许多中小企业的财务制度不健全，美化财务报

表，虚构资金用途，并时常有违规经营的情况发生。所以在这样的情况下，中小企业很难得到担保公司的青睐。

2.2 协作银行缺少与担保机构的有效沟通合作，准入门槛过高

首先，我国大多数中小企业规模不大，管理能力也非常有限，而且不具备一定的抗风险能力，因此很多银行普遍不看好中小企业的发展前景，所以一般很少同意中小型企业所提出的贷款要求。银行在给企业贷款之前，一般都要系统的研究一下这些中小企业的实际经营情况，这样就会耗费一定的时间和财力，而中小企业的信息内部化与不透明化使得银行要想了解企业的真实情况变得更加困难。更多时候由于企业不符合银行的要求，需要担保公司担保才能获得银行贷款，用收钱覆盖风险，这样，企业的融资成本又大大增加了，准入门槛也就相应提高了。

其次，银行在给中小企业贷款的时候，所承担的风险也是相当的高，有的银行为了将风险概率降到最低，甚至提出要让担保公司提供所有的费用，而这也正是许多中小企业的担保机构与协作银行很难进行有效合作的原因所在。在贷款的管理方面，银行仅是针对担保机构创设义务，却不想让自己受到风险约束，而正是这种畸形的风险承担模式，加大了担保机构出現风险的概率，对其发展带来了极大的隐患。所以，中小企业融资担保发展中所要解决的难题之一，就是学会如何与协作银行进行良好的沟通，并以此来打破当前这种局面。

最后，部分企业缺乏正规的经审计部门认证的财务报表，有的甚至为了获得贷款而有意隐瞒对自己不利的财务信息，出现虚报公司盈利能力，瞒报经营风险的情况，特别是提供虛假的担保品，诱导银行发放贷款以及擅自变更资金用途的行为，给贷款带来了潜在风险，严重损害了银行和担保机构的利益，同时也给银行与担保机构之间的合作带来了极大的困难。

2.3 缺乏后续再担保制度，未建立风险分散机制，监管体制缺乏

目前，虽然国家规定银行一定要和担保企业共同承担风险，不过在风险分散机制方面却并没有给出明确的规定。银行“嫌贫爱富”，不愿承担正常的风险。根据目前的情况来看，在担保机构和银行的合作期间，担保机构其实承担了更多的风险压力，这就意味着所担保的贷款一旦发生风险，担保机构就必须要偿还所有的资金。而中小企业自身规范性差、很可能为了贷款而隐瞒对自己不利的信息，严重制约了担保公司对其的评估，一旦中小企业的担保贷款发生违约，担保公司对其追偿便十分困难。而正因为没有建立风险分散机制，所以在放贷前，银行没必要进行贷款审查的相关工作，而在贷款出现风险危机之后，银行同样也没有必要去追偿，这样，最终导致了担保机构和银行之间没有建立起有效责任体系的后果。因此对于相关工作者来说，一定要建立风险分散机制，这样才能够形成完善的监管体制。

2.4 法律尚未完善，担保业发展缺乏法律支撑

目前，尽管我国各地创立了很多融资担保公司，并先后发布了一些有助于中

小企业融资担保体系良好发展的政策法规，适当缓解了中小企业融资难的问题。不过这些政策都是概括性的规定，偏重于指导方面，可操作性不强，并不是一套完善的中小企业融资担保法律体系，缺乏必要的法律支撑，所以仍然没有从本质上解决我国中小企业融资担保的问题。在发展期间，这些中小企业的融资担保机构没有稳定的资金保障，所以很难得到银行的青睐。比如一些地方政府只是将担保机构视作银行的风险转移机构，但其实对担保企业的情况并不了解。由于中小企业的信用担保机构很难得到担保资金，从而导致其抗风险能力不强，因此很难进行信用担保工作。而有的地方至今还没有建立起再担保机构，担保机构之间缺少业务合作、没有形成风险分散的机制，担保业的组织化程度依旧不高。由于没有完善的法律作为保证，使得中小企业的普遍认可度很低，从而让银行不敢向中小企业提供担保服务。如果担保的资金太少，那么担保公司的信用度就会受到影响，银行对此也难以接受。曾经就发生过类似的一件事情，某中小企业为一项工程提供担保1亿，在银行把材料报告给相应的分行之后，信贷委员会进行了认真的审核，而审核结果认为这家担保公司的担保额与公司的注册资本基本持平，这让银行怀疑这家公司是否有能力担保，在经过了仔细的研究后，银行最终没有同意这家公司的担保请求。对于中小型企业来说，融资担保机构还属于成长阶段，因此并不具备足够的影响力，而这种客观因素也是造成很多大银行不愿意和中小企业融资机构合作的主要原因。所以，很多专家认为，必须要对担保机构的法律进行系统的完善，这样才能够得到银行的信任，从而让中小企业融资担保工作能够顺利的进行。

3 改善我国中小企业融资担保业务的主要对策与措施

3.1 加大对中小企业扶持力度，提升企业规模，壮大自身实力

首先，从政府的角度来说，可以落实减免税收政策、补贴担保费、直接出资为中小企业设立非盈利性的融资担保机构、为企业创办人才培训机构、搭建社会中介结构承接。从银行的角度来说，可以对效益好、信誉高、发展前景良好的中小企业给予重点支持、完善对中小企业的服务体系。从中小企业自身的角度来说，要规范制度并加强自身内部监管、做好营销策略并不断优化自己的产品、加强道德风险的防范并壮大自身实力。

3.2 与银行建立合作机制，保证资金来源稳定性

若想让银行和中小企业担保公司真正实现互利合作，首先要做的，就是要改变银行的观念，让它们意识到与担保公司加强合作的重要性。首先建议银行合理的放大贷款倍数。在银行加强风险管理的同时，还要仔细检查担保公司中担保方的实际状况，然后通过和担保公司进行磋商，来合理的来放大担保贷款的倍数。

其次在保证金方面，银行在和担保公司合作期间，往往会率先考虑那些运作良好，有一定风险控制能力的中小企业融资担保机构提供信贷。建议创建利率风险定价和比例分担机制，国家相关部门对中小企业融资担保机构做出信用评价，如果是在各方面都比较完善的担保公司，那么提交的保证金就可以相对少一些，以便更好的帮助担保公司进行建设。加强信息披露的相关制度，让担保机构为银

行提供精准的财务信息，并接受管制。

最后，政府可以设立担保基金、对担保机构给予周期性的补偿，或者合理的增加对中小企业融资担保的预算，来为中小企业拓宽融资渠道，保证担保资金来源的稳定性。

3.3 完善有关中小企业信用担保机构建设，加强内部监管

虽然目前国家正在逐步加强对中小企业信用担保机构的建设，但是其发展形势并不是特别的理想，只有加强对其内部的建设，将每个部门的主要职责进行系统的规定，才能够有效推进担保业的发展，那么首先建立一套健全的中小企业资信评级体系就显得尤为重要。一套完整的中小企业融资担保资信评级体系不仅对机构在融资过程中是否选择向中小企业担保具有重要的影响，同時也可以督促中小企业自身的发展。根据相关监管职责的规定，以及信用担保体系的部分内容进行分析发现，缺乏信用是中小型企业普遍存在的问题。中小企业只有提升诚信意识、规范自身内部建设、提升企业素质、加强财务管理等不断发展自己，才会有更多得到融资的可能。如果有条件的话，还可以创建网络平台，这样就可以及时的对担保信息进行掌握。其次是要确立中小企业担保机构的监管主体。之前，由于中小企业信用担保监管部门从来没有明确过具体的监管主体，因此在监管形式上始终显得非常混乱。为了避免类似情况的发生，地方政府应该要根据国务院出台的相应法律条文，来给各企業的主管部门明确具体的工作职责，这样在进行监管工作的时候才会做到有的放矢。

3.4 健全融资担保法律体系，规范管理

我国中小企业融资担保之所以困难，最主要的原因在于没有建立起健全的融资担保法律体系。与其他行业相比较，担保业非常特殊，所以必须要建立一套专业的法律法规来作为保障。有关部门应制定专业性较高，且操作性较强的担保法律体系，并与政府激励机制完美融合在一起，进而与《中小企业促进法》形成互补关系，共同促进中小企业融资担保体系的发展。所以，要想让每一个中小企业都获得担保的可能，那么创造一个公平且健全的融资担保法律体系则非常重要。

另外，还要通过《担保法》中的相关内容，并与各部门的政策相融合，经过一系列商讨，最终制定出《中小企业担保规定》。在内容方面，则主要针对中小企业融资担保机构的原则、规范等方面进行完善，同时还要把企业的运行规则、管理监督形式等等做出详细的规范。只有这样，我国融资担保法律体系才会得到进一步完善。

要想对中小企业担保机构进行规范化的管理，必须要认真执行担保公司的创建审批制度，并按照相应的法律规定，组织其公司成立。对已设立的担保公司，一旦在审查期间出现违法行为，则应依法对其进行处置。完善我国中小企业融资担保法律体系是中小企业发展的基本保证，尽快制定相应的法律法规，对中小企业投资方向的引导和中小企业的健康发展具有重要意义。