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《我国商业银行风险管理——理论与实证研究》篇一一、引言随着全球金融市场的日益复杂化和我国金融体系的持续发展，商业银行风险管理的重要性愈发凸显。
有效的风险管理不仅关乎银行自身的稳健运营，也与国家金融安全、经济稳定密切相关。
本文旨在深入探讨我国商业银行风险管理的理论框架，并结合实证研究，分析当前商业银行风险管理的现状、问题及优化策略。
二、商业银行风险管理理论框架1. 风险管理的定义与目标商业银行风险管理是指银行通过识别、评估、监控和控制风险，以保障资产安全、维护经营稳定的一系列管理活动。
其目标在于实现风险与收益的平衡，确保银行的稳健运营和持续发展。
2. 风险管理的基本原则商业银行风险管理应遵循全面性、审慎性、及时性和有效性原则。
全面性原则要求银行对各类风险进行全面识别和评估；审慎性原则要求银行在风险管理中保持谨慎态度，充分考虑各种不利因素；及时性原则强调银行应迅速应对突发事件，降低风险损失；有效性原则要求银行的风险管理措施应具有实际操作性和针对性。
三、我国商业银行风险管理现状与问题1. 风险管理现状目前，我国商业银行已建立较为完善的风险管理组织架构和制度体系，运用先进的风险管理工具和技术，如信用评分模型、压力测试等，对各类风险进行识别、评估、监控和控制。
同时，监管部门也加强了对银行风险管理的监督和指导。
2. 存在问题尽管我国商业银行风险管理取得了一定成效，但仍存在一些问题。
一是风险管理意识有待提高，部分银行过于追求业务扩张，忽视风险管理；二是风险管理手段和技术有待更新，部分银行仍采用传统的手工操作方式，缺乏现代化的信息技术支持；三是风险管理人才队伍建设滞后，部分银行缺乏专业的风险管理人才。
四、实证研究本研究采用案例分析法和定量分析法，对我国商业银行风险管理进行实证研究。
选取了我国几家具有代表性的商业银行作为研究对象，收集了其近几年的风险管理数据和相关资料。
通过对这些数据和资料的分析，发现以下问题：1. 风险管理体系的完善程度与银行经营状况呈正相关关系。
现代商业银行风险管理研究金融是现代经济的核心,商业银行则是金融体系的主体。
一方面,商业银行对一国的金融和经济安全具有重要意义,世界各国对银行也都实施非常严格的监管,商业银行必须稳健经营,另一方面,商业银行也是公司企业,股东投入的资本需要回报,商业银行也要追求利润,这就需要风险和回报的平衡。
在运作规范的公司治理机制下,商业银行的股东、利益相关者(存贷款客户等)和经营管理者之间的关系相当程度上“物化”为资本、风险和收益之间的关系,银行资本抵御风险的功能和追逐收益的本性形成一对矛盾的统一体:首先,银行必须满足监管当局的资本充足要求,使整体风险处于股东可接受水平;在此基础上,商业银行能否在相同回报下占用更少的风险资本即实际承担更小的风险,或者说,承担相同的实际风险(占用相同的风险资本)时获取更高的回报,则是关系商业银行竞争优势地位的中心问题。
可以说,风险管理能力特别是风险和回报的平衡能力是商业银行的核心竞争力。
内部审计是商业银行公司治理结构的重要组成部分,内审人员虽然不直接从事经营活动,但作为董事会对经营管理层的主要监督手段,通过发现风险提出建议可以为银行减少损失,通过发挥威慑作用可以制约经营者的违规违法行为并督促经营人员勤勉尽责创造更好的业绩,归根到底,内部审计本质上就是一个防范经营风险、增加银行价值的有效机制,这是它与风险管理的契合点。
基于上述认识,本文选择商业银行风险管理和内部审计相结合的视角来审视银行风险,依从企业风险管理到企业内部审计、从银行风险管理到银行内部审计的研究思路,由一般到特殊,逐层递进,最终构成一个将银行风险管理和内部审计紧密结合的合理逻辑结构。
除导论外,本文分三大部分,第一部分是基本理论篇,主要阐述了企业风险管理和内部审计的基本概念、定位、内容和作用,具体包括风险与风险管理的基本内涵、企业风险管理的发展历程、COSO全面风险管理的基本框架等内容,重点对风险管理、内部审计、内部控制、公司治理几个容易混淆交叉的概念进行了明晰,指出了彼此的区别和联系。
银行风险文化引言概述：银行作为金融机构的核心，承担着资金的存储、贷款和投资等重要职能。
然而，金融业务的本质决定了银行面临着各种风险。
为了有效管理和控制这些风险，银行需要建立和发展一种良好的风险文化。
本文将从五个方面详细阐述银行风险文化的重要性和建设方法。
一、明确风险管理的目标和原则1.1 确定风险承受能力：银行应明确自身的风险承受能力，即可承受的最大风险程度。
这有助于银行在风险管理中确保风险控制在可接受的范围内。
1.2 制定风险管理政策：银行应制定明确的风险管理政策，明确各类风险的管理原则和具体措施。
这有助于银行在风险管理中保持一致性和规范性。
1.3 建立风险管理机构：银行应建立专门的风险管理机构，负责风险的监控、评估和控制。
这有助于提高银行对风险的敏感度和应对能力。
二、加强风险意识和培训2.1 培养全员风险意识：银行应通过内部培训和宣传等方式，提高全员对风险的认知和理解。
这有助于形成全员参预风险管理的良好氛围。
2.2 强化风险教育培训：银行应加强对员工的风险教育培训，提高员工的风险管理能力。
这有助于提高员工对风险的识别和应对能力。
2.3 建立风险管理知识库：银行应建立风险管理知识库，为员工提供风险管理的相关知识和信息。
这有助于提高员工对风险管理的专业性和有效性。
三、建立完善的风险评估和监控机制3.1 建立风险评估模型：银行应根据不同的风险类型和业务特点，建立相应的风险评估模型。
这有助于对风险进行科学、准确的评估。
3.2 实施风险监控系统：银行应建立风险监控系统，及时监测和预警风险的变化。
这有助于提高银行对风险的感知和控制能力。
3.3 加强风险报告和沟通：银行应建立健全的风险报告和沟通机制，确保风险信息的及时传递和反馈。
这有助于提高风险管理的透明度和有效性。
四、建立激励和约束机制4.1 设立风险激励机制：银行应设立与风险管理绩效挂钩的激励机制，鼓励员工积极参预风险管理。
这有助于增强员工对风险管理的积极性和责任感。
银行风险文化银行风险文化是指银行机构在经营过程中对风险的认识、态度和行为方式。
良好的银行风险文化对于银行机构的稳健经营和风险防控具有重要意义。
以下是关于银行风险文化的详细内容。
1. 风险认识：银行风险文化的第一个要素是风险认识。
银行员工应具备对各类风险的准确认识和理解，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
银行应提供相关培训和教育，确保员工了解风险的本质和特点，以便能够正确识别、评估和管理风险。
2. 风险意识：银行风险文化的第二个要素是风险意识。
银行员工应具备对风险的敏感性和警觉性，能够及时发现和报告潜在风险。
银行应建立健全的风险报告机制，鼓励员工积极参预风险管理，及时汇报风险事件和异常情况，确保风险得到及时控制和处理。
3. 风险导向：银行风险文化的第三个要素是风险导向。
银行应将风险管理纳入日常经营和决策过程中，确保风险管理成为银行业务的核心要素。
银行应设立专门的风险管理部门，并建立风险管理委员会，负责制定风险管理政策和策略，监督和评估风险管理的实施情况。
4. 风险控制：银行风险文化的第四个要素是风险控制。
银行应建立完善的内部控制制度，确保风险在可控范围内。
银行应制定风险管理流程和操作规范，明确各级管理人员的职责和权限，加强对风险的监测和控制。
此外，银行还应建立风险评估和风险预警机制，及时发现和应对风险。
5. 风险教育：银行风险文化的第五个要素是风险教育。
银行应定期组织风险管理培训和教育活动，提高员工风险管理的意识和能力。
银行还应加强对客户的风险教育，提供相关风险知识和投资建议，匡助客户正确认识和应对风险。
6. 风险激励：银行风险文化的第六个要素是风险激励。
银行应建立激励机制，对风险管理表现突出的员工赋予奖励和认可，激发员工积极参预风险管理的动力。
同时，银行还应建立风险惩罚机制，对风险管理不力的员工进行相应处罚，形成风险管理的内外约束力。
总之，银行风险文化是银行机构稳健经营和风险防控的基础。
银行应以风险认识、风险意识、风险导向、风险控制、风险教育和风险激励为要素，建立健全的风险管理体系，确保风险得到有效控制和管理。
【城市商业银行风险管理存在的问题及管理策略】商业银行风险管理策略2021年末我国银行业金融机构总资产113.3万亿元，同比增长18.9%，总负债106.1万亿元，同比增长18.6%；而同期城市商业银行总资产9.98万亿元，增长27.1%，总负债达9.32万亿元，增长26.5%，增速均高于行业平均水平。
城市商业银行总资产在银行业金融机构中的占比已从2021年的8.2%提升至8.8%。
可见，城市商业银行的发展对金融体系的稳定和发展具有越来越重要的作用。
但是与大型商业银行的风险管理相比较，城市商业银行在风险暴露与防范上均具有着自身的特点和不足。
一、我国城市商业银行风险管理中存在的问题(一)资本充足率水平逐年下降，资本补充能力不足。
2021年末全国城商行平均资本充足率13.57%，资本充足率水平地域差异大。
珠三角、西部和环渤海地区城商行资本充足率处于最高水平，东北地区处于中游水平，长三角和中部地区资本充足率稍低。
城商行的规模扩张是建立在资本充足基础上的，但随着信贷规模的激增和跨区域步伐的加快，城商行的资产规模迅速扩张，导致资本消耗过快, 系统性资本短缺、资本补充渠道较窄等问题凸显，资本补充能否顺利进行将直接影响城商行的业务发展。
(二)风险管理文化落后，风险管理意识不强。
我国城商行均由城市信用社改制成立的，前期的粗放式经营导致风险管理没有作为风险文化根植于员工心中，全面风险管理理念还没有完全形成；风险管理侧重于后台管理，未能将其作为信贷决策、授信限额控制等工作的工具；片面地将风险等同为违规、案件和损失，将风险管理简单地理解为控制；经营机构认为风险管理制约着业务的开拓和发展，仅注重信用风险的控制和计量，对市场风险、操作风险、法律风险等认识不到位，全面风险管理尚无从谈及。
(三)风险承担主体不明确。
在西方发达的银行制度下，董事会明确地承担起了银行经营管理中的各种风险，而我国《股份制商业银行公司治理指引》中并没有明确规定风险承担的主体。
现代商业银行操作风险管理难点与对策摘要：银行的操作风险是银行开展经济活动就开始有的古老风险，长期存在但并没有得到重视，难以得到完整的权威的定义。
操作风险的损失事件频出，且造成的影响巨大，损失金额也高的难以想象。
而现在商业银行的管理，看似有条不紊的运营，实际上是比经营管理一个企业公司要困难的多。
管理一间公司可以按照法“法约尔桥”，职位自上到下发布命令，由下到上汇报报告。
但是商业银行的体制远没有那么简单。
我认为，管理是开展一切经济活动的基础，一层一层的高度监管，才能保证商业银行的可持续发展。
关键字：操作风险；操作风险损失事件；可持续发展；对策；浅谈自我认识目录一、国内外商业银行操作风险 (1)（一）组织风险 (1)（二）管理风险 (1)（三）技术风险 (1)（四）人员风险 (2)（五）法律及制度风险 (2)二、对现代商业银行操作风险的认识 (4)参考文献 (7)一、国内外商业银行操作风险2011年9月，瑞银集团通过官网发布声明，承认其银行部门的交易员进行的一项非法“未经授权的交易活动”，可能造成20多亿的损失。
不过没有涉及牵扯客户资金。
随之而来的股票飚低，裁员，高层自动离职。
商业银行的操作风险在实际管理过程中有多种具体的表现形式，根据商业银行的特征和运行规律，借鉴国外操作风险控制与管理的经验，主要有以下几种主要形式：（一）组织风险组织风险是指商业银行由于组织机构设置以及组织控制失效或低效，产生操作风险，而使得实际效果偏离预期目标的可能性。
这一内部的组织结构由传统向“公司化”发展，使得原本的商业银行的体系发生变化，内部操控变得简单，但是作为银行，工作效率低下，是内部结构与内部管理出了问题，很容易导致进行商业经济活动时出差错。
（二）管理风险管理风险是指由于管理人员以及管理职能失效，产生操作风险，而使得实际管理效果达不到预期目标的可能性。
一般来说，加强管理的手段，可以有效的控制商业银行的运营，组织管理人员个人原因错误，制度漏洞，管理能力低下。
现代商业银行风险管理文化透析摘要：风险管理是商业银行最核心、最本质的内容，是建设商业银行企业文化的重要途径，是提高商业银行核心竞争力的重要前提，也是实现可持续发展的迫切需要。
本文对商业银行风险管理文化的内涵、意义、影响构建的主要因素和如何构建商业银行风险管理文化进行了探讨。
关键词：商业银行风险管理文化构建现代商业银行追求的价值最大化，从来就不应是简单的最大化收益，而是在其自身风险承受范围之内的合理化收益。
面对频频发生的风险事件，越来越多的银行人已经意识到，商业银行的发展需要建设全面风险管理体系。
风险管理文化作为全面风险管理体系中的重要环节，其先进与否，将对银行的可持续发展产生举足轻重的影响。
把风险管理上升到文化层次，就是要超越目前的风险管理理念，把各种风险管理手段进行一次全面的整合，作为一个整体加以运筹，力求最大限度地发挥员工在风险管理方面的积极性、创造性和智慧，从而追求一种全方位、多角度、综合化的风险管理效果。
l现代商业银行风险管理文化的内涵商业银行风险管理文化是通过在员工中培育、灌输风险意识和在风险管理活动中提炼、形成的集风险理念、风险价值观和风险防范的行为规范于一体的人文文化，主要由知识层面、制度层面和精神层面所组成。
风险管理文化的知识层面是指商业银行在风险管理过程中形成的技术和艺术。
具体来说，它包括商业银行对各种风险的评估能力、辨识能力、在风险一收益上的权衡艺术以及对风险管理模型开发运用的技术能力等，主要内含在商业银行的客户营销人员、风险控制人员及高级管理层的能力中。
风险管理文化的制度层面是商业银行对经营活动中可能出现的各种风险进行预防和控制的一整套制度安排，包括内控机制和激励机制。
完整的内控制度由内部组织结构控制、财务系统要避免出现只重视业务发展，不重视风险的倾向。
风险管理文化的精神层面是商业银行在长期发展过程中形成的全体成员统一于风险管理方向上的思想观念、价值标准、道德规范和行为方式等精神因素。
作为精神层面的核心，价值观念形态比制度具有更长远的效应。
这种观念的继承可以超越制度本身，不受时问和空间的限制。
因此，风险管理不仅要寻求行为及组织上的知识和制度层面，而且要寻求观念和意识形态方面的精神文化。
2构建风险管理文化对现代商业银行发展的意义2．1构建风险管理文化是商业银行企业文化建设的重要内容企业文化是在企业中形成的价值取向、行为规范的总称，企业文化渗透于商业银行的一切活动之中，其具有持久性等特征。
风险管理是商业银行管理的重要内容，商业银行提供金融服务的过程就是风险管理文化培育、发展和发挥作用的过程。
因此，风险是商业银行经营的本质，风险管理文化是商业银行企业文化的核心。
2．2构建风险管理文化是提高银行核心竞争力的重要基础银行的经营管理水平在很大程度上取决于风险控制能力。
国际先进银行一贯重视风险与收益相匹配的原则，将风险控制和利润创造看作同等重要的事情，强调风险管理应贯穿于银行业务的全过程，使风险管理从理论和实践中成熟的文化像一张无所不在的网，会对银行的经营管理产生深刻影响，对中困银行业来讲，风险管理文化的成熟、升华、锤炼，对于提升银行的竞争力至关重要。
2．3构建风险管理文化是实现商业银行可持续发展的迫切需要商业银行是以价值最大化为目标的金融企业，风险管理的根本目的是防范和化解风险，避免和减少商业银行的损失，确保业务能够健康持续发展。
因此，只有具备了先进的风险管理文化，才能实现商业商业银干亍可持续发展的目标。
3影响商业银行风险管理文化构建成败的主要因素商业银行风险文化的构建是一个系统工程，影响风险管理文化构建的因素众多，笔者认为主要有三个因素起着举足轻重的作用。
3．1管理层的积极倡导与策划没有比将风险管理的价值观深深根植于银行高级管理层的大脑中这一更为有效的风险管理办法了。
对于风险管理文化的塑造，银行高级管理层应该保持足够的热情、敏锐的大局观，做好风险管理文化的策划。
在日常业务经营过程中，最高管理层不但要直接领导、组织、参与风险管理文化的塑造，并且要身体力行，不做违反风险管理原则的事，从而维护风险价值观的权威性。
3．2科学合理性的激励约束机制现代商业银行所承担的各种风险特别是内部风险与其内部激励约束机制的建设有相当大的关联。
在一定程度上，激励约束机制的先进性可以有效控制和弱化风险，风险管理文化的建设不能与激励约束机制的建设割裂开来。
积极的态度是不回避风险，而是积极地去经营风险。
要通过科学合理的激励约束机制，使风险得到有效地控制，业务得到有效地发展。
同时，在对业务部门、人员的奖励安排上，应该尽量避免出台短期行为导向的激励措施，以免埋下风险隐患。
3．3信息获取和共享的水平风险来自预期损失的不确定性，来自于信息的不对称，也来自于对信息的错误理解。
现代商业银行需要建立完善高效的信息采集、整理、分析、交流的渠道，加强信息化建设，加强对国家政策导向、有关行业发展、市场变化以及同业竞争的研究和交流，建设中心数据仓库和信息平台，建设风险分析、预警、防范和处理机制。
4构建现代商业银行风险管理文化的着力点4．1构建风险管理文化要处理好几个关系一是处理好文化发展和管理的关系。
风险管理文化的建设是一项系统工程，先进文化的建设必须依靠先进的管理来支撑。
管理水平一旦滞后，即使发展方向是正确的，最后的结果还有可能是事半功倍。
二是处理好速度和质量的关系。
在风险管理文化的建设过程中。
质量始终都应是发展的第一主题，应引人质量管理理念、标准、方法，切忌搞表面文章。
三是处理好企业和员工利益的关系。
要实现银行的价值最大化，出发点要落在实现员工利益最大化。
风险管理文化的构建是为了满足银行发展的苦婴，但细上要体现出以人为本的思想，提高员工的认感和参的积极性。
四是处理好制度建设和风险管文化的关系度建设能有力地推进风险管理文化构建，滞后性和被动性，因此，制度在为文化发腱提供保障的时，必须随风险管理文化的发展而断创新和完善。
4．2构建风险管理文化要有明确的原则一是突出个性原则。
构建风险管理文化，必须，结合普遍发展原则和监管部门要求的前提下，突Ⅲ本行险管理和业务发展的特点，塑造出具有本色的风险管理文化。
二是统一和差别原则。
单对一家来说，其风险管理文化的理念、主旨应是统一的。
但鉴于地区、业务的差别化，在实施风险管理文化建设时，应允许采取不¨的险管理模式和手段。
三是求实和完善原则险管义化的建设不能仅停留在提理念、喊口号的阶段，婪提倡务精神。
通过实践来检验风险管理文化建没的成，并在实践中不断探索、补充和完善。
4．3构建风险管理文化观念要强化创新观念创新是企业文化进步的体现，没钉创新的观念，就不会有创新的企业。
在经济金融全球化、市场竞争激烈的环境中，我国商业银行能否赢得生存和发展的主动杈，首先在于观念的创新。
只有确立新的观念，才会有新的思路，新的出路。
在创新思想观念、完善风险管价值念体系的过程中，要自觉坚持以科学的发展脱为指，并借拾日际一流商业银行的先进理念，吐故纳新，计现仃的风险理念及其政策、措施等进行全面的对比、检验、衡毓，凡是符合要求的，要坚定地贯彻执行；不完全符合的，妥快进行修改、完善；不符合的，要坚决加以纠正。
4．4构建风险管理文化贵在坚持不懈风险管理文化的建设是持续动态的过，并不足·劳永逸的。
它需要商业银行在保持卡埘稳定的核心险价值观的前提下，不断进行改进、提高先进银行的风险管理文化进行融合。
尤其要因应银行临的现实环境需要，不断进行调整，成为一个对各种风险进”防范的动态防护网。
因此，商业银行的从业人员特别是领导埘风险管理文化建设的认知必须具有连续性，只仃这样，才能使风险管理文化的价值观、传统和意识沉淀米，根植于楚个商业银行的运作行为之中。
4．5构建风险管理文化需要全员参与风险存在于每一项业务和环节之中，商业银行的这种内在风险特性决定了风险管理必须体现为每+个员工的行为，银行[作人员都应该具有风险管理崽识和自觉性、为』，有效地识别、防范和控制风险，商业银行一般部设有的风险管理部门，专司风险控制之职。
不足，风险控制绝不仪是风险管理部门的事情，无论是高级管理还是基、工务人员，无论是风险管理部门还是业务拓展邪门，每个岗位、每个人在做每项业务时都要考虑风险因素。
银行的高级管理层应负责衡量银行的总体风险敞口，保险管承担总的、最终的责任。
而独立于管理层的风险管理委员会负责对银行风险管理的重大事项进行判断和决策。
4．6构建风险管理文化应与股份制改造相适应风险管理文化是商业银行可持续发展的思想保障和理念基础之一。
对于正在或即将实施股份制改造的商业银行来说，更需要实施新的、高层次的文化战略，抓紧构建与其发展相适应的、高度吻合的风险管理文化。
当前，最重要、最紧迫的任务应当是，积极引导广大员工切实增强紧迫感和使命感，自觉地将股份制改造这一关系国家经济金融命脉的大事与个人的工作和责任联系起来，将全行整体利益与局部利益、个人利益真正结合起来，动员广大员工积极行动起来，争做股份制改造及深化综合改革的支持者、促进者，自觉按照上市银行的高标准来衡量、检验各项工作，坚持用新的标准、新的思维、新的视角、新的策略，着力培育新的风险管理文化理念，拓展新的工作思路，提供新的发展动力，坚持以求真务实的精神、以国际先进银行为标准，不断丰富和创新风险管理文化内涵和功能，大力推动观念、作风实现根本性的转变，推动体制、机制、制度建设实现根本性的转变与突破。
4．7构建风险管理文化需注重风险素质培养一是建立“学习型”组织，改善心智模式。
国外安全学人士曾经指出：危害产生意外，而意外导致伤害的概率仅为几百分之一。
这一论点说明了为什么人类容易产生侥幸、冒险的动机和心态。
商业银行从业人员尽管普遍具备较高的个人素养，也不可能杜绝这种侥幸、冒险的动机和心态，而其所处的环境、手中所拥有的权利有时反而更加容易诱发这种动机和心态。
为此，有必要建立各级学习型组织，改善员工的心智模式，培养其对风险的正确态度，使其养成良好的风险习惯。
二是满足员工需要，培育安全氛围。
即按照马斯洛的需要层次论，从员工的社会需求、心理需求和自我实现需求等方面人手，努力营造一个使员工思想、士气处于最佳的安全文化氛围。
三是开展风险预知训练。
将风险预知训练作为专门课题进行研究，设计具有针对性、实战性的测试科目，在全行推广实行，并将测试结果作为从业能力评价的重要内容。
这样做的目的是促进员工自觉提高风险素养，使其真正意识到风险是与银行发展相生相伴、与个人行为息息相关的，在面对潜在或已经出现的风险时，有能力采取最适当的措施来应对。
