矿业权评估业务实施细则

矿业权评估业务实施细则中国矿业权评估协会于2010年9月发布了《中国矿业权评估准则（二）》，北京矿通资源开发咨询有限责任公司通过从业人员半年来的学习、实践和总结，为规范矿业权评估业务从业人员、注册矿业权评估师和项目负责人的职业行为，保证职业质量，提高职业水平，特制定矿业权评估业务实施细则。

一、签订矿业权评估业务约定书矿业权评估业务约定书是指评估机构与委托方签订的确认矿业权评估业务委托与受托关系，明确评估目的、评估对象、评估范围、评估基准日、评估服务费、评估报告类型、评估报告提交时间和方式、评估报告使用者和使用方式等评估业务基本事项，约定权利、义务、违约责任和争议解决等内容的书面合同。

根据《中国矿业权评估准则》中的相关定义和以往评估业务开展的情况，在签订约定书之前，必须明确评估业务的基本事项，包括评估目的、评估对象、评估范围、评估基准日、评估报告类型等，因此，矿业权评估业务约定书应该在对评估业务基本事项明确的前提下签订，以降低职业风险。

矿业权评估业务约定书的一般格式如附录1。

一、编制评估计划在评估项目实施的前期，通过对评估对象有一定的了解，编制评估计划，并在实施评估业务过程中作必要的修改或补充，评估计划的主要内容包括明确评估目的、报告类型、评估技术方案等重要事项，安排胜任该项目的人员，包括尽职调查人员、报告编写人、审核人员和报告批准人。

评估计划在评估业务工作底稿中反映，要有文字记录，可参考附录2。

二、尽职调查尽职调查是评估业务了解评估对象权属状况和收集评估业务相关信息的重要过程，尽职调查可以通过核查、现场勘查、函证、询问、座谈等方式进行，尽职调查的具体内容，需要根据评估业务性质、评估对象的勘查开发阶段、拟选用的评估方法等情况而确定。

尽职调查必须有记录，反映在评估业务工作底稿中，可参考如附录3。

三、报告编制、审核和批准报告编制须按照《中国矿业权评估准则》中格式，明确报告类型，初稿完成后需自审，并改正自审中的错误，同时，注意并形成评估参数确定过程记录，反映在矿业权评估业务工作底稿中；二审需由注册矿业权评估师审核，三审需由公司主管矿业权评估业务的领导审核并批准签发。

二审、三审应当保留审查意见书面记录，报告编制人员应当对二审、三审审查意见的修改情况作书面说明，并反映在矿业权评估业务工作底稿中，审查意见格式参照附录4。

四、重大问题处理记录评估过程中的重大问题处理记录是指因受客观限制，无法或不能履行既定的评估程序，或者因委托方的特殊要求，未履行完整的评估程序，作出的继续执行评估业务或中止评估业务的决定，包括决定继续出具矿业权评估报告、限制使用性质的矿业权咨询报告、中止评估业务。

在上述情况下，出具矿业权评估报告应当在报告中披露无法或不能履行既定的评估程序的原因和采取的必要补救措施，并说明对评估结论的影响；因委托方的特殊要求，未履行完整的评估程序，应当取得委托方书面说明，并在报告中披露，说明对评估结论的影响。

出具限制使用性质的矿业权咨询报告应当说明评估程序受到何种条件的限制并对评估结论构成重大影响，且在出具评估报告时，该限制条件尚未或未完全排除。

评估程序的限制主要表现在明确评估业务基本事项、尽职调查、收集评估资料等方面。

具体表现在评估目的、评估对象和范围（含矿业权价款处置）、评估资料中的重大问题。

五、编制工作底稿矿业权评估工作底稿通常分为管理类工作底稿和操作类工作底稿。

管理类工作底稿是指在执行矿业权评估业务过程中，为承接、计划、控制和管理评估业务所形成的行为依据、工作记录及其他相关资料。

操作类工作底稿是指在履行评估程序中，真实反映评估过程的工作记录，产权、取价依据及其他相关资料。

在完成评估业务后，应将工作底稿归档，并形成必要摘要和目录。

可参考附录5。

六、归档矿业权评估档案是指矿业权评估业务中形成的具有保存价值的各种文字、图表、声像等不同形式的记录。

应该在评估业务完成后3个月内归档，归档的内容包括工作底稿和评估报告（含备案书）2个部分。

评估报告包括文字、表格、附件、附图，以纸质和电子文档归档；工作底稿中须有查询目录，部分文件在评估报告附件中已存在可注明其在附件中的页码。

矿业权评估归档人员为项目负责人，档案管理人员与归档人员根据《矿业权评估项目归档目录备考表》（见附录6）的要求，进行交接。

七、本实施细则自2011年1月起执行。

北京矿通资源开发咨询有限责任公司2010年12月附录1矿业权评估业务约定书委托方：受托方：北京矿通资源开发咨询有限责任公司签约时间：年月矿业权评估业务约定书鉴于：1．，需要对矿业权进行价值评估。

2. 北京矿通资源开发咨询有限责任公司具有国土资源部认定的探矿权采矿权评估资质，评估资格证书编号：矿权评资[2002]001号。

经友好协商，订立合同如下，以兹信守。

一、委托方与受托方：1.甲方（委托方）：通迅地址：联系人：电话：邮政编码：2.乙方（受托方）：北京矿通资源开发咨询有限责任公司通讯地址：北京市西城区展览路甲26号D座401室法定代表人：童海方联系人：电话：传真：邮政编码：开户银行：北京银行车公庄支行帐号：3001201050570-71二、委托事项甲方委托乙方对矿权进行评估，并出具评估报告壹式份。

三、评估对象采矿权或探矿权名称，或者矿区划定范围的批复。

四、评估范围包括拐点坐标、标高、面积等。

五、评估目的业务约定书中载明的评估目的应当惟一，评估目的表述应当明确、清晰。

对于委托方以了解矿业权价值为目的的评估业务，属于矿业权价值咨询业务，出具矿业权评估咨询报告。

六、评估基准日业务约定书中载明的评估基准日应当惟一，并符合确定评估基准日指导意见的相关规定。

七、评估期限本次矿业权评估报告，自评估所需资料齐备之日起个工作日内完成。

但由于不可抗力等原因影响而超限，可由双方重新议定评估期限。

八、业务收费标准及付款方式1.总费用乙方完成本评估委托事项，向甲方收取费用总额为人民币万元整，大写人民币万元整。

2.付款方式九、评估报告类型及评估报告使用者评估报告类型：指评估报告或评估咨询报告评估报告使用者包括：（1）（2）（3）法律法规规定的其他报告使用者。

十、双方的权利与义务(一)甲方：1. 为使乙方评估工作依照本约定书顺利而有效地进行，甲方应按乙方评估人员的要求配备相应的专业人员，提供必需的资料。

2.甲方应对所提供资料的真实性、完整性和合法性承担法律责任。

3.为乙方现场评估人员提供必要的工作条件，包括为乙方评估人员提供办公场所、必要的办公设施、交通工具及食宿费用。

4.对评估结果有权提出疑问，对评估工作中或评估报告中存在的疏忽、遗漏或错误有权提出修改、补充意见。

5.按本约定书规定向乙方支付费用。

（二）乙方：1.按照《中国矿业权评估准则》及相关要求遵循独立、客观、公正和科学性原则进行评估，对甲方提供的各类资料和文件，有权进行全面检查、核实和验证，并可根据评估工作具体情况进行取舍、调整或要求提供补充资料。

2.对甲方提出的疑问有义务进行解答，对甲方提出的评估工作或评估报告中存在的疏忽、遗漏或错误和评估结果确认时提出的意见，进行补充、修改、调整。

3．在本约定书规定的时间内，按约定书载明的委托内容及要求完成评估任务，向甲方提交矿业权评估报告书。

4．对本次矿业权评估结果的客观、公正、真实性承担法律责任。

5．对甲方提交的有关情况和资料负有保守秘密的责任。

十一、违约责任任何一方违反本约定书规定的义务给对方造成了损失，违约方在约定书总费用范围内承担赔偿责任。

十二、争议的解决双方应严格遵守约定书。

执行过程中如出现争议，由双方协商解决；协商不成时，提交市仲裁委员会解决。

十三、其他1．本约定书未尽事宜，应经双方共同协商后签订与本约定书具有同等法律效力的补充协议。

2．本约定书经双方法定代表人或其授权委托人签字并加盖双方单位公章或合同章之日起生效。

3．本约定书壹式份，双方各执份，具有同等法律效力。

4．双方应严格保守本约定书秘密，不得将约定书内容泄露给第三方。

甲方：乙方：北京矿通资源开发咨询有限责任公司代表人：代表人：签字日期：年月日附录2矿业权评估业务工作计划表填表人：填表日期：附录3矿业权评估业务尽职调查表填表人：委托方或矿业权单位陪同人员：附录4矿业权评估报告审核意见表审查人：审查日期：附录5矿业权评估工作底稿摘要1项目名称：2评估委托人：3矿业权人：4评估机构和注册矿业权评估师：5评估目的：6评估对象及范围：7评估基准日：8报告日：9评估方法和结果：目录1管理类工作底稿:（1）评估业务约定书；（2）评估计划；（3）评估业务执行过程中重大问题处理记录；（4）评估报告的审核记录；（5）评估业务涉及的其他事项的记录。

2操作类工作底稿（根据评估业务的需要可增加或减少）：（1）尽职调查的记录；（2）矿业权权属类文件；（3）地质文件；（4）矿山设计文件；（5）企业财务报告及生产技术经营相关资料；（6）与评估参数选取相关的政策性文件；（7）矿产品市场相关信息或资料；（8）评估参数确定过程记录；（9）评估收集的其他相关资料。

附录6矿业权评估项目归档目录备考表一、评估项目名称及文号：二、卷内文件目录：1、备案证明；2、评估报告书（含附件、附图）；3、工作底稿类文件内容：管理类工作底稿内容：1)评估业务约定书或合同；2)评估计划书；3)内、外部审查意见表；4）评估业务执行过程中重大问题处理记录；5）评估业务涉及的其他事项的记录。

操作类工作底稿内容：1）尽职调查记录；2）矿业权权属文件；3）地质文件；4）矿山设计文件；5）企业财务资料；6）评估人员收集的其他资料。

4、电子文档（初稿、终稿）。

三、报告期限10年期：1）矿业权价款；2）证券业务；。