当前位置：文档之家 › 跟单信用证下单据的审核(ppt 42张)

跟单信用证下单据的审核(ppt 42张)

  • 格式：ppt
  • 大小：336.00 KB
  • 文档页数：43

下载文档原格式

  / 43

合集下载

跟单信用证的审单和制单介绍PPT课件

跟单信用证的审单和制单介绍PPT课件
时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面 形式上的认证。 二是信用证是凭单付款，不以货物为准。只 要单据相符，开证行就应无条件付款。 三是信用证是一种银行信用，它是银行的一 种担保文件。
17
3.4跟单信用证
跟单信用证(Documentary Credit)是凭跟单汇 票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据指 代表货物所有权的单据（如海运提单等）， 或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航 空运单、邮包收据）。
10
思考一下？
出口方收到通知行的一 份信用证修改报文，思考 一下这MT的哪种格式报 文？是MT700？MT701？ 还是MT707？MT799？
11
二，跟单信用证统一惯例
跟单信用证统一惯例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，简称UCP）， 是国际银行界、律师界、学术界自觉遵守的“法 律”，是全世界公认的、到目前为止最为成功的一 套非官方规定。70多年来，160多个国家和地区的 ICC和不断扩充的ICC委员会持续为UCP的完善而 努力工作着。
跟单信用证的审单和制单介绍
1
整体概况
概况一
点击此处输入 相关文本内容
01
概况二
点击此处输入 相关文本内容
02
概况三
点击此处输入 相关文本内容
03
2
培训目的
掌握信用证的基本常识 掌握跟单信用证报文的内容 掌握跟单信用证项下的单据审核和制作
3
一，信用证报文的类别 二，跟单信用证统一惯例 三，信用证的种类 四，跟单信用证的报文内容介绍 五，审单和制单时需注意的事项
大家熟悉并使用了13年的UCP500即将退出历史舞 台。取而代之的是顺应时代变迁、顺应科技发展的

项目9跟单信用证下单据的审核课件

项目9跟单信用证下单据的审核课件
详细描述
在审核单据时，首先要关注单据的有效期。通常信用证会规定一个单据的交单期 限，如果超过这个期限提交的单据将被视为过期。此外，有些单据如提单、保险 单等本身也有有效期，需要确保这些单据在有效期内提交。
注意单据的完整性和准确性
总结词
单据的完整性和准确性是跟单信用证下单据审核的基本要求，缺一不可。
在此添加您的文本16字
总结词：风险防范措施
在此添加您的文本16字
总结词：信息核实不准确
在此添加您的文本16字
详细描述：在制作提单时，应仔细核对相关信息，确保准 确无误。如发现错误，应及时更正并通知相关方。
案例三：保险单据遗失导致的风险
总结词
保险单据遗失
详细描述
由于文件管理不善，导致保险单据在运输过程中遗 失。
3. 若无法更正错误内容，应及时 联系信用证开证行，说明情况并 寻求解决方案。
单据不符合信用证要求的处理方法
详细描述
2. 如果发现单据不符合要求，应 立即与相关当事人沟通，对不符 合要求的单据进行修改或补充。
总结词：单据不符合信用证要求 是跟单信用证下单据审核中常见 的问题，需要采取相应的处理方 法。
详细描述
在某次跟单信用证交易中，保险单据意外遗失 ，导致买家拒绝付款。
总结词
文件管理不善
风险防范措施
总结词
详细描述
应加强文件管理，确保重要单据的安全运输。同时，在 提交单据前应再次核实其完整性。
感谢您的观看
THANKS
06
详细描述
在审核单据时，应特别关注发票上的商品描述 、数量、单价等关键信息，确保与信用证规定 相符。
案例二：提单错误导致的货物损失
在此添加您的文本17字

《信用证及单据审核》PPT课件

《信用证及单据审核》PPT课件

精选ppt
17
二、汇票审核要点
出票条款(Drawn clause)
是信用证项下必须加列的条款
付款人(Drawee) 出票人 修正和变更
精选ppt
18
审单尺度
审单的四项指导原则
审单与销售合同无关； 审单与受益人和申请人之间的关系无关； 审单与货物/服务/行为无关； 审单的决定只能取决于审单本身。
精选ppt
信用证本身的审核 专项审核
精选ppt
4
信用证本身的审核
信用证性质 适用惯例：
“THIS CREDIT IS SUBJECT TO THE UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS 1993/2007 REVISION ICC PUBLICATION NO. 500/600”
例：PACKING LIST P611
单单之间、单证之间没有矛盾 对银行和出口企业的影响
精选ppt
23
国际标准银行实务
UCP600 ISBP (subject to UCP600)； URR525《跟单信用证项下银行间偿付 统一规则》； ISP98 INCOTERMS2000；
精选ppt
24
常见的ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ据不符点
19
表面相符
银行的责任：合理小心地审核单据，以 确定其表面上(On their face)符合信用 证条款。
相符交单的定义：Need not be identical VS But must not conflict with 判断是否矛盾时，要具体情况具体分析 单据中的拼写错误或打字错误
精选ppt
精选ppt
33
信用证方面

国际结算与单证制作课件：第8章 跟单信用证下单据的审核

国际结算与单证制作课件：第8章 跟单信用证下单据的审核
由于各种单据对货物的描述详略不同，因此除商业 发票外，其它单据中关于货物的描述可能只使用统称， 而这是允许的，只要不与信用证中的描述相矛盾即可。
例如： 一份商业发票内QUANTITY栏内注明
“2500PCS”，UNIT PRICE 栏内注明 “USD15.00/PC”，AMOUNT栏内注明 “USD38500.00”。
--单据内前后一致
案例1
某公司自德国进口白糖一批，所开出的信用证 中要求出口商开出商业发票、装箱单、运输提单、 保险单等，并规定以青岛为目的港，但开证行收到 的单据中发现下列各点： （1）提交的商业发票名称为“INVOICE”； （2）发票的开证行名称拼写有误； （3）装箱单由包装公司签发； （4）为了方便，将发票和装箱单制作在一起； （5） 提单指示的目的港是大连港； （6）商业发票上的商品名称依信用证的规定缮制为 “Grade 1 Chinese refined sugar”，而海运提单 上仅填该商品的统称 “refined sugar”。
我工艺品出口公司装运后即向开证行交单索汇，可是 开证行审单后却认为单证不符，并指出不符点为： 信用证规定价格条款为“USD35.00 PER SET, C&F KARACHI”，而我方提交的发票上表示的价格条款 是“USD35.00 PER SET, CFR KARACHI”。我方即 回电反驳：根据国际商会的规定，“C&F”术语已被 CFR取代。所以我方发票是正确的。
单据的收货人为指定开证行. （3）除信用证另有规定者外，必须为全套(Fullset)的正本
运输单据。 （4）运输单据上的货名描述可采用信用证所规定的货物描
述的统称。
（5）运输单据上的价格条款或有关运费的记载应与信 用证和发票一致。

跟单信用证下单据的审核(ppt43页)

跟单信用证下单据的审核(ppt43页)
2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年六月十七日2021年6月17日星期四
相符提示的含义是提交到开证行、保兑行和指定银行的单 据必须和信用证内的要求和规定一致。同时，相符交单还 要与UCP600的相关适用条款以及与国际标准银行实务一 致。
第15条的规定，当开证行确定交单相符时，就必须兑付； 当保兑行确定交单相符时，必须兑付或者议付，并将单据 寄给开证行；当指定银行确定交单相符时，必须兑付或者 议付，并将单据转递给保兑行或开证行。
（3）要注意审查发票的抬头人。在信用证项下，必须做成申 请人抬头。
（4）发票合同号要与信用证一致，唛头要符合信用证要求， 并注意与其他单据保持一致。
（5）货物描述是发票的主要内容，根据UCP600的规定，发票 中对货物的描述必须与信用证完全一致，包括：品名、规格、 款号、颜色等。
第八章 第二节 审单的原则、方法及其要求
（三）审单时间
第14条B款规定：“被指定银行、保兑行(如有的话)，以 及开证行各自拥有从交单次日起最多不超过五个银行工作 日的时间以决定提示是否相符。该期限不因交单日适逢提 示有效期或者最迟提示期当日及其之后而被缩减或受到其 他影响。”
第八章 第一节 UCP600关于单据审核的相 关规定
三、UCP600关于相符提示的规定
第八章 第二节 审单的原则、方法及其要求
三、汇票的审核要点
（1）信用证规定应记载“Drawing Clause”时，其开证行 名称、信用证号码及开证日期等均应与信用证规定相符。

跟单信用证的审单和制单介绍PPT课件

跟单信用证的审单和制单介绍PPT课件
可选 42a DRAWEE（汇票付款人） 必须与42C同时出现。 可选 42C DRAFTS AT...（汇票付款日期） 必须与42a同时
出现。
23
4.5MT700报文格式介绍（五）
可选 42M MIXED PAYMENT DETAILS（混合付款条款） 可选 42P DEFERRED PAYMENT DETAILS（迟期付款条
4.4MT700报文格式介绍（四）
必选 41a AVAILABLE WITH...BY...（指定的有关银行及信用 证兑付的方式） （1） 指定银行作为付款、承兑、议付。 （2） 兑付的方式有5种：BY PAYMENT（即期付款）；BY ACCEPTANCE（远期承兑）；BY NEGOTIATION（议付）； BY DEF PAYMENT（迟期付款）；BY MIXED PAYMENT （混合付款）。 （3） 如果是自由议付信用证，对该信用证 的议付地点不做限制，该项目代号为：41D，内容为：ANY BANK IN...
必选 32B CURRENCY CODE, AMOUNT（信用证 结算的货币和金额）
可选 39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE（信用证金额上下浮动允许的最大范 围） 该项目的表示方法较为特殊，数值表示百分比 的数值，如：5/5，表示上下浮动最大为5%。39B 与39A不能同时出现。
27
五，审单和制单时需注意的事项
5.1单据的概述 5.2单据的审核 5.3制作单据
28
5.1单据的概述
（一）单据代表货物 （二）单据是履约的证明 （三）付款的依据（单单一致，单证一致） （四）单据是银行进行国际结算的前提
29
5.1.1单据的种类 （一）
基本单据 Basic Documents

跟单信用证下单据的审核


例2．Shipment can only be effected after applicant has confirmed acceptance of pre-shipment quality samples by way of tested telex/swift from the issuing bank to the advising bank and a copy of the same must be included with the original documents for negotiation.（装船前货样 寄开证申请人，并由开证行发给通知行的加 密电报/
通关
出口核销和退税
装船
制单结汇
一、准备货物
注意事项：
❖ 货物的品名、品质、数量等应符合合同及信 用证的规定；
❖ 货物的包装及包装标志应符合合同及信用证 的规定；
❖ 货物备妥时间应与合同和信用证装运期限相 适应。
❖ 按照国际贸易法律的一般原则，卖方所交货 物的品质和包装除了必须与合同和信用证规 定相一致外，还应按情况承担默示的合同义 务
适合通常用途和订立合同时买方通知的特定用途
❖适合通常用途是指货物的“可销性”和“可转销性”。 ❖适合特定用途的目的必须得到买方的通知
卖方交付的货物必须是任何第三方不能根据工业 产权或其他知识产权提出任何权利或请求的。
二、落实信用证
❖ 1、催证 如规定我方收到信用证后一定期限内装运， 应及时通知对方预计装船时间并催促开证 如我方可以提前装运，可商请对方提前开 证 如发现对方资信不好或行情有变，应催促 开证
（1）当受益人接受修改，可采取“默示接 受”，但不接受时，应向通知修改的银行发 出拒绝通知。《UCP500》第九条d款（3） 规定，在受益人向通知修改的银行表示接受 该修改之前，原信用证（或先前已接受修改 的信用证）的条款对受益人仍然有效。受益 人应发出接受或拒绝接受修改的通知。如受 益人未发出上述通知，当它提交给指定银行 或开证行的单据与信用证以及尚未表示接受 的修改的内容一致时，则该事实即视为受益 人已作出接受修改的通知，并从此时起，该 信用证已作修改。

特殊跟单信用证(ppt42张)


2
可转让信用证运作程序
申请人
1 申 请 开 证 开证行
中间商/第一受益人 6 发货 4 3 要 供货商/第二受益人 求 通 转 知 让 6 交单 5 通知转让 7换寄单 L/C 通知行 / 转让行 2 开证
L/C L/C
3
卖方/第一受益人 3 通知L/C 4
买方
8 付款 6 交单 5通知转让 6 发货 供货商/第二受益人 L/C
11
二受益人发货、制单、索款。 背对背信用证的运作关系人： 申请人/买方
受益人一/申请人
受益人二/供货人
甲地
乙地 通知行/开证行二 通知行/议付行
12
开证行一
背对背信用证业务操作程序
中间商/第一受益人 3 通知L/C 背 4 对申 通知行 背请
买方/申请人 7发货 1 申 请 开证行
L/C
第二开证行
22
三 预支信用证和循环信用证
一、预支信用证 预支信用证（ANTICIPATORY CREDIT)是在该证列入 特别条款授权保兑行或其他指定银行在交单前预先垫 款 付给受益人的一种信用证。 *预支信用证可以分为全部预支信用证（CLEAN PAYMENT CREDIT)及部分预支信用证（PARTIAL PAYMENT IN ADVANCE CREDIT) 两种。 *部分预付信用证依据其预付货款的条件，又可分为红条 款信用证和绿条款信用证。 (一）全部预支信用证 全部预支信用证的进口商意欲融资于出口商，在申请
8
BANK ONLY WHEN DOCUMENTS ARE RECEIVED IN FULL COMPLIANCE WITH THE CREDIT TERMS AND COVER HAS BEEN RECEIVED UNDER THE ORIGINAL TRANSFERABLE CREDIT.” OR “DOCUMENTS WILL BE REQUIRED TO SEND TO CREDIT ISSUING BANK ON COLLECTION AFTER SUBSTITUTION. PAYMENT WILL BE EFFECTED UPON RECEIPT OF FUNDS FROM CREDIT ISSUING BANK.”

跟单信用证审单实务幻灯片PPT


案例----对于“分批装运不允许”的误解
➢ 下面是出口公司的回复：接到银行拒付电报深感惊 讶，信用证已将不许分批装运条款改为分两批装运， 即100吨运大畈，100吨运神户。我方完全是按信用 证规定所办，因此单证相符，请速付款。不久开证 行发来了回电：“看来你们完全误解了我行信用证 修改的内容，信用证的修改书只是将原规定运到大 畈的200吨货改为100吨到大畈、100吨到神户。只 修改了目的港，并未修改关于分批装运条款。因此 信用证中的‘不许分批装运’仍存在。即要求200吨 的货装在同一条船上，你方却分别装在两条船，所 以和信用证条款不符，我行仍无法接受你方的单据。
票金额关系/金额大小写 一致） ➢ 期限（汇票期限的显示方式 汇票期限的计算） ➢ 受款人并由受款人背书（TO ORDER OF
OURSELVES） ➢ 出票条款（DRAWN UNDER三要素 ：信用证号、
开证日期、开证行) ➢ 付款人（DRAWEE 银行） ➢ 受益人名称及签字
汇票示例
汇票
ABC CO LTD 徐爽
的一天 ➢ 交单（Presentation ）： ➢ 指向开证行或指定银行提交信用证项下单据的行为，
或按此方式提交的单据 ➢ 交单人（ Presenter ）： ➢ 指实施交单行为的受益人、银行或其他人 ➢ 指定银行（Nominated bank ）: ➢ 指信用证可在其处兑用的银行，如信用证可在任一
交单 审单及拒付 信用证转让
信用证开立与修改
➢ 不应将基础合同、形式发票等文件作为信用证的一 部分
➢ 对进出口商的影响
➢ 进口商
➢ 不应要求开证行在信用证中加列基础合同、形式发 票等文件
➢ 出口商
➢ 收到来证时注意审核，如不接受应联系修改

信用证中的单据及单据审核-PPT


黄曲霉素检验证
数量检验证
尺码单
兽医检验证
检验证书
植物检疫检验证
三、单据审核得一般原则
(一)关于指示、行为单据化得原则
UCP600第五条规定 银行处理得是单据,而不是单据可能涉及得 货物、服务或履约行为。
案例分析 开证行在信用证中规定: 1、货物必须采用十五年船龄船只装船; 2、未规定需提交船龄证明书。
５、持单人(Holder)
经过正当交接手续而持有提单得人。
６、被通知人(Notify Party)
不是提单得当事人,只是收货人得代理人,是 被承运人通知之人。
四、海运提单得种类
(一)已装船提单 (二)备运提单 (三)清洁提单 (四)不清洁提单 (五)转船提单 (六)迟期提单
(一)已装船提单
已装已船装提船单提单
“Signed mercial Invoice in ___copies indicating •L/C •No、 and Contract No、 ” (一式＿＿份签字发票,标明信用证号码和合 同号码)
(二)商业发票审核得要点
1、发票开立人
UCP600第十八条a款i、规定 除非信用证另有规定,商业发票必须由信用证 中指定得受益人出具。
(二)商业发票审核得要点
4、单价与发票金额
UCP600第十八条b款规定 发票得单价与金额应与信用证相一致,发票得金额应与汇票 金额相等并不得超过信用证金额。 银行可以拒收金额超过信用证允许金额得发票。但是,如信 用证项下被授权付款、承担延期付款责任或议付得银行,一旦 接受此类发票,只要该银行作出得付款、承担延期付款责任、 已承兑汇票或已议付得金额没有超过信用证所允许得金额(超 过部分做证下托收),则此项决定对各有关方面均具有约束力 。
  1. 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
  2. 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
  3. 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。

第八章 第一节 UCP600关于单据审核的相 关规定
（三）关于单据出单日的规定

UCP600第14条I款规定：“单据的出单日期可以早于信 用证开立日期，但不得迟于信用证规定的提示日期。” 如果信用证未规定交单的特定期限，则单据的提交不 得超过装运日后21天。

第八章 第一节 UCP600关于单据审核的相 关规定
第八章 第一节 UCP600关于单据审核的相 关规定
（五）关于交单时间和地点的规定


第6条的规定，信用证必须要规定提示单据的有效期， 信用证适用的银行所在地就是提示单据的地点。 第14条C款的规定，如果单据中包含一份或多份正本运 输单据，则须由受益人或其代表在不迟于发运日后的 第21个日历日内提交，但是在任何情况下都不得迟于 信用证的到期日。
第八章跟单信用证下单据的审核
第二节 审单的原则、方法及其要求
第八章 第二节 审单的原则、方法及其要求
一、审单的基本原则与方法 （一）审单的基本原则



第一，也是最基本的原则就是：信用证的任何规定和条款 都必须得到执行。当然，非单据条件除外。 第二，审单与可能作为信用证依据的销售合同或者其他合 同无关，也与单据涉及的货物、服务或其他行为无关。 第三，银行审核单据，主要看单据的表面是否与信用证的 规定或者要求相符，是否能够达到单证一致，单单一致。 至于单据的形式、内容是否充分、是否虚假伪造，银行对 此无法掌握，也不能承担责任。
第八章 第一节 UCP600关于单据审核的相 关规定
四、UCP600关于拒付的规定


பைடு நூலகம்
信用证的性质决定了银行支付款项的依据必须是单证相符， 如果单证不符，银行就可以拒付。 第16条的规定，当开证行确定交单不符时，可以自行决定 联系申请人放弃不符点。如果申请人同意接受不符点，则 开证行凭此付款；如果申请人不愿意接受不符点，它可拒 绝单据，主张拒付。
第八章 第一节 UCP600关于单据审核的相 关规定
（三）审单时间

第14条B款规定：“被指定银行、保兑行(如有的话)，以 及开证行各自拥有从交单次日起最多不超过五个银行工作 日的时间以决定提示是否相符。该期限不因交单日适逢提 示有效期或者最迟提示期当日及其之后而被缩减或受到其 他影响。”
第八章 第一节 UCP600关于单据审核的相 关规定
第八章跟单信用证下单据的审核
第一节 UCP600关于单据审核的相关规定
第二节 审单的原则、方法及其要求
第三节 常见的不符点及其处理方法
第八章跟单信用证下单据的审核
第一节 UCP600关于单据审核的相关规定
第八章 第一节 UCP600关于单据审核的相 关规定
一、UCP600关于单据的有关规定
（一）条件的单据化与非单据条件 开证行履行付款的条件是受益人提交与信用证规定相符的 单据。 第5条规定：“银行仅仅处理单据，而不是单据所涉及的 货物、服务或其他行为。” 第14条H款规定：“如果信用证中包含某项条件而未规定 与之相符的提示单据，银行将认为信用证中未列明此条件， 并对此不予置理。” 第14条G款还规定：“对提交的单据中不是信用证中要求 的，银行将不予置理，并且可以退还提示人。”
第八章跟单信用证下单据的审核
第八章跟单信用证下单据的审核
小刘所在公司按照信用证的要求发货，并制作了 相关单据。这些单据是否能够满足信用证、UCP600以 及国际银行的实务标准，是否能够构成相符提示并获 得信用证下的支付呢？本章将讲述有关单据审核的基 本知识、UCP600关于单据审核的相关规定、审单的基 本原则、相关单据的审核要点、常见的不符点、出口 商遇到不符点拒付应该采取的措施等。
第八章 第一节 UCP600关于单据审核的相 关规定
第八章 第一节 UCP600关于单据审核的相 关规定
二、UCP600关于审核单据的标准 （一）单证一致审核

交单相符包括两方面内容：单证一致和单单一致 单证一致就是指单据在信用证规定的期限内提交给开 证行、保兑行(如有)，或被指定银行，且表面上完全 符合信用证的各项条款。
第八章 第一节 UCP600关于单据审核的相 关规定
（二）单单一致审核




D款规定：“单据中的内容不必与信用证、该项单据本身 以及国际标准银行实务完全一致。但该项单据中的内容之 间或单据中内容与其他规定的单据或信用证不得冲突。” E款规定：“除商业发票外，其他单据中的货物、服务或 履约行为的描述，如果有的话，可使用统称，但不得与信 用证中的描述相矛盾。” J款的规定，当受益人和申请人的地址出现在任何规定的 单据中时，无须与信用证或其他规定单据所载相同，但必 须与信用证中规定的相应地址处在同一国内；联络细节 (电传、电话、电子邮件及类似细节)银行将不予置理。 第13条之审核单据的标准规定：单据之间表面互不一致， 即视为表面与信用证条款不一致。
（四）关于单据正本、副本的规定



第17条A款规定：“信用证中规定的每种单据必须提交至 少一份正本”。 第17条D款规定：“如果信用证要求提交副本单据，则提 交正本单据或副本单据均可。” 第17条“除非单据本身表明其不是正本，银行将视任何表 面上具有单据出具人正本签字、标志、图章或标签的单据 为正本单据。”
第八章 第一节 UCP600关于单据审核的相 关规定
（二）关于单据的签发人与签字的规定




签字主要有两个作用：一是作为区别真伪的手段；二是明 确出单人的责任。 第3条规定：“当使用诸如‘第一流’、‘著名’、‘合 格’、‘独立’、‘正式’、‘有资格’、‘当地’等词 语描述单据出单人时，单据的出单人可以是除受益人以外 的任何人。” “单据可以手签，也可以用签样印制、穿孔签字、盖章、 符号表示方式签署或者其他任何机械或电子证实的方式签 署” “当信用证含有要求使单据合法、签证单据、证明单据或 对单据有类似要求的条件时，只要单据表面已满足上述条 件，即可由单据上签字、标注、盖章或标签来满足。”
三、UCP600关于相符提示的规定


相符提示的含义是提交到开证行、保兑行和指定银行的单 据必须和信用证内的要求和规定一致。同时，相符交单还 要与UCP600的相关适用条款以及与国际标准银行实务一 致。 第15条的规定，当开证行确定交单相符时，就必须兑付； 当保兑行确定交单相符时，必须兑付或者议付，并将单据 寄给开证行；当指定银行确定交单相符时，必须兑付或者 议付，并将单据转递给保兑行或开证行。