行为经济学研究

人类行为的经济学分析

乍一看，经济学和人类行为似乎毫无关联，但实际上，经济学内包含着对人类行为模式的深刻理解。作为社会科学的一门，经济学不仅关注货币和贸易，而且对人类行为、选择和互动等议题都有所涉猎。在这篇文章中，我将探讨经济学可以如何解析人类行为以及我们经常做出的决策。

人类行为的基本原则

经济学家可以从心理学和行为学的角度研究人类行为，此理论称作行为经济学。 行为经济学将关注点放在人们做出选择的过程中，从而获得对人类行为模式的深刻理解。 这些选择通常并非具有自然科学意义下的理性依据，实际上与个人的信仰、文化、目标和精神状态等因素有关。

基于心理学和行为学，行为经济学家发现人类行为模式存在着一些基本的原则:

第一，人类行为会受到参照点的影响。 这个参照点可能是一个固定的标准（例如历史数据），也可能是一个相对标准（例如比较目标、他人价值观等）。人们做出的选择经常受到这个参照点的限制和影响，即使当这种影响并不容易被察觉。 第二，人类行为对风险的处理方式并不总是理性化的，而是充满了复杂性。 这种复杂性涉及到对风险的不同态度、对实际风险程度的主观判断以及对于选择的风险承受能力等方面。

第三，同样的信息可能会被不同的人解读不同甚至是相反的结果，即存在理解偏差。这种理解偏差纠正会产生深远影响，有时候可能挑战既有的社会规范和信仰。

基于这些基本原则，经济学家们可以深入研究实际生活中人们做出的各种决策。

行为经济学在生活和业务中的应用

行为经济学的具体应用可以广泛涉及到各种领域，包括健康、教育、医疗、政治和金融等。 这里，我会举几个平日大家容易遇到的案例来说明行为经济学的应用。

教育领域中，人们常普遍认为更高的学位会带来优势，尤其是在职场上。但是，我们看到了学位滥发的现象，并不是每一个学位都会对收入和职场起到积极的影响。行为经济学的思路告诉我们，人们需要更全面地考虑就业市场和职位的竞争环境，从而准确衡量学位对职业前景的影响。

１０２　２０１９􀆰５基于行为经济学的职务舞弊行为研究

文培娜(京东方科技集团股份有限公司ꎬ北京　１０１１４９)[摘　要]近年来ꎬ关于职务舞弊的报道越来越多ꎬ其所带来的危害和损失与日俱增ꎮ对于职务舞弊问题的研究和治理迫在眉睫ꎮ文章从行为经济学视角ꎬ运用其前景理论中的预期效用、风险偏好、时间偏好、锚定效应、框架效应对职务舞弊行为进行分析ꎬ并提出控制职务舞弊行为的策略ꎮ[关键词]行为主体ꎻ行为经济学ꎻ职务舞弊ꎻ前景理论ꎻ预期效用函数[ＤＯＩ]１０􀆰１３９３９/ｊ􀆰ｃｎｋｉ􀆰ｚｇｓｃ􀆰２０１９􀆰１５􀆰１０２１　引　言近年来ꎬ关于职务舞弊的报道越来越多ꎬ据统计ꎬ我国每年因职务舞弊被证监会处罚的上市公司就有７０家以上ꎬ而据美国注册舞弊审查师协会(ＡＣＦＥ)统计ꎬ２０１４—２０１７年职务舞弊对世界经济造成的损失已经高达５􀆰６万亿美元ꎬ对公司等组织造成损失的平均数为２０万美元ꎮ这些数据均表明ꎬ职务舞弊对公司及经济组织的健康有序发展ꎬ乃至社会的发展带来了非常恶劣的影响ꎬ因此ꎬ研究职务舞弊行为动机ꎬ加强对职务舞弊的防范和控制刻不容缓ꎮ目前国内外对职务舞弊行为的研究主要是从经济学视角和行为科学的视角来进行ꎮ从经济学视角研究舞弊行为虽对舞弊行为的成因、辨别和防范有成效ꎬ但其未全面考虑现实生活中行为主体的锚定效应、风险偏好等问题及环境、心理因素的影响ꎬ缺乏现实性ꎮ从行为科学视角研究舞弊行为ꎬ虽然考虑了行为主体心理因素及组织、环境的影响ꎬ但其未将两者的相互作用相结合及探究相互作用的结果ꎬ且其未对舞弊行为进行经济分析和度量ꎬ缺乏定量性ꎮ本文将从结合了经济学和行为科学的行为经济学视角ꎬ运用其前景理论对职务舞弊行为进行分析ꎮ２　职务舞弊的定义本文参考ＡＣＦＥ对舞弊的解释ꎬ将职务舞弊定义为:指包括普通员工、经理、高级执行官等组织内不同层次行为主体利用职务上的便利条件ꎬ以不正当手段为自己或他人谋取利益ꎬ并对国家、集体及他人的合法权益构成威胁或造成损失的行为的总称ꎮ３　基于行为经济学的职务舞弊行为分析每个行为主体均是有限理性的ꎬ在做出职务舞弊行为决策时会经历一个复杂的过程ꎬ在这个过程中会受到舞弊收益价值函数和舞弊成本价值函数(这一价值是行为主体对该决策主观感受所形成的价值)ꎬ以及舞弊决策权重函数(这一权重是行为主体对舞弊行为的收益和成本主观排序所形成的权重)的影响ꎮ本文将通过前景理论的预期效用、风险偏好、时间偏好、锚定效应及框架效应来分析其对价值函数和决策权重函数的影响ꎬ进而对舞弊行为决策的影响ꎮ３􀆰１　预期效用与职务舞弊行为倾向行为主体在做是否舞弊决策时ꎬ会计算舞弊收益价值和成本价值ꎬ这一价值是行为主体对该决策主观感受所形成的价值ꎬ此外ꎬ行为主体会将客观概率转化为其主观心理权重ꎬ这一权重是行为主体对舞弊行为的收益和成本主观排序所形成的权重ꎮ行为主体在衡量舞弊价值时ꎬ会将给其带来正效用的因素ꎬ纳入舞弊收益价值函数ꎬ将给其带来负效用的因素归入舞弊成本价值函数ꎮ这些因素可分为物质方面和精神方面ꎬ物质方面包含当期能够获得的物质收益ｋ和付出的物质成本ｍꎬ将来可能获得的物质收益ｊ和付出的物质成本ｎꎬ精神方面包含当期能够获得的精神收益ｔ和付出的精神成本ｒꎬ将来可能获得的精神收益ｋ和付出的精神成本ｓꎮ通过对行为主体职务舞弊收益及成本价值函数的分析ꎬ可知职务舞弊的预期效用函数为Ｕ[(ｋ＋ｔ)－(ｍ＋ｒ)－ｐ(ｎ＋ｓ)＋(１－ｐ)(ｊ＋ｋ)]ꎮ从预期效用函数可知:(１)当舞弊行为的预期效用越大ꎬ舞弊倾向越高ꎻ(２)某次舞弊行为未被发现再次实施舞弊的倾向显著大于某次舞弊行为被发现ꎻ(３)行为主体对物质和精神利益的偏好程度越大ꎬ舞弊倾向会越高ꎮ３􀆰２　风险偏好与职务舞弊行为倾向风险偏好是指为了实现目标ꎬ行为主体在承担风险的种类、大小等方面的基本态度ꎮ依据风险偏好不同ꎬ行为主体可分为:风险追求者、风险中立者和风险规避者三种ꎬ且行为主体对于风险的承受能力逐渐降低ꎮ但不论哪种行为主体ꎬ当涉及收益时ꎬ更加偏好确定性收益ꎬ厌恶不确定性损失ꎻ当涉及损失时ꎬ更加厌恶确定性损失ꎬ偏好不确定性收益ꎮ因对待风险态度的不同ꎬ行为主体在进行舞弊决策时ꎬ所要求的确定性收益与风险性收益差额即风险溢价也会有所差异ꎬ故舞弊收益和非舞弊收益直接的差额满足风险溢价的可能性也会有所不同ꎬ但只有当两者之间的差额满足风险溢价的要求时ꎬ行为主体才会进行职务舞弊行为ꎮ因此ꎬ风险偏好会对职务舞弊行为产生效用评价约束:(１)在高风险状态下ꎬ风险偏好程度高的行为主体ꎬ职务舞弊倾向越高ꎻ(２)行为主体的损失厌恶程度越大ꎬ职务舞弊倾向越高ꎻ(３)行为主体预期损失金额越大ꎬ职务舞弊倾向越高ꎻ中国市场　２０１９年第１５期(总第１００６期)管理科学２０１９􀆰５１０３　３􀆰３　时间偏好与职务舞弊行为倾向时间偏好是指分配在不同时点的相同财富会给行为主体带来不同的效用ꎬ经常用“贴现率”来表示ꎬ即短期贴现率和长期贴现率ꎮ每个行为主体对时间偏好是不一致的ꎮ由于职务舞弊行为的隐蔽性和侦察手段的滞后性ꎬ职务舞弊行为往往在很长一段时间后才能被发现ꎬ时间距离的存在导致职务舞弊的收益发生期要早于舞弊成本的发生期ꎬ故行为主体在进行舞弊决策时ꎬ舞弊收益适用短期贴现率ꎬ舞弊成本适用长期贴现率ꎮ因此ꎬ在面对短期决策时ꎬ舞弊成本和舞弊收益存在时间距离的情况下ꎬ时间偏好的差异程度越大ꎬ舞弊收益的贴现值就越大ꎬ行为主体实施职务舞弊的可能性越大ꎮ但是ꎬ如果缩短舞弊收益和舞弊成本的时间距离ꎬ由于在一般情况下ꎬ行为主体在偏好短期收益的同时也会厌恶短期成本ꎬ致使相同数量损失的效用要显著大于相同数量的收益ꎬ因此相同时间偏好的行为主体ꎬ在缩短舞弊收益与舞弊成本时间距离情况下ꎬ行为主体职务舞弊的可能性越小ꎮ３􀆰４　锚定效应与职务舞弊行为倾向当行为主体在进行舞弊价值评估时ꎬ会通过一个相对的初始值作为参照点来定义“损失”或“获得”ꎬ这个初始值称锚ꎮ而锚定效应是指这个初始值像锚一样制约着估测值ꎮ人们在决策时ꎬ会不自觉地给与最初获得的信息过多重视ꎬ而这个锚一旦确定ꎬ后续行为基本也确定ꎮ而在实际研究中发现ꎬ在进行舞弊行为决策时ꎬ大到经济形势等大环境ꎬ小到工作条件都可作为锚ꎬ影响着行为决策ꎮ因此就有如下几种情况出现:①社会经济形势、国家的经济法规政策均有可能引导行为主体实施舞弊行为ꎻ②处于行业或者企业风气不佳环境下的行为主体ꎬ职务舞弊倾向性更高ꎮ３􀆰５　框架效用与职务舞弊行为倾向框架效用是指行为主体在进行决策时ꎬ会受到问题的框架方式的影响ꎬ即问题以何种方式呈现在行为主体面前ꎬ会在一定程度上影响其对于风险的态度ꎮ在进行职务舞弊行为决策时ꎬ潜在的与职务舞弊有关的问题以正面反馈的方式呈现会使行为主体舞弊倾向较小或选择不进行舞弊ꎬ而以负面反馈的方式呈现会使行为主体舞弊倾向较高ꎮ４　职务舞弊行为的控制策略根据以上分析ꎬ结合我国社会经济现实情况ꎬ本文从以下几方面提出职务舞弊行为的控制策略ꎮ４􀆰１　降低舞弊预期效用ꎬ提高舞弊行为成本从预期效用函数可知ꎬ舞弊行为的收益和成本以及被发现的概率决定了舞弊行为的预期效用ꎬ故降低舞弊行为潜在收益ꎬ提高舞弊行为潜在成本以及被发现的概率可有效降低职务舞弊行为ꎮ４􀆰１􀆰１　强化政策约束力强化政策约束力可通过以下两方面手段:(１)提高职务舞弊行为的惩罚标准ꎮ可通过降低职务舞弊行为的处罚界限以及提高职务舞弊行为的惩罚力度ꎬ提高行为主体的舞弊成本以及舞弊行为被发现的心理概率来实现ꎮ(２)增强企业员工敬畏感ꎮ可通过签署承诺函或写保证书的方式来提高行为主体的舞弊成本ꎮ４􀆰１􀆰２　加强反舞弊宣讲教育加强反舞弊宣讲教育可通过以下三种方式:(１)提高舞弊信息透明度ꎬ加强多方式的反舞弊教育ꎮ定期发布违法违规而被惩处的公司或个人ꎬ并以案例形式多方式地在一些平台上发布ꎬ以对潜在舞弊公司或个人起到警示作用ꎬ从而降低舞弊预期效用ꎮ(２)推进内部控制建设ꎬ定期开展反舞弊宣传教育ꎮ从社会监督来说ꎬ定期深入企业开展反舞弊宣传ꎬ强化企业反舞弊意识ꎻ从企业组织来说ꎬ推进内部控制建设ꎬ定期对企业员工进行反舞弊宣传培训ꎮ(３)建立检举制度ꎮ建立完善的揭发检举制度ꎬ提高舞弊行为被发现的概率ꎮ４􀆰２　正确认识偏好ꎬ减少偏好带来的影响(１)缩短成本收益的时间距离ꎬ减少时间偏好的影响ꎮ当缩短时间距离ꎬ使得舞弊收益和舞弊成本处于同一时间区间ꎬ行为主体对于舞弊成本的不安心程度会显著大于对舞弊收益的不耐心程度ꎬ从而减少舞弊行为ꎮ缩短时间距离可通过延长舞弊收益的发生期和缩短舞弊成本的成本期来实现ꎮ(２)职位特征与人员风险偏好程度相匹配ꎮ企业可根据职务特征和人员风险偏好程度来进行人事安排ꎬ如当职位特征涉及决策较少且更多要求人员诚实、严谨和负责时ꎬ可将风险规避的人员安排在此类职务上ꎻ而当职位特征涉及更多决策时ꎬ风险追求者和风险中立者能给企业带来更好发展ꎬ但需设置一些制衡监督岗位ꎬ从而降低风险偏好的影响ꎮ４􀆰３　建立积极的锚定效应ꎬ减少消极的锚定效应(１)降低不合理的法规政策的锚定效应ꎮ政府及监督部门在制定法规政策时ꎬ应充分考虑金额、比率、年限等指标要求可能产生的锚定效应ꎬ减少公司或个人为满足指标要求而做出舞弊行为ꎮ(２)营造企业良好氛围ꎬ提高员工职业道德ꎮ建立良好的企业文化ꎬ营造良好工作氛围ꎬ引导企业员工将积极向上、作风端正和长远利益作为参照ꎬ运用锚定效应消除其从众心理、消极心态ꎮ此外ꎬ建立员工职业道德规范手册ꎬ开展职业道德教育ꎬ引导员工积极端正的工作作风ꎮ４􀆰４　设定正框架ꎬ减少负框架效应(１)制定合理的奖惩制度ꎮ企业在制定奖惩制度时ꎬ应更多地从积极的一面来表述奖惩制度ꎬ减少负面表述ꎬ从而通过正框架效应使员工产生积极的心态ꎬ减少职务舞弊行为ꎮ(２)加强对员工的人文关怀ꎮ加强对员工的人文关怀有助于提高员工工作效率ꎬ减少员工对工作的不满情绪以及实施不良行为的动机ꎮ对员工的人员关怀包含改善员工工作条件、提供良好发展空间、提高薪资待遇等ꎮ

722003年第2期No.2,20032003年3月Mar.,2003浙江社会科学ZHEJIANGSOCIALSCIENCES

经济学的新分支:行为经济学研究综述

◆黄祖辉胡豹内容提要行为经济学已成为当代西方经济学研究的热点,诺贝尔经济学奖三次授予行为经济学家(贝克尔、阿克劳夫、坎内曼)充分说明,行为经济学作为经济学重要分支的地位得到确认和加强。本文主要简述行为经济学在西方的兴起和其主要研究内容,着重论述了行为经济学研究的理论基础、热点问题及今后的发展趋势,并对行为经济学研究的特点及其应用进行了简要述评。关键词行为经济学非理性行为不确定性偏好作者黄祖辉,1952年生,浙江大学管理学院教授,博士生导师;胡豹,1972年生,浙江大学管理学院博士生。(杭州310029)一、行为经济学的兴起行为经济学是一门试图将心理学的研究成果融入标准经济学理论的科学。标准经济学理论假定人的行为是理性的、不动感情的、自私的、追求自身效用最大化的,用卡尔·布鲁内的话来说,“经济人即会计算、有创造性并能获取最大利益的人,是进行一切经济分析的基础”。即认为所有非理性的行为皆不存在。行为经济学却认为人的行为所追求的远不仅限于此,他们还关注公平、互惠和社会地位等许多其它方面。传统主流经济学“经济人”的概念只是根据“经济人”的经济环境和条件提出来,而没有根据现实人的特点分析人的行为和动机,古典和新古典经济学中的抽象“经济人”在面对现实的经济现象(与非经济因素相结合的经济现象)时解释不充分。20世纪80年代后,理查德·泰勒(SendhilMullainathanandRichardThaler,2000)等人从进化心理学获得启

策”,《河北学刊》2001年第2期。③邵建华,陈瑛:“入世与我国农业保护的政策取向”,《农业经济问题》2001年第11期。参考文献:1.盖尔·约翰逊:“中国农业调整:问题和前景”,《经济学家》1999年第6期。2.亨特·考比等:“中国加入WTO:国内农业政策与体制面临的冲突”,《管理世界》2001年第4期。3.威尔·马丁:“加入世界贸易组织与中国的农业贸易政策”,转引自《人大复印资料:农业经济学》2001年第1期。4.石广生主编:《乌拉圭回合多边贸易谈判结果:法律文本》,人民出版社2002年版。5.马楚:《WTO补贴与反补贴规则》,广东人民出版社2001年版。6.邵建华,陈瑛:“入世与我国农业保护的政策取向”,《农业经济问题》2001年第11期。7.武拉平,张东军:“加入WTO后我国农业发展的对策”,《河北学刊》2001年第2期。8.Wang,Zhi(1997):ChinaandTaiwanaccesstotheWTO:implicationsforU.S.agricultureandtrade,AgricultureEconomics,17(1997),pp239～264.9.Yang,Yongzheng(1996),China'sWTOMember-ship:What'satStake?WorldEconomy,1996,19(6),pp661～682.责任编辑

行为经济学

本章学习要点与要求：

熟练掌握行为经济学的基本概念、基本内容、研究纲领和研究方法；重点理解为决策模型——期望理论的分析前提、理论逻辑、主要观点以及相关拓展；广泛了解行为经济学的主要政策观。为了学好本章内容，要求学生系统了解西方经济学的基本原理，特别是微观经济学中的消费者确定和不确定下的决策理论。

第一节 行为经济学的形成、理论渊源和学科特点

一、 行为经济学的形成过程概述

行为经济学又称为“心理学的经济学”或“心理学和经济学”，就是在心理学的基础上研究经济行为和经济现象的经济学分支学科，其核心观点如下：对经济行为的研究必须建立在现实的心理特征基础上，而不能建立在抽象的行为假设基础上；从心理特征看，当事人是有限理性的，依靠心理账户、启发式代表性程序进行决策，关心相对损益，并常常有框架效应等；当事人在决策时偏好不是外生给定的，而是内生于当事人的决策过程中，不仅可能出现偏好逆转，而且会出现时间不一致等；当事人的这些决策模式和行为特征通过经济变量反映出来，结果市场有效性不再成立，各种经济政策需要重新考虑。从这些基本观点看，行为经济学是对新古典经济学的反叛。但大多数行为经济学家承认其研究是对新古典经济学的改进或修正，而不是革命。行为经济学的宗旨是让经济学更现实，更具解释力。

不过，行为经济学仅仅是20世纪70年代才出现的新鲜事务，特别是近十年才被经济学界广泛关注。但和其它经济学流派一样，行为经济学在思想上并非新鲜事务，早在亚当·斯密的《道德情操论》中，就已经论及诸如“损失厌恶”等个人心理，并注意到这些个人心理对观察经济现象的作用。在斯密之后，经济学一直号称是研究经济行为的科学，但通过杰文斯、帕雷托等人的努力，心理因素逐渐和行为分析相分离，特别是波谱的证伪主义和弗里德曼提出的实证主义方法论被经济学广泛接受后，行为研究所依赖的心理学基础已经消失，主流经济学仅仅建立在抽象的不现实的偏好公理基础上。科斯曾把西方二十世纪初形成的主流经济学称之为“黑板经济学”，这种经济学只注重抽象的演算，忽视现实的经济现象，就如同闭门造车。行为经济学家和科斯一样，从反思和革新“黑板经济学”的过程中发现了自己的崭新道路。