亿海蓝2019年管理水平报告

内部资料，妥善保管

第 页 共 1 页 亿海蓝2019年管理水平报告 一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年亿海蓝成本费用总额为60,797.18万元，其中：营业成本为57,868.28万元，占成本总额的95.18%；销售费用为1,238.5万元，占成本总额的2.04%；管理费用为3,106.13万元，占成本总额的5.11%；财务费用为-70.72万元，占成本总额的-0.12%；营业税金及附加为429.01万元，占成本总额的0.71%。

成本构成表(占成本费用总额的比例) 项目名称 2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 成本费用总额 60,797.18 100.00 102,072.41 100.00 37,580.16 100.00 营业成本 57,868.28 95.18 97,818.34 95.83 31,643.99 84.20 销售费用 1,238.5 2.04 1,559.15 1.53 1,694.3 4.51 管理费用 3,106.13 5.11 2,093.54 2.05 4,064.37 10.82 财务费用 -70.72 -0.12 -26.99 -0.03 -7.67 -0.02 营业税金及附加 429.01 0.71 132.14 0.13 69.55 0.19 2、总成本变化情况及原因分析 内部资料，妥善保管 第 页 共 1 页 亿海蓝2019年成本费用总额为60,797.18万元，与2018年的102,072.41万元相比有较大幅度下降，下降40.44%。以下项目的变动使总成本增加：管理费用增加1,012.59万元，营业税金及附加增加296.87万元，共计增加1,309.46万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少43.73万元，销售费用减少320.65万元，资产减值损失减少2,270.26万元，营业成本减少39,950.06万元，共计减少42,584.69万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降41,275.23万元。 成本构成变动情况表(占营业收入的比例) 项目名称 2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 营业收入 64,797.11 100.00 103,475.74 100.00 37,242.78 100.00 营业成本 57,868.28 89.31 97,818.34 94.53 31,643.99 84.97 营业税金及附加 429.01 0.66 132.14 0.13 69.55 0.19 销售费用 1,238.5 1.91 1,559.15 1.51 1,694.3 4.55 管理费用 3,106.13 4.79 2,093.54 2.02 4,064.37 10.91 财务费用 -70.72 -0.11 -26.99 -0.03 -7.67 -0.02 3、营业成本控制情况 2019年营业成本为57,868.28万元，与2018年的97,818.34万元相比有较大幅度下降，下降40.84%。 4、销售费用变化及合理性评价 2019年销售费用为1,238.5万元，与2018年的1,559.15万元相比有较大幅度下降，下降20.57%。2019年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。