会计核算档案管理制度
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第一章 总则
第一条 为加强我单位会计核算档案管理，确保会计核算档案的完整、准确、安全，依据《中华人民共和国会计法》、《会计档案管理办法》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条 本制度适用于我单位所有会计核算档案的管理工作。
第三条 会计核算档案管理应遵循以下原则：
（一）真实性原则：会计核算档案必须真实反映单位的经济业务活动。
（二）完整性原则：会计核算档案应完整记录单位的经济业务活动，不得遗漏。
（三）准确性原则：会计核算档案内容应准确无误，不得有虚假、伪造、篡改等情况。
（四）安全性原则：会计核算档案应采取有效措施，确保档案的安全、完整。
第二章 档案范围
第四条 会计核算档案包括以下内容：
（一）会计凭证：包括原始凭证、记账凭证等。
（二）会计账簿：包括总账、明细账、日记账等。
（三）财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（四）其他会计资料：包括会计政策、会计估计变更说明、财务报表附注等。
第三章 档案管理职责
第五条 单位负责人对本单位会计核算档案管理工作全面负责。
第六条 会计部门负责会计核算档案的收集、整理、归档、保管和销毁等工作。
第七条 以下人员具体负责档案管理工作：
（一）档案管理员：负责会计核算档案的日常管理，包括归档、保管、查询、销毁等工作。
（二）档案保管员：负责会计核算档案的物理保管，确保档案安全。
第四章 档案收集与整理 第八条 会计凭证的收集与整理：
（一）会计凭证应在经济业务发生后的五个工作日内收集齐全。
（二）会计凭证收集齐全后，由会计人员进行审核，确保凭证的真实性、合法性、完整性。
（三）审核合格的凭证，由会计人员填写《会计凭证归档清单》，并交档案管理员归档。
第九条 会计账簿的收集与整理：
（一）会计账簿应在每个会计年度结束后及时整理。
（二）整理过程中，应确保账簿的连续性、准确性。
（三）整理完毕后，由会计人员填写《会计账簿归档清单》，并交档案管理员归档。
第十条 财务报表的收集与整理：
（一）财务报表应在每个会计年度结束后及时整理。
（二）整理过程中，应确保报表的真实性、合法性、完整性。
（三）整理完毕后，由会计人员填写《财务报表归档清单》，并交档案管理员归档。
第十一条 其他会计资料的收集与整理：
（一）其他会计资料应在形成后及时收集。
（二）收集齐全后，由会计人员填写《其他会计资料归档清单》，并交档案管理员归档。
第五章 档案保管与查询
第十二条 会计核算档案的保管：
（一）会计核算档案应存放在安全、通风、防潮、防虫、防尘、防盗的专用档案室。
（二）档案室应配备必要的消防、防盗等安全设施。
（三）档案管理员应定期检查档案室的安全状况，确保档案安全。
第十三条 会计核算档案的查询： （一）单位内部人员需查询会计核算档案时，应向档案管理员提出书面申请。
（二）档案管理员应严格按照规定权限和程序提供查询服务。
（三）查询过程中，档案管理员应做好记录，确保查询过程的合法、合规。
第六章 档案销毁
第十四条 会计核算档案的销毁：
（一）会计核算档案的销毁应严格按照《会计档案管理办法》执行。
（二）销毁前，应进行鉴定，确认档案确无保存价值。
（三）销毁过程中，应由档案管理员、会计人员和监督人员共同参与，确保销毁过程的安全、合规。
第七章 附则
第十五条 本制度由会计部门负责解释。
第十六条 本制度自发布之日起施行。
第八章 责任追究
第十七条 对违反本制度，造成会计核算档案遗失、损坏、泄密等行为的，将依法依规追究相关责任人的责任。
第十八条 对档案管理员、会计人员及其他涉及档案管理的工作人员，因工作失误、失职、渎职等原因，造成会计核算档案管理不善的，将按照相关规定给予纪律处分。
第十九条 本制度未尽事宜，按国家有关法律法规执行。
